Финансовый менеджмент как эффективный инструмент обеспечения ликвидности баланса банка

Динамика и структура совокупных активов банковского сектора	01.01.2008
	млрд. тенге	в % к итогу
Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета	1 013,10	8,7
Вклады, размещенные в других банках	642,5	5,5
Ценные бумаги	787,8	6,7
Банковские займы и операции «обратное РЕПО»	8 868,3	75,9
Инвестиции в капитал	222,5	1,9
Прочие активы	150,40	1,3
Всего активы	11 684,6	100

В структуре активов банков большую  долю занимают банковские займы и операции «обратное РЕПО» (8868,3), наличные деньги, аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах (1013,10), портфель ценных бумаг (787,8), вклады, размещенные в других банках (642,5) (Рисунок 2).

 

 

 

1) Наличные деньги, аффинированные драгметаллы и корреспондентские счета.                

2) Вклады, размещенные в других банках.

3) Ценные бумаги.

4) Банковские займы и операции «обратное РЕПО».

5) Инвестиции в капитал.

6) Прочие активы.

7) Всего активы.

 

Рисунок 2 – График структуры активов банковского сектора по состоянию на 01.01.08.

На начало 2008 года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации составил 13377,7 млрд. тенге.

Удельный вес стандартных  активов и условных обязательств составил 7677,7 млрд. тенге, сомнительных – 5559,9 млрд. тенге, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 140,1 млрд. тенге. Динамика качества активов и условных обязательств отражена в таблице 9.

Таблица 9 Динамика качества активов и условных обязательств, млрд. тенге

Динамика качества активов и  условных обязательств	01.01.2008
	сумма осн.   долга, млрд.   тенге	в % к итогу
Всего активов и условных обязательств	13 377,7	100
Стандартные	7 677,7	57,4
Сомнительные	5 559,9	41,6
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей	4 266,8	31,9
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей	578,1	4,3
Сомнительные 3 категории - при своевременной  и полной оплате платежей	543,2	4,1
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей	63,1	0,5
Сомнительные 5 категории	108,7	0,8
Безнадежные	140,1	1,0

Динамика качества ссудного портфеля отражена в таблице 10. Структура ссудного портфеля по качеству отражена на рисунке 3.

Таблица 10 Динамика качества ссудного портфеля, млрд. тенге

Динамика качества ссудного портфеля	01.01.2008
	сумма осн.   долга, млрд.   тенге	в % к итогу
Всего ссудный портфель	8 868,3	100
Стандартные	3 518,2	39,7
Сомнительные	5 218,7	58,8
Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей	3 950,4	44,5
Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей	572,2	6,5
Сомнительные 3 категории - при своевременной  и полной оплате платежей	533,4	6,0
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей	57,9	0,6

Продолжение таблицы 10

Динамика качества ссудного портфеля	01.01.2008
	сумма осн.   долга, млрд.   тенге	в % к итогу
Сомнительные 5 категории	104,8	1,2
Безнадежные	131,4	1,5

 

1. Стандартные.
2. Сомнительные.
3. Сомнительные 1 категории - при полной и своевременной оплате платежей.
4. Сомнительные 2 категории - при задержке или неполной оплате платежей.
5. Сомнительные 3 категории - при своевременной и полной оплате платежей.
6. Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей.
7. Сомнительные 5 категории.
8. Безнадежные.

Рисунок 3 – График структуры ссудного портфеля по качеству на 01.01.08

 

Обязательства. На начало 2008 года общая сумма обязательств банков второго уровня составила 10259,50 млрд. тенге (Таблица 11). Вклады клиентов представлены в таблице 12.

Таблица 11 Обязательства банковского сектора, млрд. тенге

Динамика и структура совокупных  обязательств банковского сектора	01.01.2008
	млрд.тенге	в % к итогу
Межбанковские вклады	319,9	3,1
Займы, полученные от других банков и  организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций	1 798,20	17,5
Займы, полученные от Правительства  Республики Казахстан	7,7	0,1
Займы, полученные от международных  финансовых организаций	85,1	0,8

Продолжение таблицы 11

Динамика и структура совокупных  обязательств банковского сектора	01.01.2008
	млрд.тенге	в % к итогу
Вклады юридических лиц	2447,1	23,9
Вклады физических лиц	1 447,9	14,1
Вклады дочерних организаций специального назначения	2 529,0	24,7
Выпущенные в обращение ценные бумаги	467,6	4,6
Операции «РЕПО» с ценными бумагами	245,4	2,4
Прочие обязательства	911,60	8,8
Всего обязательств	10 259,50	100

Таблица 12 Вклады клиентов, млрд. тенге

Вклады клиентов	01.01.08
	всего	в том числе в  иностранной валюте
Всего вкладов, в т.ч.:	6 424,0	3 807,8
Вклады юридических лиц	2 447,1	786,1
Вклады дочерних организаций специального назначения	2 529,0	2 476,9
Вклады физических лиц	1 447,9	544,7

 

Структура обязательств банковского сектора отражена на рисунке 4.

