Управление кредитным риском коммерческого банка

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Сущность кредитного риска коммерческого банка……………………….5
1. Понятие, виды и факторы возникновения кредитного риска коммерческого банка…………………………………………………………5
2. Законодательно-нормативное регулирование кредитных рисков коммерческого банка в Российской Федерации……………………………8
2. Управление кредитными рисками коммерческого банка…………………10
1. Оценка кредитных рисков коммерческого банка……………………….10
2. Способы предотвращения кредитных рисков……………………………16
3. Совершенствование качества управления кредитными рисками в коммерческом банке………………………………………………………..21
1. Проблемы управления кредитными рисками……………………………21
2. Пути снижения кредитных рисков коммерческого банка………………25

Заключение  ………………………………………………………………………30

Список литературы………………………………………………………………33

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском. Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Риск представляет элемент неопределённости, который  может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки,  будут определять результаты их деятельности. Целью данной работы является изучение кредитного риска коммерческого банка. Исходя из целей работы, возникают следующие задачи:

1. рассмотрение сущности кредитного риска коммерческого банка;
2. изучение способов управления кредитными рисками коммерческого банка;
3. выявление направлений совершенствования качества управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Объектом изучения является кредитный риск коммерческого  банка.

Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

В тоже время  данные операции опять-таки связаны  с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Поэтому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Понятие, виды и факторы возникновения кредитного риска коммерческого банка

 

Кредитный риск исторически присущ деятельности коммерческого  банка. Несмотря на то, что кредиту риску банка посвящено множество современных исследований, тем не менее все еще существует некоторое различие в его определении. Определения кредитного риска банка можно разделить на две группы: экономические, сформулированные авторами-экономистами в своих работах, и нормативные, закрепленные документами Центрального банка РФ.

Под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии.

Более широкое  представление  о кредитном риске определяет его как риск потерь, связанных  с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается, как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, позиций среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы способные повлиять платежеспособность дебитора.

Кредитный риск определяется как относительная величина потерь, приходящихся на единицу выданных кредитов, и рассчитывается на основе кредитной  истории банка.

Сущность риска состоит  в возможности отклонения полученного  результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате того, что какое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону.

К настоящему  времени  в экономической теории отсутствует  единая классификация рисков. Это  связано с многообразием проявлений риска и сложностью разграничения  его видов.  Рассмотрим  следующую  классификацию:

1. рыночный риск – возможность потерь в результате колебания

процентных  ставок, валютных курсов, котировок  акций. Разновидностями рыночного  риска является фондовый, валютный, процентный риск;

2. кредитный риск или риск контрагента – возможность потерь финансового актива в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора;
3. операционный риск – возможность потерь вследствие технических и технологических ошибок при осуществлении операций, неумышленных ошибочный действий персонала, мошенничества, сбоев техники, аварийных ситуаций, сбоев функционирования внутренних систем, включая компьютерные и технологические;

4) риск ликвидности. Этот вид риска делится на два вида:

- риск рыночной ликвидности – возможность потерь, связанная с трудностями покупки или продажи актива по среднерыночной цене;

- риск балансовой ликвидности  – возможность потерь, связанная   с возникновением дефицита высоколиквидных  активов, необходимых для выполнения  обязательств;

5) риск делового события – возможность потерь в результате форс-мажорных обстоятельств и случаев непредвиденного влияния внешней среды под воздействием макроэкономических и политических факторов.

По источнику  проявления кредитный риск можно  разделить на две группы:

1. внешний риск (риск контрагента), обусловленный платежеспособностью, надежностью контрагента, вероятностью объявления им дефолта и потенциальных потерь в случае дефолта;
2. внутренний риск (риск кредитного продукта), сопряженный с особенностями кредитного продукта и возможных потерь по нему вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств.

Возникновение кредитного риска может быть обусловлено  причинами:

1. чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики;
2. чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсутствии у банка специалистов, знающих их особенности;
3. изменение курсов валют - для кредитов, выданных в иностранной валюте;
4. несовершенная структура кредитного портфеля, сформированного с учетом потребностей клиентов, а не самого Банка;
5. уровень квалификации персонала.

Кредитный риск является наиболее распространенным видом  финансового риска и представляет собой элемент неопределенности при выполнении контрагентом своих  договорных обязательств, связанных  с возвратом заемных средств. Иными словами, кредитный риск – это возможность потерь финансового актива вследствие неспособности выполнения контрагентом своих договорных обязательств. Традиционно кредитный риск является самым значительным с точки зрения его основной роли в объеме и доходности активных операций банка.

2. Законодательно-нормативное регулирование кредитных рисков коммерческого банка в Российской Федерации

 

В соответствии с законодательством Центральный  банк вправе и обязан в нормативном  порядке регулировать степень рискованности деятельности банков, имея в виду тем самым защиту интересов вкладчиков и кредиторов, а также самих банков (поддержание устойчивости каждого банка и стабильности всей банковской системы). Так, в соответствии со ст. 62 Закона «О Центральном банке РФ» он устанавливает для банков уже упоминавшиеся нормативы достаточности капитала и ликвидности, а также: максимальный размер риска на заемщика (группу связанных заемщиков); максимальный размер крупных кредитных рисков; размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком (банковской группой) своим участникам.

Согласно Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями) К нормативам кредитных рисков относятся:

-минимальный  размер риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков; 

-максимальный  размер крупных кредитных рисков;

-максимальный  размер кредитного риска на одного акционера (участника);

-максимальный  размер кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам, а также гарантий  и поручительств, выданных в их пользу.

В положении «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 9 июля 2003 г. № 232-П фактически речь идет о резервах под возможные потери, которые можно обозначить как «прочие», а именно: резерв под балансовые активы, по которым существует риск потерь (активы здесь имеются в виду следующие — вложения в долговые обязательства, приобретенные для инвестирования; средства, размещенные на корреспондентских счетах; требования банка по т.н. прочим операциям; вложения в ценные бумаги, приобретенные по договорам с обратной продажей; прочие финансово-хозяйственные операции банка); резерв под обесценение ценных бумаг;  резерв под всякие прочие потери. Во всех перечисленных случаях резервы должны формироваться на основе так называемого мотивированного суждения о степени риска, связанного с тем или иным фактором.

Каждый банк обязан иметь или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных общих убытков, возникающих в процессе его деятельности (помимо фондов, имеющих узкую «отраслевую» ориентацию, — для покрытия убытков от кредитной деятельности и др.).

В соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г.№254П выделено пять групп кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и числу просроченных дней:

Стандартные ссуды  – 0%;

Нестандартные – от 1% до 20%;

Сомнительные  – от 21% до 50%;

Проблемные  – от 51% до 100%;

Безнадежные – 100%.

Таким образом, риск – это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Оценка кредитных рисков коммерческого банка

 

Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает. Сейчас, когда банк активно занялся потребительским кредитованием, кредитованием малого и среднего бизнеса, возросла актуальность управления кредитными рисками на портфельном уровне. Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.