Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Банка “Северная казна” ОАО)

      валютный контроль;

      кредитные операции;

      пластиковые карты;

      депозиты и векселя;

      депозитарное обслуживание;

      индивидуальные банковские сейфы;

      факторинг;

      лизинг.

Организационное устройство банка «Северная казна» ОАО соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества (Приложение 4).

Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Можно определить круг полномочий каждого подразделения.

Отдел экономического и финансового анализа - представляет предложения о процентных ставках для утверждения Комитетом по управлению активами и пассивами. Он в свою очередь, утверждает процентные ставки при выпуске векселей и ставки досрочной оплаты векселей.

Отдел по работе с ценными бумагами:

      проводит предварительные переговоры и заключает сделки с клиентами;

      оформляет распоряжение на выпуск векселей;

      формирует предложения в Комитет по управлению активами и пассивами по ставкам досрочного учета векселей;

      доводит до заинтересованных подразделений утвержденные ставки;

      оформляет выпускаемые в соответствии с Инструкцией Векселя;

      получает и систематизирует информацию об операциях с векселями, передаваемую из филиалов банка;

      ведет единый реестр векселей, выпущенных и банком и филиалами;

      проводит переговоры с клиентами по оплате векселей;

      принимает вексель у клиентов;

      осуществляет проверку векселей;

      оформляет распоряжения в Отдел внутрибанковских операций на платеж по векселям;

      осуществляет контроль за соблюдением утвержденных Комитетом по управлению активами и пассивами процентных ставок и ставок досрочного выкупа;

      осуществляет контроль за исполнением сделок;

      осуществляет сверку данных с Отделом внутренних операций;

      контролирует лимит на выпуск векселей.

Отдел внутрибанковских операций:

                  осуществляет бухгалтерский учет операций с векселями на основании распоряжения Отдела по работе с ценными бумагами;

                  осуществляет внебалансовый учет векселей и выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Отдел денежного обращения:

                  получает типографические бланки Векселей, пересчитывает, проверяет их нумерацию и качество изготовления;

                  выдает бланки Векселей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Операционный отдел:

                  принимает бланки погашенных Векселей;

                  получает и уничтожает испорченные бланки Векселей.

Служба экономической безопасности - обеспечивает защиту экономических интересов банка при выпуске, продаже и погашении векселей в случаях обнаружения недобросовестных или преступных действий клиентов и партнеров банка, а также при опасности возникновения таких действий.

Служба внутреннего контроля:

                  осуществляет контроль и проверку достоверности реестра векселей;

                  оценивает качество текущего контроля и взаимодействия между подразделениями.

Собственный капитал банка «Северная казна» ОАО сформирован за счет взносов его акционеров – уставный капитал, а также части прибыли банка, остающейся в его распоряжении. Кроме того, при расчете капитала банка учитывается имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц, эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость, а также отдельные виды резервов банка и полученных им долгосрочных кредитов.

Проведем анализ деятельности Банка «Северная казна» ОАО в 2007 и 2008 годах. Для анализа используются данные документов финансовой отчетности Банка, представленные в Приложении 2 и Приложении 3.

Собственные средства Банка «Северная казна» ОАО на 01.01.2008 года составляют 3 599 871 тыс. р.[19, с. 7]. Они возросли с начала года на 510 364 тыс. р., или на 16,5 % (темп прироста). При этом темп прироста (Тпр) вычисляется по формуле:

Тпр = ((Ск / Сн) x 100%) – 100,              (15)

где Ск – величина показателя на конец периода;

              Сн – величина показателя на начало периода.

Также темп прироста может исчисляться по формуле:

Тпр = ((Ск - Сн) / Сн) x 100 %,              (16)

Банк «Северная казна» в 2007 году увеличил активы на 25,1 % — до 36 407 627 тыс. рублей. В структуре активов:

                  чистая ссудная задолженность банка увеличилась по сравнению с началом года на 3 752 200 тыс. руб. (темп прироста - 18,5 %);

                  средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации по итогам года составили 2 761 863 тыс. руб., то есть они возросли по сравнению с началом года на 2 230 941 тыс. руб. (темп прироста – 420 %);

                  денежные средства в конце года составили 1 500 040 тыс. руб., что на 785 172 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 109,8 %).

Величина пассивов в конце 2007 года составила 36 407 627 тыс. руб. Это на тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 25,1 %). В структуре пассивов:

                  общая величина обязательств по итогам года составила 33 407 723 тыс. руб., что на 6 970 162 тыс. руб. больше, чем в начале года (темп прироста – 26,4 %). Рост обязательств в основном был обусловлен ростом средств клиентов на 9 218 180 тыс. руб., в результате чего в конце года они составили 30 005 501 тыс. руб. (темп прироста – 44,4 %). При этом вклады физических лиц возросли на 3 933 555 тыс. руб. и составили 17 088 924 тыс. руб. (темп прироста – 29,9 %).

                  источники собственных средств возросли на 334 009 тыс. руб. и по итогам года составили 2 999 904 тыс. руб. (темп прироста – 12,5 %). Рост источников собственных средств целиком обусловлен колоссальным ростом прибыли за отчетный период на 313 318 тыс. руб., в результате чего ее размер по итогам года составил 354 827 тыс. руб. (темп прироста – 754,8 %);

За 2007 год банком получен доход 4 340 433 тыс. рублей, в том числе процентные доходы составили 77,0 %; соответственно прочие доходы – 23,0 %.

Расходы банка за 2007 год составили 3 706 620 тыс. рублей, из них процентные расходы составляют 90,2 %. Наибольший удельный вес в процентных расходах приходится на привлеченные средства клиентов - 81,9 %.

Годовая динамика доходов, расходов и прибыли отражена в таблице 15.

Таблица 15 – Основные показатели деятельности банка за 2007 год

Как видно из таблицы 15 наблюдается значительный рост текущих доходов и расходов в 2007 году, что в основном обусловлено ростом процентных доходов (на 382,1 %) и расходов (на 276,3 %). Темп прироста текущих доходов опережает темп прироста текущих расходов (318 % против 297 %). Это приводит к значительному росту прибыли за 2007 год, как балансовой (506,2 %), так и чистой (754,8 %), что свидетельствует о положительной динамике работы банка.

В таблице 16 приводятся показатели прибыльности банка за 2007 год.

Таблица 16 - Показатели прибыльности банка за 2007 год