Валютный контроль

Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2012 в 13:30, контрольная работа

Краткое описание

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение операций в иностранной валюте.

Цель данной работы – рассмотреть валютный контроль и валютное регулирование.

Оглавление

Введение .................................................................................................................... 3


I. Этапы валютного регулирования ............................................. 4-8


1. Валютная монополия государства .............................................. 4-6

2. Становление валютных отношений в условиях рынка .... 7-8


II. Законодательство о валютном регулировании ..... 9-29


1. Понятие валюты и валютных ценностей .............................. 9-16

2. Классификация валют .................................................................... 17-20

3. Развитие внутреннего валютного рынка ............................ 21-29


III. Валютный контроль ...................................................................... 30-42


1. Органы, осуществляющие валютный контроль ............. 32-33

2. Развитие валютного контроля на современном этапе 34-38

3. Новое в валютном регулировании ........................................ 39-42


Заключение ........................................................................................................ 43-45

Файлы: 1 файл

контрольная работа по финансам.docx

— 120.00 Кб (Скачать)

 

- выручка в рублях от  продажи иностранной валюты на  внутреннем валютном рынке России  в порядке, устанавливаемом Центральным  банком Российской Федерации;

 

- суммы привлекаемых кредитов  в рублях, а также суммы, поступающие  на погашение ранее предоставленных  кредитов в рублях;

 

- суммы штрафных санкций,  взыскиваемых с резидентов по  договорам, заключенным с нерезидентом-владельцем  счета;

 

- поступления от резидентов  в виде переводов неторгового  характера, включая суммы, поступающие  в качестве арендной платы";*

 

- "суммы страховых выплат  по обязательным и добровольным  видам страхования;

 

- суммы возврата от  резидентов средств в рублях в случае расторжения (изменения) договоров;

 

- суммы консульских сборов  дипломатических представительств  иностранных государств, а также  другие поступления".**

 

 

 Средства с рублевых  счетов типа "Т", а также с  рублевых корреспондентских счетов  банков-нерезидентов по распоряжению  владельцев счетов могут быть  использованы для:

 

- платежей в пользу  резидентов в оплату поставляемых  из России товаров (кроме товаров,  в отношении которых применяются  нетарифные меры внеэкономического  регулирования, по перечню, устанавливаемому  Правительством Российской Федерации), а также платежей в пользу  резидентов за производимые ими  работы (оказываемые услуги) нерезидентам;

 

 - "платежей, связанных с размещением средств со счета в банковские депозиты и депозитные сертификаты банков с последующим возвратом этих средств и процентов, начисленных по ним на рублевый счет типа "Т" владельца счета, а также платежей по сделкам купли-продажи ценных бумаг с номиналом в рублях, за исключением акций и облигаций, должником по которым является Российская Федерация";**

 

- выплаты штрафных санкций  по договорам, заключенным с  резидентами;

 

- платежей в пользу  резидентов в виде переводов  неторгового характера;

 

- оплаты налогов, пошлин, сборов, других обязательных платежей  подобного характера, а также  взносов на социальное страхование;

 

 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

* Письмо Банка России  от 5 сентября 1994 года № 109.

 

** Письмо Банка России  от 8 июля 1996 года № 295

 

 

 - оплаты текущих расходов на содержание на российской территории представительств, филиалов нерезидента, платежей за коммунальные и другие подобные услуги, приобретения товарно-материальных ценностей для обеспечения текущей деятельности представительств, филиалов, оплаты аренды каналов связи, оплаты пересылки и доставки грузов, почтовых отправлений и периодических изданий, выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам, командировочных расходов работников, переводов страховых взносов по обязательным и добровольным видам страхования, оплаты лечения работников при несчастных случаях и заболеваниях;

 

- выплаты комиссионного  вознаграждения банку, осуществляющему  обслуживание по счету, а также  сумм в погашение основного  долга и процентов по привлеченным  кредитам в рублях и другие  платежи.

 

 

 Хозяйствующие субъекты-нерезиденты,  международные организации, не  имеющие на территории России  филиалов и представительств, могут  осуществлять расчеты в рублях  по операциям через корреспондентские  счета банков-нерезидентов в российских  банках. Банки-нерезиденты могут  открывать на свое имя в  банках России только такие  рублевые корреспондентские счета,  через которые осуществляются  расчеты, предусмотренные режимом  рублевых счетов типа "Т".

