Управление кредитным риском коммерческого банка

Процедура секьюритизации позволяет банку осуществить  трансферт кредитных рисков (передать риск другим участникам рынка), поскольку  вместе с собственностью на кредиты  и поступления за ними к инвесторам, которые приобрели ценные бумаги на рынке, переходит и кредитный риск. В случае невозвращения кредитов убытки несут инвесторы.

Изучение кредитоспособности заемщика, как метода управления кредитным риском, подразумевается способность юридического или физического лица полностью и в указанные сроки выполнить все условия кредитного соглашения. В мировой банковской практике кредитоспособность клиента всегда была и остается одним из основных критериев целесообразности установления кредитных отношений. Кредитоспособность понимается не только как возможность вернуть основную сумму долга и проценты по ним, но и как желание клиента выполнить свои обязательства. Поэтому способность к возврату кредита связывается с моральными качествами клиента, его репутацией, мастерством и сфере деятельности, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью генерировать денежные потоки в процессе производства и обращения.

Оценивая кредитоспособность заемщика, банковское учреждение фактически определяет уровень кредитного риска, который она примет на себя, устанавливая кредитные отношения с этим клиентом.

Выявление «рисковых» заемщиков является одним из способов предупреждения кредитных предупреждения кредитных рисков на этапе реализации кредита и служит основной причиной разработки коммерческим банком корректирующих мероприятий в отношениях с заемщиком. Например, одним из мероприятий может стать увеличение дополнительного обеспечения или его полная замена.

Таким образом, управление кредитными рисками является  основным  в  банковском  деле. Ключевыми  элементами  эффективного  управления  кредитами  являются  хорошо развитые кредитная  политика  и  процедуры,  хорошее  управление  портфелем, эффективный контроль за кредитами.      Избежать  кредитный  риск  позволяет тщательный  отбор  заемщиков,  анализ  условий  выдачи  кредита,  постоянный контроль  за   финансовым   состоянием   заемщика,   его   способностью   (и готовностью) погасить  кредит.  Выполнение  всех  этих  условий  гарантирует успешное  проведение  важнейшей   банковской   операции   -   предоставление кредитов. Эффективность управления риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы.

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1. Проблемы управления кредитными рисками

Проблема управления рисками в каждом банке занимает одно из главных мест. Ведь неправильный подход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации. Инфраструктура управления кредитными рисками включает процедуры анализа заемщиков, сделок, принятия кредитных решений, мониторинга заемщиков, а также службу риск-менеджеров.

Сейчас, когда банк активно занялся потребительским кредитованием, кредитованием малого и среднего бизнеса, возросла актуальность управления кредитными рисками на портфельном уровне. При массовом кредитовании нет возможности проведения тщательного анализа и проверки каждого заемщика, поэтому растет вероятность появления проблем в связи с мошенничеством при получении кредитов, с личными событиями заемщика (болезнь, потеря дохода и т.д.). Естественно, банку не избежать такого рода потерь, однако он старается их минимизировать, и пока они находятся в рамках запланированных величин. Периодически возникающие вопросы по крупным кредитам также удается успешно решать.

Основной проблемой  управления кредитными рисками в  современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации. Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Основная задача, стоящая перед банковскими структурами, - минимизация кредитных рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны.

Наиболее распространенным недостатком в деятельности банков по оценке кредитоспособности является отсутствие достаточной информации о финансовом состоянии заемщиков  и зачастую неумение выявить ложную информацию о них.

Кроме этого, российским банкам не хватает информации о кредитной истории заемщиков, опыта взаимодействия в этой связи с другими кредитными организациями. Недостаточность такого рода информации могла бы быть восполнена кредитными бюро, создаваемыми с 01.10.2005 в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях». К сожалению, их деятельность пока находится на начальной стадии и лишь в будущем позволит компенсировать недостаток информации. Мировой опыт показывает, что деятельность кредитных бюро позволяет исключить из кредитного процесса недобросовестных в прошлом заемщиков [1, 44].

По кредитным  рискам переоценка осуществляется в  рамках регулярного мониторинга  инвестиций и кредитов, который проводится ежемесячно или ежеквартально, что зависит от типа операций. Например, при инвестиционных кредитах, долгосрочном проектном финансировании мониторинг происходит ежеквартально. При кредитах на оборотные средства — ежемесячно. При каждой такой переоценке анализируется финансовое состояние заемщика. Банк может также пересчитать лимит максимального риска на одного заемщика. Можно отметить, что управление кредитными рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высокой профессиональной интуицией.

Любое управленческое решение, принимаемое в условиях риска, характеризуется ограниченным (в той или иной степени) объемом  информации о результатах данного  решения. Поэтому естественно, что инвестор заинтересован в получении дополнительной информации о решаемой проблеме. Связь между объемом релевантной информации и риском принимаемого управленческого решения тесная и прямая.

