Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Апреля 2012 в 15:54, курсовая работа
Термін «фінансові ресурси» в економічній літературі не має однозначного тлумачення. В одних літературних джерелах їм позначають «грошові кошти, що знаходяться в розпорядженні держави, підприємств, господарських організацій та установ, що використовуються для покриття витрат і утворення різних фондів і резервів». Є інше визначення: «Під фінансовими ресурсами розуміються грошові доходи і надходження, що формуються в руках суб'єктів господарювання та держави і призначені для виконання фінансових зобов'язань, здійснення витрат по розширеному відтворенню і економічному стимулюванню». Нам ближче інше визначення: «Фінансові ресурси підприємства - це все джерела грошових коштів, що акумулюються підприємством для формування необхідних йому активів з метою здійснення всіх видів діяльності як за рахунок власних доходів, накопичень і капіталу, так і за рахунок різного виду надходжень.
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Матеріальні затрати |
230 |
350505 |
316259 |
Витрати на оплату праці |
240 |
276440 |
267696 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
113295 |
105105 |
Амортизація |
260 |
67840 |
62769 |
Інші операційни витрати |
270 |
269506 |
266449 |
Разом |
280 |
1077586 |
1018278 |
Баланс 2010
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Необоротні активи | |||
Нематеріальні активи: | |||
- залишкова вартість |
010 |
8731 |
8700 |
- первісна вартість |
011 |
13964 |
13964 |
- накопичена амортизація |
012 |
( 5233 ) |
( 5264 ) |
Незавершене будівництво |
020 |
221651 |
267994 |
Основні засоби: | |||
- залишкова вартість |
030 |
647483 |
707645 |
- первісна вартість |
031 |
3825973 |
3932523 |
- знос |
032 |
( 3178490 ) |
( 3224878 ) |
Довгострокові біологічні активи: | |||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 |
0 |
- інші фінансові інвестиції |
045 |
644170 |
1384115 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
1153 |
946 |
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
564 |
523 |
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
7204 |
7204 |
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
( 6640 ) |
( 6681 ) |
Відстрочені податкові активи |
060 |
6375 |
12209 |
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
736684 |
0 |
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
080 |
|
|
II. Оборотні активи | |||
Виробничі запаси |
100 |
42018 |
58701 |
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
Незавершене виробництво |
120 |
754 |
2624 |
Готова продукція |
130 |
62706 |
121123 |
Товари |
140 |
69 |
46 |
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
750984 |
355254 |
- первісна вартість |
161 |
750995 |
406707 |
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 11 ) |
( 51453 ) |
Дебіторська заборгованість за рахунками: | |||
- за бюджетом |
170 |
61977 |
11 |
- за виданими авансами |
180 |
18235 |
27526 |
- з нарахованих доходів |
190 |
26 |
0 |
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
27604 |
12052 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
- в національній валюті |
230 |
130603 |
176680 |
- у т.ч. в касі |
231 |
1 |
4 |
- в іноземній валюті |
240 |
573212 |
957163 |
Інші оборотні активи |
250 |
248 |
1054 |
Усього за розділом II |
260 |
|
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
55 |
63 |
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
520 |
0 |
Баланс |
280 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Власний капітал | |||
Статутний капітал |
300 |
1991233 |
1991233 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
Інший додатковий капітал |
330 |
12568 |
12620 |
Резервний капітал |
340 |
15402 |
77963 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
1251214 |
1415695 |
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
380 |
3270417 |
3497511 |
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів | |||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
17664 |
24256 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
430 |
17664 |
24256 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання | |||
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
297000 |
297000 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 |
Інші довгострокові зобов’ |
470 |
0 |
0 |
Усього за розділом III |
480 |
297000 |
297000 |
ІV. Поточні зобов’язання | |||
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
0 |
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
61755 |
87180 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: | |||
- з одержаних авансів |
540 |
6011 |
14283 |
- з бюджетом |
550 |
62874 |
89628 |
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
- зі страхування |
570 |
7858 |
7855 |
- з оплати праці |
580 |
15012 |
15415 |
- з учасниками |
590 |
169600 |
8259 |
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
26274 |
52049 |
Усього за розділом IV |
620 |
349384 |
274669 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
1357 |
993 |
Баланс |
640 |
|
|
Звіт про фінансові результати за 2010 рік |
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
3108511 |
1227289 |