1. Межбанковские вклады.
2. Займы, полученные от других банков и  организаций, осуществляющих отдельные 
   виды банковских операций.
3. Займы, полученные от Правительства  Республики Казахстан.
4. Займы, полученные от международных финансовых организаций.
5. Вклады юридических лиц.
6. Вклады физических лиц.
7. Вклады дочерних организаций специального назначения.
8. Выпущенные в обращение ценные бумаги.
9. Операции «РЕПО» с ценными бумагами.

Рисунок 4 – График структуры обязательств банковского сектора по состоянию на 01.01.08

Ликвидность. По состоянию на 1 января текущего года уровень ликвидности банковской системы сохранялся на избыточном уровне. Сводный коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 января 2008 года составил 1,61 при минимальной норме для отдельного банка 0,3, коэффициент краткосрочной ликвидности – 1,02 при минимальной величине – 0,5 (Рисунок 5).

Рисунок 5 - График динамики уровня ликвидности банковского  сектора

 

Концентрация банковского  сектора. По состоянию на 1 февраля 2008 года доля 3 крупнейших банков в совокупных активах банковского сектора увеличилась с 59,3% до 59,5%, доля 3 крупнейших банков в совокупных обязательствах банковского сектора увеличилась до 59,7%. Доля кредитов 3 крупнейших банков в совокупном ссудном портфеле банковского сектора составила 61,6%. По состоянию на 1 февраля 2008 года на долю 3 крупнейших банков приходится 62,4% от общего объема депозитов физических лиц в банках второго уровня (Таблица 13). Роль банковского сектора представлена в таблице 14.

Таблица 13 Концентрация банковского сектора

Доля от совокупного банковского  сектора	01.01.08
Активы 3 крупнейших банков	59,3
Обязательства 3 крупнейших банков	59,6
Собственный капитал 3 крупнейших банков	57,0
Ссудный портфель 3 крупнейших банков	61,4
Вклады клиентов 3 крупнейших банков в т.ч.	64,6
- юридических лиц	65,0
- физических лиц	63,1

Таблица 14 Роль банковского сектора в экономике

Динамика относительных   показателей, характеризую-щих роль банковского сектора  в экономике Казахстана	01.01.02	01.01.03	01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.01.07	01.01.08
ВВП млрд. тенге	3 250,6	3 747,2	4 612,0	5 870,0	7 453	10 139,5	13 315,20
Отношение активов к ВВП, %	25,1	30,6	36,3	45,8	60,6	87,5	87,7
Отношение ссудного портфеля к ВВП, %	15,9	19,1	23,6	30,9	41,1	59,1	66,6
Отношение расчетного собственного   капитала к ВВП, %	3,8	4,3	5,1	5,9	7,9	11,5	13,4
Отношение вкладов клиентов к ВВП, %	15,0	18,6	21,1	27,4	33,9	46,5	48,2

В настоящее время  лидерство в банковской системе  Республики Казахстан удерживается тремя крупнейшими банками – АО «Казкоммерцбанк», АО «Банк ТуранАлем», АО «Народный Банк».

Основанный в 1990 году, АО «Казкоммерцбанк» в настоящее время является крупнейшим частным финансовым институтом Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля и прибыли. Активы банка, рассчитанные по международным стандартам финансовой отчетности, на 31 декабря 2007 года равнялись 2,997,232 млн. тенге, причем, порядка 80% от этого объема (2,366,335млн. тенге) занимает ссудный портфель. В 2007 году банк заработал прибыль в размере 57,751 миллиона тенге. Собственный капитал банка в 2007 году вырос до 306,667 миллиона тенге.

Основной деятельностью Банка традиционно является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитов в тенге и иностранной валюте. Банк также предлагает широкий спектр услуг по обслуживанию текущих счетов клиентов, таких как платежи, дебетные и кредитные карточки, инкассация, а также розничный банкинг. По состоянию на 31 декабря 2007 г., помимо головного офиса, Банк имеет 25 филиалов в Республике Казахстан.