Общая характеристика бюджетного процесса и деятельности департамента архитектуры и градостроительства города Сургута

 

Вид расходов	2012 год  (в тыс.руб.)	2013 год (в тыс.руб.)	2014 год (в тыс.руб.)
ВСЕГО, в т.ч.:	1 157 962,8	598 111,1	757 449,6
Капитальное строительство	549 729,1	260 090,2	482 741,0
Капитальный  ремонт	311 160,4	98 457,6	15 000,0
Текущие расходы без  содержания аппарата ДАиГ	67 018,3	74 308,0	94 360,3
Содержание ДАиГ	85 809,5	85 809,5	85 809,5
Покупка помещения  для  МКУ «УКС»	65 125,8
Содержание МКУ «УКС»	79 119,7	79 445,8	79 538,8

 

Источник:[9]

 

При распределении расходов бюджета города на 2012-2014 годы были учтены основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа город Сургут на 2012 год и плановый период 2013 – 2014 годов, в том числе:

- завершение реконструкции  ДК «Энергетик»;

- обеспечение строительства и ввода ежегодно трех быстровозводимых спортивных сооружений на территории муниципальных образовательных учреждений;

- завершение ПИР по  трем детским садам начатых  в 2011 году;

- начиная с 2014 года  предусмотрены средства на выкуп трех детских садов и одной школы  планируемых к строительству за счет привлеченных средств начиная с 2012 года. Средства предусмотрены в объеме 50 % от доли софинансирования местного бюджета (10 %);

- доля софинансирования  местного бюджета на завершение  работ по строительству поликлиники «Нефтяник» в микрорайоне 37;

- доля софинансирования  местного бюджета по средствам  выделенным в 2011 году из окружного  бюджета  в рамках программы  «Содействие и развитие жилищного  строительства» ;

- доля софинансирования  по объектам инженерной и транспортной инфраструктуры;

- на разработку проектов  планировки и проектов межевания;

- на исполнение обязательств  по контрактам заключенным до 01.01.2012 г.

Бюджет Сургутского  района на 2012 год является сбалансированным по доходам и расходам с учетом дефицита бюджета. Размер дефицита бюджета на 2012 год не превышает ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Бюджет Сургутского  района на плановый период 2013 и 2014 годов  планируется бездефицитным[17].

Средства окружного бюджета по  строительству объектов муниципальной собственности в рамках окружных целевых программ по состоянию на 12.10.2011 до муниципального образования не доведены. В связи, с этим, объем и порядок распределения средств по объектам капитального строительства и ремонта, подлежит уточнению по результатам доведения предельных объемов субсидий на 2012-2014 год Правительством автономного округа.

В период с 2012 по 2014 год  при условии достаточного финансирования за счет средств окружного бюджета планируется завершить работы по следующим объектам строительства:

- ДК «Энергетик» реконструкция;

- Поликлиника «Нефтяник»;

- Улица Университетская  1,2 и 5 п.к.;

- Застройка микрорайона  32 инженерные сети.

Кроме того, до настоящего времени отсутствует ясность по порядку строительства объектов программы «Новая школа Югры» за счет привлеченных средств и последующей компенсации затрат  за счет средств бюджетов[9].

Проектирование и строительство объектов социально-культурной сферы на территории муниципального образования осуществляется за счет средств областного, окружного, местного бюджетов. Основанием для осуществления инвестиций за счет бюджетных средств  является наличие целевых программ согласно требований Бюджетного кодекса РФ.

Незначительная доля объектов муниципальной собственности включены в окружные и областные целевые программы.  По условиям выделения субсидий, в рамках окружных целевых программ, за счет средств окружного бюджета на проектирование и строительство объектов муниципальной собственности, органы местного самоуправления должны принять обязательное участие в софинансирование расходов в размере не менее 10 % объемов расходов на год. В проекте бюджета на 2012-2014 годы предусмотрено финансирование за счет средств местного бюджета как доля софинансирование расходов на строительства по социальным объектам в сумме 283671 тыс. рублей [9].

Кроме того для обеспечения строительства объектов государственной и муниципальной собственности необходимо строительство объектов инженерной и транспортной инфраструктуры. Строительство объектов инженерной и транспортной инфраструктуры отнесены к полномочиям органов местного самоуправления. В проекте бюджета на 2012-2014 годы предусмотрено финансирование за счет средств местного бюджета как доля софинансирование расходов на строительство объектов инженерной и транспортной инфраструктуры и приобретение жилья в сумме 350331 тыс. рублей.