Распределение риска между участниками проекта  также является действенным способом его снижения. Он заключается либо в распределении риска между участником и исполнителем проекта, либо между продавцом и покупателем. Отношения между участником и исполнителем проекта в большинстве случаев основаны на договорных отношениях. Поэтому при заключении договора подряда заранее оговариваются все штрафные санкции, которые будут применены к подрядчику за невыполнение им договорных обязательств. Тем самым риск будет распределен между участниками договора и некоторым образом компенсирован.

Перед банками  стоят серьезные трудности в  деле  управления  кредитным риском. Контроль со стороны правительства,  давление  внутренних  и  внешних  обстоятельств политического характера,  трудности  производства,  финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов  и  частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают  финансовое положение  заемщиков.  Более  того,  финансовая  информация  часто  является ненадежной,   правовая   структура   часто   не   способствует    выполнению обязательств по погашению долга.  Банки зачастую  не располагают   надежно   разработанным   процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

- отсутствие  письменно зафиксированного в  виде  документа изложения политики;

-     отсутствие ограничений в отношении  концентрации портфеля;

- излишняя централизация  или децентрализация кредитного  руководства;

-   плохой  анализ кредитуемой отрасли;

-   поверхностный  финансовый анализ заемщиков;

-   завышенная  стоимость залога;

-   недостаточно  частые контакты с клиентом;

- недостаточные  проверки и отсутствие сбалансированности  в  процессе кредитования;

-  отсутствие  контроля над займами;

- неспособность  к  увеличению  стоимости  залога  по  мере  ухудшения качества кредитов;

-  плохой  контроль за документированием  займов;

-  чрезмерное  использование заемных средств;

-  неполная  кредитная документация;

- отсутствие  классификации  активов  и   стандартов  при  формировании  резервов на покрытие убытков по кредитам;

- неумение  эффективно   контролировать   и   аудировать   кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются  в  слабость  кредитного  портфеля,  включая чрезмерную  концентрацию  кредитов,  предоставляемых  в  одной  отрасли  или секторе  хозяйства,  большие  портфели  неработающих  кредитов,  убытки   по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

3.2.Пути снижения  кредитных рисков коммерческого  банка

Управление  кредитными рисками является  основным  в  банковском деле. Ключевыми  элементами  эффективного  управления  кредитами  являются  хорошо развитые кредитная  политика  и  процедуры,  хорошее  управление  портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием,  направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.  Под кредитоспособностью  банковских  клиентов  следует  понимать  такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое  дает  уверенность  в эффективном  использовании  заемных  средств,   способность   и   готовность заемщика вернуть  кредит  в  соответствии  с  условиями  договора.  Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за  собой  непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный  возврат,  составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

    При  анализе кредитоспособности банки  должны решить  следующие  вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в  срок,  готов  ли  он  их исполнить?  На  первый  вопрос  дает  ответ  разбор  финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет  юридический  характер, а так же связан с личными качествами руководителей  предприятия.  Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того  рынка,  на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его  финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами  менеджмента,  неверно  выбранной стратегической политикой и т.д.

      Банк должен  очень  хорошо  разбираться  в  текущих  проблемах  своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот,  скрывает)  тот  или  иной показатель в финансовой отчетности, насколько  перспективна  та  область,  в которой   сегодня   работает   предприятие.   В    вопросах   кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий  практические  навыки с научными разработками.

    Состав  и   содержание   показателей   вытекают   из   самого   понятия кредитоспособности. Они должны  отразить  финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования  заемных средств и всех средств вообще, оценить  способность  и  готовность  заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

      К настоящему времени коммерческими банками различных стран  опробовано значительное количество систем оценки  кредитоспособности  клиентов.  Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга  числом показателей,  применяемых  в  качестве  составных  частей  общего   рейтинга заемщика,  а  также  различными  подходами   к   самим   характеристикам   и приоритетностью  каждой  из  них.  Особую  актуальность  принимает  принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической  ситуации.  В связи  с  этим  это  предопределяет  необходимость   проведения   кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки  эффективной кредитной политики.

      Управление кредитным риском  требует от банкира постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд  и  их  качественным  составом.  В  рамках  дилеммы «доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли,  страхуя  себя от   излишнего   риска.    Поэтому    целесообразно    проводить    политику рассредоточения риска и не  допускать  концентрации  кредитов  у  нескольких крупных  заемщиков,  что   чревато   серьезными   последствиями   в   случае непогашения ссуды  одним  из  них.  Банк  не  должен   рисковать  средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

      Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими,  установками относительно операций с  клиентурой,  которые  тщательно  разрабатываются  и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых,  практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в  жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять  риском зависит от  компетентности  руководства  банка  и  уровня  квалификации  его рядового состава,  занимающегося  отбором  заемщиков,  конкретных  кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений