Финансовый менеджмент как эффективный инструмент обеспечения ликвидности баланса банка

Казкоммерцбанк также  имеет дочерние банки в Кыргызстане (ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан») и России (OOO КБ «Москоммерцбанк») и представительство в Таджикистане. Существенным источником привлечения средств остаются банковские депозиты, которые составляют примерно треть в общем объеме фондирования. Банк выпускает кредитные и дебетные карточки VISA и Europay/MasterCard и его дебитные кредитные карты обеспечивают доступ к системам Cirrus/Maestro. Банк также является уполномоченным агентом по распространению карточек American Express и Diners Club. В 2001 году первым из казахстанских банков Казкоммерцбанк выпустил смарт-карты, комбинирующие магнитную ленту и чип, а в 2005 году также первым – кредитные бонусные карты GoCard.

Банк также является ведущим  в Казахстане банком по предоставлению своим клиентам услуг удаленного банковского обслуживания посредством  финансовых порталов: Homebank.kz - для физических лиц, и Onlinebank.kz – для юридических лиц.

Казкоммерцбанк предоставляет  самые разные продукты и услуги преимущественно  средним и крупным казахстанским  и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой Банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.

Кроме собственно банковских услуг, Банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, Банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро. С 2001 г. Банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.

Основные задачи, решению  которых посвящена деятельность банка в 2007-2008 годах:

-  Повышение эффективности  работы банка.

- Ориентация на отечественные корпорации – производителей и экспортеров конкурентоспособной продукции, увеличение числа мелких и средних корпоративных клиентов.

- Дальнейшее развитие  операций с драгоценными металлами.

- Предоставление широкого  спектра услуг населению.

- Расширение операций по проектному и торговому финансированию, дальнейшее развитие процессинговых услуг.

- Разработка и внедрение  новых банковских продуктов.

- Дальнейшая работа  по повышению уровня банковского  сервиса  и созданию благоприятной  атмосферы обслуживания для каждого Клиента.

Таким образом, с самого начала деятельности АО «Казкоммерцбанк» развивался в условиях сложных рыночных механизмов как универсальный банк. Благодаря такой политике, за небольшой период деятельности на казахстанском рынке он занял прочные позиции в банковском секторе и сумел заявить о себе как о динамичном и перспективном институте. Для подтверждения всего вышеизложенного произведем анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Казкоммерцбанк».

2.2 Анализ активов, пассивов и ликвидности АО «Казкоммерцбанк»

Анализ финансовой деятельности крупнейшего банка РК - АО «Казкоммерцбанк» произведен на основе консолидированного бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках за 2005-2007 гг. (Приложение А, Б, В).

Группа показателей  качества активов позволяет оценить их  по отношению к ресурсной базе банка. Анализ активов банка проведен на основании следующих показателей:

К1 =	Доходные активы	(0,75-0,85)	(7)
	Активы

 

 

 

К1(2005) =	1179121	=	0,9868
	1194869

 

 

К1(2006) =	2415606	=	0,9882
	2444302

 

 

К1(2007) =	2945120	=	0,9826
	2997232

 

 

 

Динамика коэффициента К₁ отражена на рисунке 6.

Рисунок 6 – Гистограмма динамики коэффициента К₁ АО «Казкоммерцбанк» за 2005 – 2007 годы

 

Исходя из произведенных расчетов по коэффициенту К₁ за 2005-2007 гг. можно сделать вывод, что удельный вес доходообразующих активов в составе активов на протяжении трех лет претерпел незначительные изменения и составил в 2005 г. – 0,9868; в 2006 г. – 0,9882; а в 2007 г. – под влиянием кризиса ликвидности снизился до 0,9826. Но тем не менее, данный показатель превышает допустимую норму, что свидетельствует о высоком уровне доходообразующих активов в составе активов. 