При этом в перечне объектов незавершенного строительства есть объекты по которым ранее выполнены проектно-изыскательские работы, но отсутствуют средства на выполнение строительно-монтажных работ, общая потребность средств на выполнение СМР составляет 6941080,44 тыс. рублей. Кроме того, учитывая потребность в получении отдельных видов услуг и улучшении качества оказываемых услуг в сфере культуры, образования, здравоохранении необходимо выполнение работ по реконструкции существующих объектов и строительству новых объектов на территории города Сургута. Общая потребность в финансировании данных видов работ по заявкам отраслевых департаментов, комитетов, управлений составляет 10409627,56  тыс. рублей[9].

Перечень объектов муниципальной  собственности социально-культурного, инженерного и транспортного  значения необходимых в период 2012-2014 гг. представлен в приложении «Перечень  объектов строительства (реконструкции)  по  департаменту  архитектуры  и  градостроительства заявленных отраслевыми департаментами, комитетами, но не обеспеченных финансированием в период 2012-2014 года».

Нерешенной проблемой  остается высокая изношенность основных фондов (зданий, инженерных сетей). Основная часть зданий  построена до 1990 года и находится в процессе длительной эксплуатации (средний срок эксплуатации – 24 года) без проведения капитального ремонта. Опережающие темпы морального и физического износа зданий и темпов их капитального ремонта и реконструкции приводят к увеличению доли зданий, требующих капитального ремонта и не соответствующих основным требованиям СанПиН. Перечни объектов требующих проведение капитального ремонта по отраслевым департаментам (комитетам) прилагаются. Ежегодная потребность средств для проведения капитального ремонта составляет около 300  млн. рублей. Перечень объектов отражен в приложении «Перечень объектов капитального ремонта   по  департаменту  архитектуры  и  градостроительства, заявленных отраслевыми департаментами, комитетами, но не обеспеченных финансированием в 2012-2014 годах»

 

Заключение

 

В настоящие время  местные бюджеты являются составной  частью финансовой системой муниципального образования на местном уровне. Они  представляют собой основанную на совокупности экономических отношений и юридических норм «форму образования и расходования  денежных средств», предназначенных для финансирования функций органов местного самоуправления. Устройства муниципального бюджета – это организации и основанные принципы его построения.

Бюджет г. Сургут формируется  на основе прогноза основанных направлений  социально- экономического  развития муниципального образования, которой  разрабатывается комитетом (управлением) по экономике Администрации муниципального образования.

Расходы местных бюджетов – денежных средств, направляемые на финансовое обеспечение местного самоуправления.

Они могут быть условно  разделены на такие виды, как ассигнования, в частности, на содержание бюджетных  учреждений, на обязательные выплаты населению, на коммерцию дополнительных расходов; бюджетные кредиты; субвенции и субсидии; инвестиции в уставные капиталы действующих или создаваемых юридических лиц.

Доходы местных бюджетов – денежные средства, поступающие  в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством РФ в распоряжение органов местного самоуправления.

Экономической основой  местного самоуправления являются ресурсы, находящиеся в его собственности: муниципальные природные ресурсы, муниципальная собственность, муниципальные предприятия и муниципальные финансы. При этом успех реализации стратегии комплексного социально- экономического развития муниципального образования во многом зависит от структуры финансовых ресурсов муниципальных образований.

С точки зрения управления величиной финансового потока (доходами) муниципального образования различают финансовые ресурсы, регламентируемые федеральными и региональными органами власти, и финансовые ресурсы, зависящие от эффективности деятельности муниципальных образований. Первые связаны с системой межбюджетных отношений, а вторые требуют от муниципальных органов поиска механизмов их увеличения.

В целом, согласно отчету об исполнении бюджета города Сургута  за 2011 год, можно констатировать  оптимальное исполнение бюджета, в частности, следует отметить, положительную динамику поступления доходов по итогам 2011 года.

Согласно мнению компании Standard & Poors (компания, занимающаяся аналитическими исследованиями финансового рынка; компания принадлежит к тройке самых влиятельных международных рейтинговых агентств), исполнение бюджета города Сургута «отражает высокий уровень благосостояния и по-прежнему сильные финансовые показатели».

