Валютный контроль в Российской Федерации

Введение.

Основным документом действующего в РФ валютного законодательства является Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", принятый 9 ноября 1992 года и действующий в настоящее время в редакции от 29.12.1998 года. Он устанавливает принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства.

В целях оперативного решения возникающих при осуществлении валютных операций проблем и дальнейшего совершенства валютного законодательства Центральному банку России представлено право на издание обязательных к исполнению нормативных актов: инструкций, писем положений, телеграмм и т.п., которые уточняют и дополняют отдельные вопросы регулирования валютных отношений. Наиболее полным нормативным документом ЦБ РФ является письмо Госбанка СССР от 24 мая 1991 года № 352 "Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР", с последними изменениями и дополнениями, внесенными ЦБ РФ 02.09.1994 года.

Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях параллельного обращения свободно конвертируемой иностранной валюты.

       1. Составные элементы валютной системы.

В первом разделе Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" рассматриваются следующие          Понятия, используемые в настоящем Законе и означающие следующее:

1. "Валюта Российской Федерации":

   а) находящиеся  в обращении,  а также изъятые или изымаемые из обращения,  но подлежащие обмену рубли в виде  банковских  билетов       (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты;

   б) средства в рублях на  счетах  в  банках  и  иных  кредитных      учреждениях в Российской Федерации;

   в) средства в рублях на  счетах  в  банках  и  иных  кредитных       учреждениях   за   пределами  Российской  Федерации  на  основании       соглашения,  заключаемого Правительством  Российской  Федерации  и       Центральным   банком   Российской   Федерации  с  соответствующими       органами иностранного государства об использовании  на  территории       данного   государства   валюты  Российской  Федерации  в  качестве       законного платежного средства.

2. "Ценные  бумаги  в валюте Российской Федерации" - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции,  облигации) и другие долговые обязательства,  выраженные в рублях.

3. "Иностранная валюта":

   а) денежные  знаки  в  виде  банкнот,  казначейских   билетов,       монеты,  находящиеся  в  обращении и являющиеся законным платежным       средством в соответствующем  иностранном  государстве  или  группе       государств,  а  также  изъятые  или  изымаемые  из  обращения,  но       подлежащие обмену денежные знаки;

  б) средства   на   счетах   в  денежных  единицах  иностранных       государств и международных денежных или расчетных единицах.

    4. "Валютные ценности":

  а) иностранная валюта;

  б) ценные  бумаги  в  иностранной валюте - платежные документы (чеки,  векселя,  аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации)   и   другие   долговые   обязательства,  выраженные  в       иностранной валюте;

в) драгоценные  металлы - золото,  серебро,  платина и металлы       платиновой группы (палладий,  иридий,  родий,  рутений и осмий)  в       любом виде и состоянии,  за исключением ювелирных и других бытовых       изделий, а также лома таких изделий;

  г) природные  драгоценные  камни - алмазы,  рубины,  изумруды, сапфиры и александриты  в  сыром  и  обработанном  виде,  а  также жемчуг,  за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Порядок и  условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и  лому  таких  изделий  устанавливаются Правительством Российской Федерации.

5. "Резиденты":

   а) физические  лица,  имеющие  постоянное  местожительство  в       Российской   Федерации,   в  том  числе  временно  находящиеся  за       пределами Российской Федерации;

   б) юридические    лица,    созданные    в    соответствии    с       законодательством  Российской  Федерации,  с  местонахождением   в       Российской Федерации;

   в) предприятия  и  организации,  не  являющиеся   юридическими лицами,  созданные  в  соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

   г) дипломатические   и   иные   официальные  представительства       Российской  Федерации,   находящиеся   за   пределами   Российской       Федерации;

  д) находящиеся за пределами  Российской  Федерации  филиалы  и представительства  резидентов,  указанных  в  подпунктах "б" и "в"       настоящего пункта.

6. "Нерезиденты":

   а) физические  лица,  имеющие  постоянное  местожительство  за       пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в       Российской Федерации;

   б) юридические    лица,    созданные    в    соответствии    с       законодательством иностранных государств,  с  местонахождением  за       пределами Российской Федерации;

   в) предприятия  и  организации,  не  являющиеся   юридическими лицами,  созданные  в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

   г) находящиеся     в    Российской    Федерации    иностранные       дипломатические и  иные  официальные  представительства,  а  также       международные организации, их филиалы и представительства;

  д) находящиеся    в    Российской    Федерации    филиалы    и       представительства  нерезидентов,  указанных в подпунктах "б" и "в"       настоящего пункта.

