Валютный контроль ЦБ РФ

2. Организация  Банком России валютного контроля

Валютный контроль – деятельность государства в лице органов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении конкретных валютных операций.

Целью валютного  контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства, а также актов органов валютного регулирования и валютного контроля при осуществлении валютных операций.

В России действует  трехуровневая система валютного  контроля. Ее составляют Правительство  Российской Федерации, органы валютного  контроля и агенты валютного контроля. Основное отличие органов валютного  контроля от агентов валютного контроля состоит в том, что первые обладают более широкими полномочиями в сфере  валютного контроля. В частности, органы валютного контроля вправе издавать акты по вопросам, отнесенным к их компетенции; запрашивать и получать документы  о проведении валютных операций, открытии и ведении счетов; выдавать предписания  об устранении выявленных нарушений; применять  меры ответственности.

Банк России как  надзорный орган осуществляет контроль за соответствием валютному законодательству валютных операций, совершаемых банками и

иными кредитными организациями. Банк России организует валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки, наделенные действующим валютным законодательством  полномочиями агентов валютного контроля.

Наделение полномочиями агентов валютного контроля производится посредством предоставления банкам лицензий на право осуществления  банковских операций в иностранной  валюте.

Как орган валютного  контроля Банк России:

• контролирует деятельность уполномоченных банков – агентов

валютного контроля и валютных бирж;

• является важнейшим институтом в системе валютного контроля

внешнеэкономической деятельности;

• осуществляет контроль валютно-обменных операций, проводимых

коммерческими банками;

• контролирует валютные операции, связанных с движением капитала;

• проводит мониторинг валютных операций.

При проведении валютного  контроля Банк России использует различные

методы. Под методами валютного контроля понимается совокупность приемов и способов, посредством которых он реализуется. Это – наблюдение, проверка, обследование, анализ и ревизия. 
 
 
 

Контроль  за деятельностью уполномоченных банков – агентов валютного контроля – характеризуется тем, что Банк России, осуществляя от имени государства валютный контроль, вправе делегировать свои полномочия агентам валютного контроля – уполномоченным банкам.

Приобретая лицензию на право осуществления банковских операций,

уполномоченный  банк автоматически становится органом  по контролю за

своими клиентами  относительно исполнения ими валютного  законодательства.

Уполномоченным  банкам вменены в обязанность  проверки валютных операций своих клиентов.

К уполномоченным банкам отнесены также действующие  на территории

России в соответствии с лицензиями центрального банка  филиалы кредитных

организаций, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств и наделенных правом проводить банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Уполномоченные  банки как банки являются предметом  контроля со стороны Центрального банка  Российской Федерации, который как  надзорный орган контролирует их деятельность, в том числе в  области валютных отношений,

проводя, в частности, контрольно-инспекционные проверки.

Главная особенность  контрольно-инспекционных проверок соблюдения

валютного законодательства заключается в том, что во время  их проведения

выявляются конкретные схемы «утечки капитала» и  обхода требований валютного законодательства. Отличительной чертой инспекционных  проверок является также их комплексность, когда проверяется деятельность не только уполномоченного банка, но и его клиентов.

Банк России контролирует и валютные биржи. Валютные биржи – это

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  Российской Федерации, один из видов деятельности которых состоит в организации биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, установленных Центральным банком Российской Федерации.

Деятельность  Банка России как органа валютного  контроля во внешне-

экономической сфере осуществляется по двум направлениям:

1) валютный контроль  во внешнеторговой сфере;

2) валютный контроль  в неторговом обороте.

В зависимости  от форм проведения валютного контроля во внешнеторговой деятельности можно  выделить следующие его виды:

– контроль за проведением валютных операций при экспорте и импорте

товара;

– контроль за операциями по экспорту и импорту услуг, работ и объектов

интеллектуальной  собственности.

В первом случае валютный контроль за проведением расчетов в иностранной валюте за импортируемые/экспортируемые товары тесно соприкасается с таможенным контролем и выступает элементом общей системы таможенно-банковского контроля.

