Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2014 в 02:01, курсовая работа
Мета дослідження: оптимізація ліквідності балансу підприємства.
Завдання дослідження: розглянути теоретичні та методологічні засади ліквідності балансу підприємства, провести аналіз ліквідності балансу від різних видів діяльності, розробити оптимізаційну модель управління ліквідності балансу підприємства.
Методи дослідження: теоретичні дослідження і практичні спостереження, узагальнений аналіз бібліографічних джерел.
ВСТУП
1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ АНАЛІЗУ ЛІКВІДНОСТІ
БАЛАНСУ ПІДПРИЄМСТВА
1.1 Основи аналізу ліквідності підприємства
1.2 Сутність ліквідності підприємства та її значення для
1.3 Методологія дослідження ліквідності балансу підприємства
2 АНАЛІЗ ЛІКВІДНОСТІ БАЛАНСУ ПІДПРИЄМСТВА
2.1 Коротка характеристика підприємства ПАТ «Акціонерна
компанія «Південтрансенерго»
2.2 Аналіз ліквідності балансу підприємства
3 ОПТИМІЗАЦІЯ ЛІКВІДНОСТІ БАЛАНСУ ПІДПРИЄМСТВА
ВИСНОВКИ 45
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
ДОДАТКИ
6. Економіка підприємства: Навч. посібник / За ред. А. В. Шегди. – К.: Знання, 2005. – 431 с.
7. Ефімова О. В. Фінансовий аналіз. - К.: Знання, 2010.
8. Ізмайлова К.В. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. К.: МАУП, 2010. - 152 с.
9. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств: Навч. посіб. - 3-е вид., перероб і доп. - К.: Т-во «Знання», КОО, 2010. - 294 с.
10. Лазаришина І. Д. Удосконалення інституційних підходів до методики фінансового аналізу//Фінанси України. – 2009. - №1. – С.44.
11. Лахтіонова Л. А. Фінансовий аналіз суб`єктів господарювання: Монографія. – К., КНЕУ, 2010. – 387 с.
12. Мец В.О. Економічний аналіз фінансових результатів та фінансового стану підприємства. - К.: «Алерта», 2011. - 342 с.
13. Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Москаленко В.В. Аналіз фінансово-господарської діяльності із застосуванням ПК. - К.: ЦНЛ, 2010. - 336 с.
14. Старостенко Г.Г., Мірко Н.В. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. - К.: ЦНЛ, 2009. - 224 с.
15. Суторміна В. М., Федосов В. М., Рязанова Н. С. Фінанси зарубіжних корпорацій. - К.: Либідь, 2011.
16. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. / С.Я. Салига, Н.В. Дацій, С.О. Корецька, Н.В. Нестеренко, К.С. Салига. - К.: ЦНЛ, 2006. - 210 с.
17. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. / М.Д. Білик, О.В. Павловська, Н.М. Притуляк, Н.Ю. Невмержицька. - К.: КНЕУ, 2009. - 592 с.
18. Фінанси підприємств: Підручник /Онисько С. М., Марич П. М. – 2-ге видання, виправлене і доповнене. – Львів: «Магнолія 2006», 2008.-367 с.
19. Фінанси: Навч. посіб. / B.C. Загорський, О.Д. Вовчак, І.Г. Благун, І.Р. Чуй. — 2-ге вид., стер. — К.: Знання, 2008. — 247 с.
20. Фінанси підприємств. Підручник/За ред. А. Н. Поддєрьогіна. – К.: КНЕУ, 2010.
21. Фінанси підприємств: Підручник / Керівник авт. кол. і наук. ред. проф. Поддєрьогін А. М. Вид. 2-е, перероб. та доп. — К.: КНЕУ, 2008. — 384 с.
22.Фролова Т.О. Фінансовий аналіз: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. - К.: Вид-во Европ. ун-ту, 2010. - 253 с.
23. Шваб Л. І Економіка підприємства: Навч. посібник для студ. вищих навч. закладів. — 2-е вид. — К.: Каравела, 2009. — 568 с
24. Шеремет О.О.Фінансовий аналіз: Навч. посіб. - К.,2009 -196 с.
