Валютный контроль в Российской Федерации

Покупка и  продажа  иностранной  валюты   минуя уполномоченные банки не допускается.

Заключенные  в  нарушение данных положений, сделки  купли  -  продажи  иностранной   валюты   являются       недействительными.

Центральный банк Российской Федерации в целях регулирования       внутреннего    валютного    рынка   Российской   Федерации   может       устанавливать предел отклонения курса покупки  иностранной  валюты       от  курса  ее  продажи,  а  также  проводить операции по покупке и       продаже иностранной валюты.

Резиденты могут  иметь  счета  в  иностранной   валюте   в       уполномоченных банках.

Иностранная валюта, получаемая предприятиями (организациями) - резидентами,  подлежит  обязательному  зачислению  на  их  счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным банком       Российской Федерации.

Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте  в  банках       за  пределами  Российской  Федерации  в  случаях  и  на  условиях,       устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации.

Порядок  открытия  и ведения уполномоченными банками счетов       резидентов в иностранной  валюте  устанавливает  Центральный  банк       Российской Федерации.

Текущие  валютные  операции  осуществляются резидентами без       ограничений.

Валютные   операции,   связанные   с   движением  капитала,       осуществляются резидентами в порядке,  устанавливаемом Центральным       банком Российской Федерации.

Порядок  предоставления   и   получения  резидентами  отсрочки       платежа на срок более  90  дней  по  экспорту  и  импорту  товаров       (работ,    услуг,   результатов   интеллектуальной   деятельности)       определяется Правительством Российской Федерации по согласованию с       Центральным банком Российской Федерации.

Резиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и       пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении       таможенных правил.

Порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую       Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной  валюте,      принадлежащих    резидентам,    устанавливает   Центральный   банк       Российской Федерации.

Порядок обязательного ввоза и пересылки в Российскую Федерацию       драгоценных  металлов,  природных,  драгоценных  камней,  а   также       жемчуга,   принадлежащих   резидентам,   определяет  Правительство       Российской Федерации.

Резиденты  имеют  право  продавать  иностранную  валюту  за       валюту  Российской  Федерации   на   внутреннем   валютном   рынке       Российской   Федерации.

Порядок   формирования  государственных  валютных  резервов       устанавливается Верховным Советом  Российской  Федерации.  Порядок       обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты на       внутреннем валютном  рынке  Российской  Федерации  устанавливается       Президентом  Российской  Федерации  с  последующим  представлением       информации Верховному Совету Российской Федерации.

Физические   лица   -  резиденты  имеют  право  переводить,       вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенные,       ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности       при  соблюдении  таможенных  правил  в   пределах,   указанных   в       декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или       пересылку в Российскую Федерацию.

Порядок   вывоза  и  пересылки  резидентами  из  Российской       Федерации валютных ценностей,  за исключением случаев, указанных в       пункте   6   настоящей   статьи,  устанавливает  Центральный  банк       Российской  Федерации  совместно  с   Государственным   таможенным       комитетом Российской Федерации.

Нерезиденты могут иметь счета  в  иностранной  валюте  и  в       валюте Российской федерации в уполномоченных банках.

Порядок открытия и ведения уполномоченными  банками  счетов       нерезидентов  в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации       устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

Нерезиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить       и  пересылать  валютные  ценности  в  Российскую   Федерацию   при       соблюдении таможенных правил.

Нерезиденты имеют право продавать  и  покупать  иностранную       валюту  за валюту Российской Федерации в порядке,  устанавливаемом       Центральным банком Российской Федерации.

      Нерезиденты   имеют   право   беспрепятственно  переводить,       вывозить и пересылать из Российской  Федерации  валютные  ценности при соблюдении таможенных правил,  если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Российскую Федерацию или приобретены  в  Российской  Федерации  на основаниях,  указанных в предыдущем абзаце,  и в  иных  случаях  в  соответствии  с законодательством Российской Федерации.

Порядок  перевода,  вывоза  и  пересылки  нерезидентами  из      Российской  Федерации валютных ценностей,  за исключением случаев,       указанных в предыдущем абзаце,  устанавливает  Центральный банк  Российской  Федерации совместно с Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.  

Центральный  банк  Российской  Федерации  является основным       органом валютного регулирования в Российской Федерации.

Центральный  банк  Российской Федерации:

а) определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

б) издает   нормативные  акты,  обязательные  к  исполнению  в       Российской Федерации резидентами и нерезидентами;

в) проводит все виды валютных операций;

г) устанавливает    правила    проведения    резидентами     и       нерезидентами   в  Российской  Федерации  операций  с  иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте,  а также  правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской  Федерации  и  ценными  бумагами  в  валюте  Российской Федерации;

д) устанавливает  порядок  обязательного  перевода,  ввоза   и       пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг      в иностранной валюте,  принадлежащих резидентам,  а также случаи и      условия  открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках      за пределами Российской Федерации;

е) устанавливает  общие  правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и  выдает такие лицензии;

ж) устанавливает единые формы учета,  отчетности, документации и  статистики  валютных  операций,  в  том  числе  уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

  з) готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам;

  и) выполняет   другие   функции,   предусмотренные   настоящим       Законом.