Податок на додану вартість |
015 |
238863 |
100710 |
Акцизний збір |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
025 |
( 0 ) |
( 0 ) | |
Інші вирахування з доходу |
030 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
2869648 |
1126579 |
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 886118 ) |
( 728002 ) |
Валовий прибуток: | |||
- прибуток |
050 |
1983530 |
398577 |
- збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші операційні доходи |
060 |
991612 |
1050220 |
У т.ч. дохід від первісного
визнання біологічних активів і
сільськогосподарської |
061 |
0 |
0 |
Адміністративні витрати |
070 |
( 51618 ) |
( 37792 ) |
Витрати на збут |
080 |
( 287340 ) |
( 197053 ) |
Інші операційні витрати |
090 |
( 1007212 ) |
( 909430 ) |
У т.ч. витрати від первісного
визнання біологічних активів і
сільськогосподарської |
091 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Фінансові результати від операційної діяльності: | |||
- прибуток |
100 |
1628972 |
304522 |
- збиток |
105 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
Інші фінансові доходи |
120 |
0 |
3 |
Інші доходи |
130 |
2375 |
1034 |
Фінансові витрати |
140 |
( 24310 ) |
( 29745 ) |
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші витрати |
160 |
( 1325 ) |
( 420 ) |
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||
- прибуток |
170 |
1605712 |
275394 |
- збиток |
175 |
( 0 ) |
( 0 ) |
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 408969 ) |
( 74559 ) |
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||
- прибуток |
190 |
1196743 |
200835 |
- збиток |
195 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Надзвичайні: | |||
- доходи |
200 |
0 |
0 |
- витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
Чистий: | |||
- прибуток |
220 |
1196743 |
200835 |
- збиток |
225 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Матеріальні затрати |
230 |
582930 |
350505 |
Витрати на оплату праці |
240 |
375612 |
276440 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
153993 |
113295 |
Амортизація |
260 |
68158 |
67840 |
Інші операційни витрати |
270 |
361811 |
269506 |
Разом |
280 |
1542504 |
1077586 |
Звіт про власний капітал за 2010 рік |
Стаття |
Код |
Статутний капітал |
Пайовий капітал |
Додатковий вкладений капітал |
Інший додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Разом |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Залишок на початок року |
010 |
1991233 |
0 |
0 |
12568 |
15402 |
1251214 |
0 |
0 |
3270417 |
Коригування: | ||||||||||
Зміна облікової політики |
020 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Виправлення помилок |
030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Інші зміни |
040 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Скоригований залишок на початок року |
050 |
1991233 |
0 |
0 |
12568 |
15402 |
1251214 |
0 |
0 |
3270417 |
Переоцінка активів: | ||||||||||
Дооцінка основних засобів |
060 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Уцінка основних засобів |
070 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
Дооцінка незавершеного будівництва |
080 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Уцінка незавершеного будівництва |
090 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
Дооцінка нематеріальних активів |
100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Уцінка нематеріальних активів |
110 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
120 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1196743 |
0 |
0 |
1196743 |
Розподіл прибутку: | ||||||||||
Виплати власникам (дивіденди) |
140 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-969701 |
0 |
0 |
-969701 |
Спрямування прибутку до статутного капіталу |
150 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Відрахування до резервного капіталу |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
62561 |
-62561 |
0 |
0 |
0 |
170 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Внески учасників: | ||||||||||
Внески до капіталу |
180 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Погашення заборгованості з капіталу |
190 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Вилучення капіталу: | ||||||||||
Викуп акцій (часток) |
210 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Перепродаж викуплених акцій (часток) |
220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Анулювання викуплений акцій (часток) |
230 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Вилучення частки в капіталі |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Зменшення номінальної вартості акцій |
250 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Інші зміни в капіталі: | ||||||||||
Списання невідшкодованих збитків |
260 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Безкоштовно отримані активи |
270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
280 |
0 |
0 |
0 |
52 |
0 |
0 |
0 |
0 |
52 | |
Разом змін в капіталі |
290 |
0 |
0 |
0 |
52 |
62561 |
164481 |
0 |
0 |
227094 |
Залишок на кінець року |
300 |
1991233 |
0 |
0 |
12620 |
77963 |
1415695 |
0 |
0 |
3497511 |
Керівник |
Караманиць Федiр Iванович |
Головний бухгалтер |
Ярошевська Любов Миколаївна |