 

Список используемых источников

 

1. Решение от 20.09.2011 №77-VДГ «об основных направлениях бюджетной и налоговой политики городского округа г.Сургута 2012 г. и плановый период 2013-2014г.
2. Решение Думы города №358-IV ДГ от 28.03.2008 «О положении, о бюджетном процессе в городском округе город Сургут» //  Справочно-правовая  система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
3. Решение Думы города №611-IV ДГ от 07.10.2009  «О положении, о департаменте финансов Администрации города» //  Справочно-правовая  система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
4. Приказ Минфин от 09.11.2009 №115-н « о внесении изменений и инструкции о порядке составления предоставления годовой, квартальной и месячный отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ» //  Справочно-правовая  система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
5. Приказ департамента финансов от 03.06.2009 № 49 « Об  организации исполнения бюджета в 2009 году» ( с изменениями от 01.10.2009 №143)// Справочно-правовая  система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
6. Приказ от 27.02.2010 №15 о внесении изменений в приказ департамента финансов администрации города от 14.01.2010 №1 «об организации исполнения бюджетов в 2010 году» //  Справочно-правовая  система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
7. Приказ департамента финансов от 16.01.2012 №8 «об утверждение порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета округа город Сургут» //  Справочно-правовая  система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
8. Распоряжение от 11.07.2003 №2262 « об утверждении положения о департаменте архитектуре и градостроительства администрации города Сургута» //  Справочно-правовая  система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
9. Проект местного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013-2014 гг.
10. Амиров В.Б., Богачева О.В. Проблемы укрепления бюджетов субъектов РФ и местного самоуправления // Финансы. – 2010. - №9. – С.9-11.
11. Афанасьев, М Бюджетирование, ориентированное на результат: (новые тенденции) / М.Афанасьев//Вопросы экономики. – 2010. - №9. – С.130-139.
12. Гаврилов А. А., Проблемы функционирования системы бюджетирования / А. А. Гаврилов, О. Н. Руденко // Финансы и кредит. – 2010. - №32. – С.62-66.
13. Лушин С.И., Государственные финансы в новых условиях // Финансы. – 2011. - №5. – С.72-75.
14. Павлова Л.Н. Исполнение бюджета: задачи и проблемы // Финансы. – 2011.-№2. – С.55-57.
15. Официальный сайт  рейтинговое агентство  Standard & Poors / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.standardandpoors.ru.
16. Официальный сайт администрации города Сургута /  [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.admsurgut.ru/state.php?ttop=203776&top=213293
17. Официальный сайт администрации Сургутского района /  [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.admsr.ru/municipal_office/legislation/379/5407
18. Электронная версия журнала Сургутские ведомости №10 (537) от 17.03.12г. С. 6-9 /  [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.admsurgut.ru/tmp/download/ved_10_2.pdf
19. Электронная версия журнала Сургутские ведомости №37 (513) от 24.09.11г. С. 25 /  [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.admsurgut.ru/tmp/download/ved37513.pdf

 

 

 

 

Приложение 1

Схема подчиненности структурных подразделений Администрации города¹

 

Приложение 2

 

Результаты  деятельности главного распорядителя  бюджетных средств

 

Наименование показателя

Ед. изм.

Отчетный год 2009

Отчетный год 2010

Текущий год 2011

Очередной год  2012

Плановый период

год 2013

год 2014

план

факт

отклонение

план

факт

отклонение

план

факт

отклонение

план

план

план

абсолютное

%

абсолютное

%

абсолютное

%

Ведомственная программа  «Праздничное оформление города»

Общее количество размещенных элементов празднич-ного оформления,      в том числе: -  баннеры  -  транспаранты-перетяжки   -  панель-кронштейны  - брандмауэрные настенные панно - нестандартные элементы

ед.

1052   85 50   900   17   -

1052   85 50   900   17   -

0   0 0   0   0   -

0   0 0   0   0   -

1144   90 55   980   19   -

1144   90 55   980   19   -

0   0 0   0   0   -

0   0 0   0   0   -

1236   95 60   1060   21   -

н/д   н/д н/д   н/д    н/д   -

-   - -   -   -   -

-   - -   -   -   -

1250   150 65   900   20   115

1275   160 70   900   20   125

1340   170 -   900   20   210