3. Валютный контроль.

Целью валютного контроля  является  обеспечение  соблюдения       валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

   а) определение   соответствия   проводимых  валютных  операций действующему  законодательству  и  наличия  необходимых  для   них лицензий и разрешений;

   б) проверка выполнения резидентами обязательств в  иностранной валюте   перед  государством,  а  также  обязательств  по  продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

   в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

   г) проверка полноты и  объективности  учета  и  отчетности  по       валютным  операциям, а  также  по операциям нерезидентов в валюте       Российской Федерации.

Валютный контроль  в  Российской  Федерации  осуществляется       органами валютного контроля и их агентами.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются       Центральный  банк  Российской  Федерации,  а  также  Правительство       Российской  Федерации  в  соответствии   с   законами   Российской       Федерации.

Агентами валютного контроля являются организации, которые в       соответствии  с законодательными актами Российской Федерации могут       осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля       подотчетны соответствующим органам валютного контроля.

Уполномоченные банки являются агентами валютного  контроля,       подотчетными Центральному банку Российской Федерации.

Органы  валютного  контроля  в  пределах  своей компетенции       издают  нормативные  акты,   обязательные   к   исполнению   всеми       резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

Органы  и  агенты  валютного  контроля в  пределах   своей       компетенции:

   а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации       резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству,  условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

   б) проводят   проверки   валютных   операций   резидентов    и       нерезидентов в Российской Федерации.

Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета,       отчетности  и  документации  по  валютным  операциям  резидентов и       нерезидентов.

Резиденты  и  нерезиденты,  осуществляющие   в   Российской       Федерации валютные операции,  а также нерезиденты,  осуществляющие       операции с валютой  Российской  Федерации  и  ценными  бумагами  в       валюте Российской Федерации, имеют право:

   а) знакомиться  с  актами  проверок,  проведенных  органами  и       агентами валютного контроля;

   б) обжаловать    действия    агентов    валютного     контроля       соответствующим  органам  валютного  контроля,  а  также  действия       органов    валютного    контроля    в    порядке,    установленном       законодательством Российской Федерации;

   в) на другие права,  установленные настоящим Законом  и  иными законодательными актами Российской Федерации.

Резиденты  и  нерезиденты,  осуществляющие   в   Российской       Федерации валютные операции,  а также нерезиденты,  осуществляющие       операции с валютой  Российской  Федерации  и  ценными  бумагами  в       валюте Российской Федерации, обязаны:

   а) представлять  органам  и  агентам  валютного  контроля  все       запрашиваемые  документы  и  информацию  об осуществлении валютных       операций;

   б) представлять   органам   и   агентам   валютного   контроля       объяснения  в  ходе  проведения  ими  проверок,  а  также  по   их       результатам;

   в) в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки,       произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять       письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;

   г) вести  учет  и  составлять  отчетность  по  проводимым  ими       валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;

   д) выполнять   требования   (предписания)   органов  валютного       контроля об устранении выявленных нарушений;

   е) выполнять       другие      обязанности,      установленные       законодательством Российской Федерации.

1. Резиденты,  включая  уполномоченные  банки,  и нерезиденты,       нарушившие  положения  статей  2  -  8  настоящего  Закона,  несут       ответственность в виде:

   а) взыскания  в  доход  государства   всего   полученного   по       недействительным в силу настоящего Закона сделкам;

   б) взыскания в доход государства необоснованно  приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

2. Резиденты,  включая уполномоченные банки,  и нерезиденты за отсутствие   учета   валютных  операций,  ведение  учета  валютных       операций с нарушением установленного порядка,  непредставление или       несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля       документов и информации в  соответствии  с  пунктом  2  статьи  13       настоящего  Закона несут ответственность в виде штрафов в пределах       суммы,  которая не была учтена,  была учтена ненадлежащим  образом       или  по  которой  документация и информация не были представлены в       установленном порядке.  Порядок привлечения  к  ответственности  в       случаях,   предусмотренных   настоящим   пунктом,  устанавливается       Центральным банком Российской Федерации в соответствии с  законами       Российской Федерации.

3. При  повторном  нарушении  указанных  в  настоящей   статье       положений,  а  также  за  невыполнение или ненадлежащее выполнение       предписаний  органов   валютного   контроля   резиденты,   включая       уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

   а) взыскания в доход государства сумм,  указанных в  пункте  1       настоящей статьи,  а также штрафов в пределах пятикратного размера       этих сумм, осуществляемого Центральным банком Российской Федерации       в соответствии с законами Российской Федерации;