25. Шеремет А. Д., Сайфулін Р. С. Методика фінансового аналізу. – К.: Знання, 2009.
26. Шеремет А. Д. Фінанси підприємства. - К.: Фінанси і статистика, 2009.
27. www.smida.gov.ua
Додаток А
Баланс станом за 2009-2011 роки
Актив |
Код рядка |
2009 рік |
2010 рік |
2011 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
I. Необоротні активи |
||||
Нематеріальні активи: |
||||
- залишкова вартість |
010 |
3 |
8 |
5 |
- первісна вартість |
011 |
6 |
11 |
9 |
- накопичена амортизація |
012 |
( 3 ) |
( 3 ) |
( 4 ) |
Незавершене будівництво |
020 |
1386 |
39 |
10 |
Основні засоби: |
||||
- залишкова вартість |
030 |
3364 |
4793 |
4335 |
- первісна вартість |
031 |
12438 |
14277 |
14189 |
- знос |
032 |
( 9074 ) |
( 9484 ) |
( 9854 ) |
Довгострокові біологічні активи: |
||||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
0 |
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
0 |
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
10 |
10 |
10 |
- інші фінансові інвестиції |
045 |
0 |
0 |
0 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
0 |
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 |
0 |
0 |
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 |
0 |
0 |
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
0 |
0 |
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
0 |
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
080 |
4763 |
4850 |
4360 |
II. Оборотні активи |
||||
Виробничі запаси |
100 |
1793 |
1837 |
1704 |
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
0 |
Незавершене виробництво |
120 |
4001 |
1823 |
5159 |
Готова продукція |
130 |
1020 |
0 |
0 |
Товари |
140 |
0 |
0 |
0 |
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
2352 |
2470 |
1903 |
- первісна вартість |
161 |
2367 |
2485 |
1903 |
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 15 ) |
( 15 ) |
( 0 ) |
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
||||
- за бюджетом |
170 |
4144 |
4196 |
3838 |
- за виданими авансами |
180 |
833 |
1938 |
453 |
- з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
0 |
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
19 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
13 |
0 |
18 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
- в національній валюті |
230 |
965 |
7709 |
912 |
- у т.ч. в касі |
231 |
1 |
0 |
0 |
- в іноземній валюті |
240 |
647 |
632 |
849 |
Інші оборотні активи |
250 |
104 |
750 |
698 |
Усього за розділом II |
260 |
15872 |
21374 |
15534 |
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
12 |
1048 |
1047 |
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
0 |
Баланс |
280 |
20647 |
27272 |
20941 |
Пасив |
Код рядка |
2009 рік |
2010 рік |
2011 рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
I. Власний капітал |
||||
Статутний капітал |
300 |
400 |
400 |
400 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
0 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 |
0 |
Інший додатковий капітал |
330 |
7105 |
6493 |
6473 |
Резервний капітал |
340 |
108 |
108 |
108 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
-5477 |
1730 |
-2746 |
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 0 ) |
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) |
( 6 ) |
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
380 |
2136 |
8731 |
4229 |
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
0 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
0 |
0 |
0 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
0 |
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
0 |
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
0 |
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
430 |
0 |
0 |
0 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
||||
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
0 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 |
0 |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
0 |
0 |
0 |
Усього за розділом III |
480 |
0 |
0 |
0 |
ІV. Поточні зобов’язання |
||||
Короткострокові кредити банків |
500 |
11673 |
11827 |
9673 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
0 |
0 |
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
2178 |
1631 |
1017 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
||||
- з одержаних авансів |
540 |
4114 |
3357 |
5624 |
- з бюджетом |
550 |
194 |
307 |
151 |
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
0 |
- зі страхування |
570 |
81 |
82 |
40 |
- з оплати праці |
580 |
151 |
219 |
105 |
- з учасниками |
590 |
24 |
134 |
46 |
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
0 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
96 |
984 |
56 |
Усього за розділом IV |
620 |
18511 |
18541 |
16712 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
0 |
Баланс |
640 |
20647 |
27272 |
20941 |