Система таможенно-банковского контроля позволяет осуществлять валютный контроль во внешнеторговой сфере по следующим направлениям:

– контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров  за

пределы России. Важность этого направления обусловлена  тем, что невозвращение в Российскую Федерацию валютной выручки в  полном объеме наносит большой ущерб  экономике страны;

– контроль за поступлением оплаченных товаров по импортным операциям согласно заключенным контрактам — валютный контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары (валютный контроль импорта);

– контроль за внешнеторговыми бартерными операциями.

Перечисленные направления  реализуются посредством фиксации

контролирующими органами всех существенных сведений об операциях

резидентов с  иностранными валютами.

Основными этапами  валютного контроля во внешнеторговой сфере являются:

1) оформление  паспорта сделки, осуществляемого  в уполномоченных

банках в рамках заключенных внешнеторговых контрактов и служащего основанием для таможенного оформления товаров;

2) таможенное  оформление экспортируемых (импортируемых)  товаров;

3) банковский  контроль за движением денежных средств по счетам, обслуживающим внешнеторговые сделки;

4) информационный  обмен между уполномоченными  банками, таможенными органами  и резидентами – участниками  внешнеторговой деятельности.

Объектом валютного  контроля в неторговом обороте является перемещение валюты и валютных ценностей  через таможенную границу Российской Федерации. Валютный контроль в неторговом обороте регламентируется нормативно-правовыми  документами, разработанными и принятыми  совместно Центральным банком Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной  таможенной службой России.

Эти нормативно-правовые акты регулируют порядок перемещения  резидентами и нерезидентами (физическими  и юридическими лицами):

• валюты Российской Федерации, в том числе специально регулируемого перемещения через таможенную границу памятных монет и монет из

драгоценных металлов;

• внутренних ценных бумаг в документарной форме;

• наличной иностранной валюты.

Банк России как  орган валютного контроля осуществляет специальный

контроль  валютно-обменных операций, проводимых коммерческими банками.

Это направление  валютного контроля реализуется  Банком России в рамках общей системы  мониторинга внутреннего рынка  наличной иностранной валюты.

Конкретные мероприятия  в этой области, осуществляемые на постоянной основе территориальными учреждениями Банка России, имеют целью предотвратить  необоснованное использование наличной иностранной валюты при расчетах на территории Российской Федерации  и обеспечить соблюдение порядка  ввоза и вывоза иностранной валюты резидентами и нерезидентами  через таможенную границу Российской Федерации.

Организации-резиденты имеют право приобретать безналичную иностранную валюту за рубли на внутреннем валютном рынке только на определенные цели:

• для текущих валютных операций;

• для валютных операций, связанных с движением капитала, без наличия разрешений (лицензий) Центрального банка Российской Федерации и при их наличии;

• для платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте;

• для оплаты командировочных расходов своих сотрудников, направляемых в командировку за границу;

• для осуществления страховщиком выплат при разрешении Центрального банка Российской Федерации на проведение расчетов в иностранной валюте.

Приобретенная иностранная  валюта должна использоваться исключительно  на те цели, для которых она покупалась.

В рамках контроля валютно-обменных операций Банк России осуществ-

ляет контроль за подлинностью иностранных денежных знаков. Подлинность иностранных денежных знаков устанавливается путем проведения соответствующих экспертиз. В Российской Федерации экспертиза подлинности может осуществляться Банком России и Министерством внутренних дел Российской Федерации. Сомнительной иностранной валютой считаются денежные знаки иностранных государств, вызывающие сомнение в их подлинности, а также денежные знаки, имеющие признаки подделки. Подобные денежные знаки предъявителю не возвращаются и подлежат задержанию банком с выдачей клиенту справки о приеме на экспертизу.

Экспертиза проводится в РКЦ территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации  сроком не более пяти дней со дня  поступления

сомнительных  денежных знаков. Результаты проверки оформляются в виде акта экспертизы.

Поддельные денежные знаки гасятся штампом «Подделка» и упаковываются в отдельный  мешок, который передается в территориальные  органы внутренних дел. Признанные подлинными денежные знаки возвращаются в кредитную  организацию по акту экспертизы.