К2 =	Доходные активы	(≥ 1,0)	(8)
	Платные пассивы

 

 

 

К2(2005) =	1179121	=	1,1375
	1036570

 

 

К2(2006) =	2415606	=	1,1677
	2068638

 

 

К2(2007) =	2945120	=	1,1710
	2514868

 

 

Динамика коэффициента К₂ представлена на рисунке 7.

Рисунок 7 – Гистограмма динамики коэффициента К₂ АО «Казкоммерцбанк» с 2005 – по 2007 годы

 

Произведя анализ по коэффициенту К₂, можно проследить, что на протяжении трех лет его показатель растет, соответствуя установленному уровню, значит доходных активов достаточно для покрытия всех платных привлеченных средств банка.

К3 =	Ссуды	(> 0,7 – агрессивная  политика)	(9)
	Обязательства	(<0,6 – осторожная  политика)

 

 

К3(2005) =	743411	=	0,6717
	1106598

 

 

К3(2006) =	1678840	=	0,7699
	2180376
К3(2007) =	2366335	=	0,8836
	2678013

 

Динамика коэффициента К₃ отражена на рисунке 8.

Рисунок 8 – Гистограмма динамики коэффициента К₃ АО «Казкоммерцбанк» с   2005 – по 2007 годы

 

Банк проводит агрессивную  кредитную политику с целью вложения средств в высокодоходные активы и получения максимальной прибыли – об этом свидетельствует коэффициент К₃. За последние два года наблюдается значительное увеличение данного показателя до 0,8836 в 2007 г., что превышает допустимый уровень и свидетельствует о неоправданно опасной деятельности банка.

К4 =	Ссуды	(≤8,0)	(10)
	Капитал

 

 

 

К4(2005) =	743411	=	8,4219
	88271

 

 

К4(2006) =	1678840	=	6,3610
	263926
К4(2007) =	2366335	=	7,4128
	319219

 

 

Динамика коэффициента К₄ представлена на рисунке 9.

Рисунок 9 – Гистограмма динамики коэффициента К₄ АО «Казкоммерцбанк» за 2005 – 2007 годы

 

В то же время риск вложения средств в высокодоходные активы (К₄ - рискованность ссудной политики) в 2005 г. составил 6,3610, в 2006 г. – 8,4219, что превышает допустимую норму и свидетельствует о недостаточности капитала, а в 2007 г. составил 7,4128, что характеризует  снижение рискованности ссудной политики в связи с кризисом. 

Расчет показателей, характеризующих состояние активов Казкоммерцбанка, представлен в таблице 15.

Таблица 15 Анализ активов АО «Казкоммерцбанк», млн. тенге

Статьи активов	2005	2006	2007
Доходные активы	1179121	2415606	2945120
Денежные средства и счета в  Национальных (Центральных) банках	37229	209005	168148
Драгоценные металлы	-	807	-
Ссуды, предоставленные клиентам	743411	1678840	2366335
Ссуды и средства, предоставленные  банкам	254287	197191	212823
Инвестиции, имеющиеся в наличии  для продажи	427	2628	3036
Основные средства и нематериальные активы	8662	15681	34259
Прочие активы	7086	13015	17853
Активы	1194869	2444302	2997232
К1 = доходные активы / активы	0,9868	0,9882	0,9826
Доходные активы	1179121	2415606	2945120
Финансовые активы, оцениваемые  по справедливой стоимости через прибыль или убыток	140375	322618	188776
Платные пассивы	1036570	2068638	2514868

Продолжение таблицы 15

Статьи активов	2005	2006	2007
Деловая репутация	2405	2405	2405
К2 = доходные средства / платные привлеченные средства	1,1375	1,1677	1,1710
Ссуды	743411	1678840	2366335
Обязательства	1106598	2180376	2678013
К3 = ссуды / обязательства	0,6717	0,7699	0,8836
Ссуды	743411	1678840	2366335
Капитал	88271	263926	319219
К4 = ссуды / капитал	6,3610	8,4219	7,4128