7. "Валютные операции":

   а) операции,  связанные с переходом права собственности и иных прав  на  валютные  ценности,  в  том числе операции,  связанные с       использованием в качестве средства платежа  иностранной  валюты  и       платежных документов в иностранной валюте;

  б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию,  а также  вывоз  и       пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

  в) осуществление международных денежных переводов;

  г)   расчеты   между   резидентами   и нерезидентами  в валюте       Российской Федерации.

     8. Операции   с  иностранной  валютой  и  ценными  бумагами  в       иностранной валюте подразделяются на текущие валютные  операции  и       валютные операции, связанные с движением капитала.

9. "Текущие валютные операции":

   а)  переводы в Российскую Федерацию и из Российской  Федерации  иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по  экспорту  и  импорту  товаров   (работ,   услуг,   результатов       интеллектуальной деятельности),    а   также   для   осуществления       расчетов, связанных с кредитованием экспортно - импортных операций       на срок не более 90 дней;

   б) получение и предоставление финансовых кредитов на  срок  не более 180 дней;

   в) переводы в Российскую Федерацию и из  Российской  Федерации процентов,  дивидендов  и  иных  доходов по вкладам,  инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

   г) переводы  неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации,  включая  переводы  сумм  заработной  платы,       пенсии,   алиментов,   наследства,   а  также  другие  аналогичные       операции.

    10. "Валютные операции, связанные с движением капитала":

   а) прямые инвестиции,  то есть  вложения  в  уставный  капитал       предприятия  с целью извлечения дохода и получения прав на участие       в управлении предприятием;

   б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

   в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и   иное  имущество,  включая  землю  и  ее  недра,  относимое  по законодательству  страны   его   местонахождения   к   недвижимому       имуществу, а также иных прав на недвижимость;

   г) предоставление  и  получение отсрочки платежа на срок более       90 дней по экспорту и импорту товаров (работ,  услуг,  результатов       интеллектуальной деятельности);

   д) предоставление и  получение  финансовых  кредитов  на  срок       более 180 дней;

   е) все  иные  валютные  операции,   не   являющиеся   текущими       валютными операциями.

11. "Уполномоченные  банки"   -   банки   и   иные   кредитные       учреждения,  получившие  лицензии  Центрального  банка  Российской       Федерации на проведение валютных операций.

           Все вышеперечисленные понятия и термины, являются основными элементами валютной системы России.  

2. Валютное регулирование.

Основная задача валютного регулирования - это защита валюты Российской Федерации путем законодательного упорядочивания расчетов проводимых с использованием иностранной валюты.

Расчеты   между   резидентами   осуществляются   в   валюте       Российской федерации без ограничений. Расчеты  между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации  осуществляются  в порядке,  устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

Порядок приобретения и использования в Российской Федерации       валюты    Российской   Федерации   нерезидентами   устанавливается       Центральным банком Российской Федерации в соответствии с  законами       Российской Федерации.

Вывоз и пересылка из Российской Федерации валюты Российской       Федерации   и   ценных   бумаг,  выраженных  в  валюте  Российской       Федерации,  а также ввоз и пересылка в Российскую Федерацию валюты       Российской   Федерации   и   ценных  бумаг,  выраженных  в  валюте       Российской Федерации, осуществляются резидентами и нерезидентами в       порядке,  устанавливаемом  Центральным банком Российской Федерации       совместно  с  Министерством  финансов   Российской   Федерации   и       Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

Сделки,  заключенные  в  нарушение   вышеуказанных положений,   являются   недействительными.  Лица,  совершившие  такие       сделки, несут уголовную, административную и иную ответственность в       соответствии с законодательством Российской Федерации.

Валютные ценности в Российской Федерации могут находиться в       собственности как резидентов, так и нерезидентов. В Российской   Федерации   право   собственности  на  валютные ценности защищается государством наряду с правом собственности  на другие объекты собственности.

Виды обязательных  платежей  государству   (налогов,   сборов,       пошлин   и  иных  безвозмездных  платежей)  в  иностранной  валюте       определяются законами Российской Федерации.

Порядок   совершения   сделок   с  драгоценными  металлами,       природными драгоценными камнями,  а также  жемчугом  в  Российской       Федерации устанавливается Правительством Российской Федерации.

Резиденты   имеют  право  покупать  иностранную  валюту  на       внутреннем валютном рынке Российской  Федерации  в  порядке  и  на       цели, определяемые Центральным банком Российской Федерации.

Покупка и продажа иностранной валюты в Российской Федерации       производятся через уполномоченные банки в порядке, устанавливаемом       Центральным банком Российской Федерации.

Сделки купли - продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно  между  уполномоченными  банками,  а  также  через валютные   биржи,   действующие   в   порядке   и   на   условиях, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации.