Управление кредитным риском коммерческого банка

Совершенствование систем управления рисками нацелено на существенное повышение привлекательности  кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению, большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента [14,18].

При этом важнейшей  задачей в области управления рисками является создание условий для более агрессивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений в области кредитных рисков и повышения роли и полномочий функции управления рисками. Также остро стоит задача предотвращения внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов.

В банковской практике должен реализовываться комплексный  подход к оценке кредитоспособности современных заемщиков.

Банк должен иметь возможность корректно  и в явном виде оценить ожидаемый уровень кредитного риска (т.е. ожидаемые потери), который в свою очередь складывается из оценки риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта). Используемые при этом методики и инструменты будут отличаться для различных продуктов и категорий клиентов и развиваться со временем, по мере того как будет успешно накапливаться информация о своих клиентах и совершенствовать инструменты ее анализа. Многие элементы данного подхода, например методика рейтингования клиентов — юридических лиц, уже существуют в банках и способны послужить хорошей основой для дальнейшей работы.  Численная оценка ожидаемых потерь должна стать минимальной «ценой риска», включаемой в стоимость кредитных ресурсов для клиента. Она также позволит увязать понимание риска с коммерческими приоритетами банков, например в части целевых характеристик кредитного риска для отдельных элементов портфеля или определения размеров лимитов и доли общей задолженности клиента, которую банки готовы принимать на свой баланс.

Наиболее принципиальными  изменениями являются разделение независимой  оценки кредитного риска и клиентской работы и «право вето» подразделения, отвечающего за риски, на принятие кредитного риска, преодоление которого требует  выхода на следующий уровень принятия решения. Оптимизация кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок являются необходимыми не только для эффективного функционирования кредитного процесса внутри банков, но и для обеспечения прозрачности кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией управления рисками и клиентскими подразделениями банков. Одним из элементов изменения кредитного процесса является разделение функций клиентской работы, кредитного анализа и оформления и сопровождения кредитных договоров.

Также предусмотрена  высокая степень автоматизации  аналитической обработки клиентской информации как на этапе принятия кредитного решения (скоринг), так и  на более ранних этапах, призванных предотвратить мошенничество. Кредитный процесс для наиболее массовых клиентов малого бизнеса (микрокредиты) будет построен по схожей технологии, что и «Кредитная фабрика» для физических лиц. Для более крупных корпоративных  клиентов кредитный анализ, вероятнее всего, будет сочетать элементы качественной оценки и статистического анализа. При этом, по крайней мере на начальном этапе, не предусматривается существенная консолидация функции кредитного анализа. Также необходимо совершенствование работы с залогами (оценка, сопровождение) за счет создания соответствующего выделенного подразделения и совершенствования регламентов работы. Наконец, необходима оптимизация процедуры принятия решений для крупнейшей клиентуры и сложных кредитных продуктов.

Каким бы эффективным  не был любой механизм управления на данный момент, для сохранения своей эффективности и в будущем он нуждается в постоянном преобразовании в силу высокого динамизма внешней среды и внутренних потребностей предприятия. В качестве решения данной проблемы рекомендуется расширить организационную структуру банка путем создания подразделения по работе с проблемными активами, который будет производить постоянный мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

Таким образом, совершенствование каждого из элементов рассмотренной системы в совокупности представляет собой пути совершенствования системы управления в целом. К основным направлениям совершенствования качества управления кредитными рисками относятся: хорошее управление  портфелем; существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов; создание условий для более агрессивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений; банк должен иметь возможность корректно и в явном виде оценить ожидаемый уровень кредитного риска; должен реализовываться комплексный подход к оценке кредитоспособности современных заемщиков; оптимизация кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитный риск – это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Основная задача, стоящая перед банковскими структурами, - минимизация кредитных рисков.

Перед банками  стоят серьезные трудности в  деле  управления  кредитным риском. Контроль со стороны правительства,  давление  внутренних  и  внешних  обстоятельств политического характера,  трудности  производства,  финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов  и  частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают  финансовое положение  заемщиков.  Более  того,  финансовая  информация  часто  является ненадежной,   правовая   структура   часто   не   способствует    выполнению обязательств по погашению долга.

Управление  кредитными рисками является  основным  в  банковском  деле. Ключевыми  элементами  эффективного  управления  кредитами  являются  хорошо развитые кредитная  политика  и  процедуры,  хорошее  управление  портфелем, эффективный контроль за кредитами.       Избежать  кредитный  риск  позволяет тщательный  отбор  заемщиков,  анализ  условий  выдачи  кредита,  постоянный контроль  за   финансовым   состоянием   заемщика,   его   способностью   (и готовностью) погасить  кредит.  Выполнение  всех  этих  условий  гарантирует успешное  проведение  важнейшей   банковской   операции   -   предоставление кредитов.

В настоящее  время практически на все отчетные даты по ссудам, оцениваемым в целях  формирования резерва на возможные  потери по ссудам на индивидуальной основе, показатель фактически сформированного  резерва у большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине, что свидетельствует об эффективности управления кредитным риском.

При выдаче кредита  всегда существует вероятность его  неуплаты, то есть банк не может однозначно определить в момент заключения сделки и в ходе сопровождения кредита факт возврата долга своевременно и в полном объёме. Поэтому при помощи формирования резерва банком закладывается риск невозврата (так называемый «кредитный риск»). Таким образом, данный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности, позволяя избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Источником образования резерва являются отчисления, относимые на расходы банка. То есть в бухгалтерском учёте создание резервов отражается как расходы банка, а восстановление, вследствие гашения кредитов либо из-за снижения ставки резерва — как доходы банка.

Эффективность управления риском во многом зависит  от умения использовать в полной мере все методы и приемы. Ключевыми элементами  эффективного  управления  кредитами  являются  хорошо развитые кредитная  политика  и  процедуры,  хорошее  управление  портфелем, эффективный контроль за кредитами.       Избежать  кредитный  риск  позволяет тщательный  отбор  заемщиков,  анализ  условий  выдачи  кредита,  постоянный контроль  за   финансовым   состоянием   заемщика,   его   способностью   (и готовностью) погасить  кредит.  Выполнение  всех  этих  условий  гарантирует успешное  проведение  важнейшей   банковской   операции   -   предоставление кредитов.

Совершенствование систем управления рисками нацелено на существенное повышение привлекательности  кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения  процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь в рознице), большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента (в первую очередь в корпоративном бизнесе).

Управление  кредитными рисками является  основным  в  банковском  деле. Ключевыми  элементами  эффективного  управления  кредитами  являются  хорошо развитые кредитная  политика  и  процедуры,  хорошее  управление  портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Совершенствование каждого из элементов рассмотренной  системы в совокупности представляет собой пути совершенствования системы управления в целом. К основным направлениям совершенствования качества управления кредитными рисками относятся: хорошее  управление  портфелем; существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов; создание условий для более агрессивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений; банк должен иметь возможность корректно и в явном виде оценить ожидаемый уровень кредитного риска; должен реализовываться комплексный подход к оценке кредитоспособности современных заемщиков; оптимизация кредитной процедуры и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Российская Федерация. Законы.  О кредитных историях: федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 // Собрание законодательства РФ. – 2005. - № 1 (часть 1). – Ст. 44.
2. Базилевич А. Р. Личное страхование заемщика как инструмент кредитной политики банка / А. Р. Базилевич, А. В. Япрынцева / / Финансы и кредит. - 2010. - N 45. - С. 24-30.
3. Банковские риски : учебное пособие / ред. О. И. Лаврушин, ред. Н. И. Валенцева . - 2-е изд., стер . - М. : КноРус , 2010. - 232 с.  Братко А. Г. Специфика рисков при покупке банков / А. Г. Братко / / Бизнес и банки. - 27/12/2010. - N 47. - С. 1-3.
4. Воронин В.П. Анализ стоимостной оценки рисков и качества расширения деятельности коммерческого банка / В. П. Воронин, [и др.] / / Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - N 40. - С. 2-8.
5. Гаджиев А. А. Кредитный процесс и кредитные риски в коммерческих банках / А. А. Гаджиев, С. К. Идрисова, З. Т. Тагизаде / / Финансы и кредит. - 2008. - N 24. - С. 18-26.
6. Дыдыкин А. В. Банковские риски как элемент управления финансовой стабильностью банковской деятельности / А. В. Дыдыкин / / Финансы и кредит. - 2011. - N 2. - С. 67-70.
7. Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка : учебник для вузов / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков . - М. : КноРус , 2009. - 645 с.
8. Каратаев М. В. Банковские риски, возникающие при проведении сомнительных операций клиентов / М. В. Каратаев / / Банковское дело. - 2010. - N 12. - С. 80-83.
9. Костюченко Н. С. Анализ кредитного риска при кредитовании субъектов РФ и муниципальных образований / Н. С. Костюченко / / Банковское дело. - 2010. - N 7. - С. 81-84.
10. Лукашевич Н. С. Сравнение нейросетевых и статистических методов оценки кредитного риска / Н. С. Лукашевич / / Финансы и кредит. - 2011. - N 1. - С. 32-41.
11. Любивый Н. Ю. Мошенничество при кредитовании юридических лиц / Н. Ю. Любивый / / Банковское дело. - 2011. - N 2. - С. 65-67.
12. Лямин Л. В. Проблемы управления рисками, связанными с электронным банкингом / Л. В. Лямин / / Банковское дело. - 2010. - N 10. - С. 74-78.
13. Максимова В. Л. Карта рисков как инструмент управления надежностью кредитных организаций / В. Л. Максимова / / Банковское дело. - 2010. - N 11. - С. 85-87.
14. Мануйленко В. В. Совершенствование системы управления банковскими рисками как основы определения экономического капитала / В. В. Мануйленко / / Финансы и кредит. - 2010. - N 37. - С. 18-26.
15. Миляев П. В. Управление операционными рисками коммерческого банка / П. В. Миляев / / Аудит и финансовый анализ. - 2010. - N 5. - С. 373-376.
16. Мирошниченко О. С. Кредитный риск и собственный капитал банка / О. С. Мирошниченко / / Финансы и кредит. - 2011. - N 1. - С. 21-31.
17. Мнацаканян А. Г. Перераспределение ресурсов банка для управления рисками / А. Г. Мнацаканян, Г. Г. Арунянц / / Банковское дело. - 2010. - N 4. - С. 62-67.
18. Пронская Н. С. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация / Н. С. Пронская / / Финансы и кредит. - 2010. - N 30. - С. 40-45.
19. Синельников А. Н. Лимитирование как основа минимизации риска кредитного портфеля банка / А. Н. Синельников / / Банковские услуги. - 2010. - N 9. - С. 27-33.
20. Смирнов А. Л. Участие банков в операциях перестрахования рисков / А. Л. Смирнов / / Банковское дело. - 2010. - N 12. - С. 38-42
21. Тартарашвили Т. Т. Аудит эффективности управления рисками коммерческого банка / Т. Т. Тартарашвили / / Международный бухгалтерский учет. - 2010. - N 6. - С. 43-49.
22. Шаталова Е. П. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте / Е. П. Шаталова, А. Н. Шаталов / / Финансы и кредит. - 2010. - N 17. - С. 46-53.
23. Швецов А. М. Банковские риски и внешние аспекты управления ими в условиях экономического кризиса / А. М. Швецов / / Финансы и кредит. - 2010. - N 40. - С. 40-43.
24. Яшин М. В. Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка с учетом риска возникновения просроченной ссудной задолженности / М. В. Яшин / / Финансы и кредит. - 2010. - N 33. - С. 65-72.
25. URL: http//www.sbr.ru
26. URL: http//www.cbr.ru