 

 

 Средства в рублях, находящиеся на счетах типа "Т", могут быть использованы для  покупки иностранной валюты на  внутреннем валютном рынке, а  также для осуществления инвестиционной  деятельности на территории Российской  Федерации только после перевода  средств, находящихся на указанных  счетах, на счета типа "И", открытые  на имя того же нерезидента.

 

 

 Для осуществления  инвестиционной деятельности в  Российской Федерации нерезиденты  открывают специальные инвестиционные  рублевые счета типа "И" в  российских банках.

 

 Эти счета открываются  на имя нерезидентов-хозяйствующих субъектов, банков и иных кредитных учреждений, международных организаций, граждан. Через счета типа "И" осуществляются все инвестиции и реинвестиции на территории России в рублях, а также покупка иностранной валюты за рубли в связи с репатриацией доходов, полученных в результате инвестиционной деятельности на российской территории.

 

 На имя одного нерезидента  может быть открыт только один  рублевый счет типа "И" в  одном из российских банков.

 

 На данные счета  могут зачисляться;

 

- выручка в рублях от  продажи иностранной валюты на  внутреннем рынке России в  порядке, устанавливаемом Банком  России;

 

- поступления в виде  дивидендов по акциям, процентов  по паевым и долевым вкладам,  а также иных доходов, полученных  в результате распредения прибыли (доходов) резидента - предприятия, учреждения, организации;

 

 - суммы возврата из федерального и местных бюджетов, а также от резидентов-продавцов объектов приватизации и иных объектов иностранных инвестиций, средств по расчетам по сделкам купли-продажи вышеуказанных объектов и средств, ранее перечисленных в качестве задатка по этим сделкам;

 

- суммы штрафных санкций,  взыскиваемых по сделкам купли-продажи  объектов приватизации и иных  объектов иностранных инвестиций;

 

- поступления сумм, оставшихся  от реализации активов ликвидированных  предприятий после удовлетворения  требований кредиторов;

 

- суммы от реализации  акций, паевых и долевых вкладов,  являющихся объектами иностранных  инвестиций на российской территории;

 

 - поступления сумм компенсаций стоимости объектов, принадлежащих нерезиденту-владельцу счета и национализированных либо реквизированных в случае и порядке, предусмотренном российским законодательством, а также убытков, причиненных нерезиденту - владельцу счета в результате принятия законодательных актов России или в результате действий органов государственной власти, прекращающих право собственности на принадлежащие ему объекты иностранных инвестиций или препятствующих осуществлению этого права;

 

- другие поступления.

 

 На рублевые счета  типа "И" средства зачисляются  только в безналичном порядке.  Запрещается зачисление на эти  счета средств, полученных в  кредит в рублях, начисление и  выплата процентов по остаткам  на счетах типа "И", переводы  с рублевых счетов типа "Т"  на счета типа "И", а также  на рублевые корреспондентские  счета банков-нерезидентов и на  счета типа "Т", открытые на  имя других владельцев-нерезидентов.

 

 Средства с рублевых  счетов типа "И" по распоряжению  владельцев счетов могут использоваться  для:

 

- покупки иностранной  валюты на внутреннем российском  рынке, после уплаты налогов  и сборов в соответствии с  законодательством Российской Федерации;

 

- платежей по сделкам  купли-продажи объектов иностранных  инвестиций ( в том числе объектов приватизации );

 

- платежей по сделкам  купли-продажи ценных бумаг с  номиналом в иностранной валюте; акций с номиналом в рублях; ценных бумаг с номиналом в  рублях (кроме акций с номиналом  в рублях), выпущенных резидентами  со сроком до погашения от  даты заключения соответствующей  сделки более одного года; государственных  ценных бумаг с номиналом в рублях со сроком до погашения от даты заключения соответствующей сделки более одного года;

 

- переводов сумм задатка  на счет продавца ( том числе на счет соответствующего фонда имущества для участия в конкурсе ( аукционе ) по приобретению объектов приватизации ) в связи со сделками купли-продажи объектов иностранных инвестиций;

 

- уплаты штрафных санкций,  предусмотренных договорами купли-продажи  объектов иностранных инвестиций  и российским законодательством;

 

- выплаты комиссионного  вознаграждения банку, осуществляющему  обслуживание по счету типа "И";

 

- переводов на рублевый  счет типа "Т", открытый на  имя того же владельца-нерезидента.

 

 Расчеты по счетам  типа "И" по сделкам приватизации  могут вестись всеми нерезидентами,  кроме юридических лиц-нерезидентов  с российским участием, в уставном  капитале которых доля России, местных органов российской государственной  власти, общественных организаций-резидентов  превышает 25%.

 

 Банки-нерезиденты не  могут осуществлять расчеты в  рублях по операциям, связанным  с иностранными инвестициями  в России ( в том числе связанным с приватизацией ), через свои рублевые корреспондентские счета в банках России как за счет и по поручению их клиентов-нерезидентов, так и за счет собственных средств.

 

 Российские банки могут  также "открывать рублевые  счета физическим лицам-нерезидентам  для зачисления их личных доходов  и оплаты текущих рублевых  расходов во время проживания  в России. С рублевых счетов  физические лица-нерезиденты не  могут оплачивать расходы, связанные  с инвестиционными операциями, в  том числе со сделками по  приватизации".* В целом режим  рублевых счетов физических лиц-нерезидентов  аналогичен режиму рублевых счетов  физических лиц-резидентов России.

 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

* Письмо Банка России  от 28 мая 1996 года № 02-196.

 

II.2. Валюту можно подразделять, конечно с определенной долей условности, на различные виды по следующим основаниям.

 

 

По принципу принадлежности валюта делится на:

 

- национальную ( золотая, серебряная, бумажная );

 

- иностранную ( золотая, серебряная, бумажная );

 

- международную ( региональная ) коллективную ( СДР, арабский динар, андское песо и другие );

 

- резервную ( иностранная валюта в Центральных банках стран как резерв платежа ).

 

 В настоящий период  выпускаемые в некоторых странах  ( или выпущенные ранее) золотые или серебряные монеты имеют в основном значение для коллекционирования, так как в качестве валюты используются только бумажные деньги.

 

 Особо следует выделить  резервную ( ключевую ) валюту - иностраннную валюту, в которой Центральные банки других государств накапливают и хранят резервы для международных расчетов по внешнеторговым операциям и иностранным инвестициям.

 

 Первоначально в роли  резервной валюты выступал английский  фунт стерлингов, игравший господствующую  роль в международных расчетах. Решениями конференции в Бреттон-Вудсе ( США, 1944 год ) наряду с фунтом стерлингов в качестве международной платежной и резервной валюты стал использоваться доллар США, который занял вскоре доминирующее положение в международных расчетах. К резервной валюте относятся также марка Германии, швейцарский франк, японская иена. Тем не менее, на долю доллара США приходится более половины валютных резервов.

 

 Резервная валюта означает  конвертируемость соответствующей  национальной валюты, достаточную  устойчивость ее курса, благоприятствующий  правовой режим использования  этой валюты в других странах  и в международном обмене. Страны, валюта которых используется  как резервная, получают определенные  выгоды при получении внешних  займов, импорте товаров, располагают  предпочтительными условиями для  осуществления внешнеэкономической  экспансии. Однако, использование национальных валют отдельных стран в качестве резервных приходит в противоречие с интернационализацией хозяйственной жизни, закономерным услилением экономической взаимозависимости. Это создает объективные предпосылки для превращения в резервную валюту международных коллективных валютных единиц.

 

 Важнейшую часть валютных резервов государства составляют централизованные запасы золота и иностранной валюты, международных валютно-платежных средств, резервной валюты страны, помещенные в Международном валютной фонде.

 

 Составной частью валютных  резервов государства являются  запасы золота, хранящиеся в банковской  системе страны и в иностранных  банках. Они пополняются прежде всего за счет добычи золота. Данные о добыче и запасах золота являются важной экономической информацией, представление которой предусмотрено правилами Международного валютного фонда для стран-участниц.

 

 В настоящее время  официальные валютные резервы  Российской Федерации представлены  валютными резервами Цетрального банка и Правительства России. И та и другая части валютных резервов находятся в основном на счетах и в оперативном управлении Банка России. Источниками формирования валютных резервов России являются как внешние источники, то есть заемные средства правительства, полученные от международных финансовых организаций и иностранных государств, так и внутренние. Последние представляют собой средства, полученные ранее Банком России от российских экспортеров в виде обязательной продажи экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, а также в результате операций Банка России на открытом рынке. Следует отметить особо то обстоятельство, что все имеющиеся официальные валютные резервы были созданы и накоплены в России за период с 1992 года, поскольку, являясь правопреемником Госбанка СССР, Банк России стал обладателем отрицательных валютных резервов.

 

 Резервная политика  Центрального банка Российской  Федерации определяется в основном  регулированием валютного курса  рубля. С этих позиций достаточно  легко выделить "направления и  цели управления валютными резервами:

Информация о работе Валютный контроль