Управление кредитным риском коммерческого банка

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура  портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

•   доходность и риск отдельных ссуд;

•   спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

• нормативы кредитных  рисков, установленные Центральным  банком;

• структура кредитных  ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

В условиях кризиса  реализовалась часть рисков, накопленных  в период интенсивного экономического роста и кредитной экспансии. В условиях стагнации кредитования (совокупный объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств сократился за год на 0,2%) просроченная задолженность возросла в 2,4 раза и на 1.01.2010 составила 1014,7 млрд. рублей. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов за 2009 год увеличился с 2,1 до 5,1 (см. Таблица 1).

ТАБЛИЦА 1

Динамика и  структура просроченной задолженности  по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам [26]

 

Показатель	01.01. 2009	01.01. 2010	01.01. 2011
Просроченная  задолженность по кредитам, депозитам  и прочим размещенным средствам, млрд.руб.	422,0	1 014,7	1 035,9
Удельный вес  просроченной задолженности в общей  сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора, %	2,1	5,1	4,7
Просроченная  задолженность в рублях, млрд.руб.	353,3	835,1	886,2
- в % от общей  суммы кредитов, депозитов и прочих  размещенных средств в рублях	2,5	6,0	5,5
Просроченная  задолженность в иностранной валюте, млрд.руб.	68,8	179,6	149,7
- в % от общей  суммы кредитов, депозитов и прочих  размещенных средств в иностранной  валюте	1,1	3,0	2,5
- в долларовом  эквиваленте, млрд. долл.	2,3	5,9	4,9
Просроченная  задолженность по кредитам и прочим средствам, предоставленным нефинансовым организациям	266,4	762,5	743,4
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов и прочих средств, предоставленных  нефинансовым организациям	2,1	6,1	5,3
Просроченная  задолженность по кредитам и прочим средствам, предоставленным физическим лицам	148,6	243,0	282,3
доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов и прочих средств, предоставленных  физическим лицам	3,7	6,8	6,9

 

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле за год увеличилась у всех групп банков. Наибольший удельный вес просроченной задолженности в общем объеме предоставленных кредитов имели банки, контролируемые иностранным капиталом (6,3%), и крупные частные банки (6,0%). Темпы прироста просроченной задолженности в 2009 году были самыми высокими у банков, контролируемых иностранным капиталом (179,8%) и государством (173,1%). Среди кредитных организаций, имеющих просроченные кредиты, за 2009 год сократилось (с 672 до 502) количество кредитных организаций, у которых уровень просроченной задолженности не превышал 4% кредитного портфеля (см. рис. 1).

 

Рис 1. Распределение  кредитных организаций по удельному  весу просроченной задолженности в  кредитном портфеле

 

 

Удельный вес  таких кредитных организаций  в активах банковского сектора составил 30,7% на 1.01.2010 (по сравнению с 84,6% на 1.01.2009). В то же время возросло — с 201 до 380 — число кредитных организаций с уровнем просроченной задолженности свыше 4% (их доля в активах увеличилась с 12,3 до 67,6% соответственно). У 161 кредитной организации (доля в активах банковского сектора — 14,1%) уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1.01.2010 превышал 8% (для сравнения: на 1.01.2009 таких банков было 63, а их доля в активах составляла 2,2%).

Уровень кредитного риска российских банков по-прежнему определялся в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 1.01.2010 приходилось 63,2% от общего объема выданных кредитов. За 2009 год просроченная задолженность по кредитам данной категории заемщиков увеличилась в 2,9 раза, в то время как объем предоставленных им кредитов остался практически неизменным. В результате удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям на 1.01.2010 вырос до 6,1% против 2,1% на начало 2009 года. По рублевым кредитам этот показатель увеличился с 2,4% на 1.01.2009 до 6,8% на 1.01.2010, а по кредитам в иностранной валюте — с 1,4 до 4,2% соответственно.

В разрезе видов  деятельности предприятий ссудозаемщиков в 2009 году наиболее высокий удельный вес просроченной задолженности отмечался по кредитам организациям оптовой и розничной торговли, строительства, сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства (см. рис. 2). 

Просроченная  задолженность по кредитам физическим лицам за 2009 год увеличилась в 1,6 раза при сокращении объема предоставленных кредитов на 11,0%. В результате удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов вырос с 3,7 до 6,8%. Доля просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам возросла с 3,7% на 1.01.2009 до 6,6% на 1.01.2010, по кредитам в иностранной валюте — с 3,6 до 8,3% соответственно.

По состоянию  на 1.01.2010 в портфели однородных ссуд было сгруппировано 87,6% предоставленных  физическим лицам ссуд (займов) и  прочих требований к физическим лицам (на 1.01.2009 — 88,3%). При этом за 2009 год увеличилась доля портфелей ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме задолженности по ссудам физическим лицам, сгруппированной в портфели однородных ссуд (с 4,4 до 9,0%), в том числе по автокредитам — с 4,7 до 9,5%, по ипотечным жилищным кредитам — с 1,4 до 4,6%, по иным потребительским ссудам — с 6,4 до 12,3%.

 

 

Рис. 2. Удельный вес просроченной задолженности  по кредитам в разрезе видов деятельности ссудозаемщиков на 1.01.2010

 

Согласно отчетности кредитных организаций доля стандартных  ссуд в общем объеме ссудной задолженности  банковского сектора по состоянию  на 1.01.2010 составляла 35,1%, доля проблемных ссуд— 3,1%, безнадежных — 6,5% (на 1.01.2009 — 41,2; 1,7 и 2,1% соответственно) (см. рисунок 3). По 18 кредитным организациям, в отношении которых на 1.01.2010 осуществлялись меры по предупреждению банкротства, соответствующие показатели отличаются от средних по банковскому сектору: на 1.01.2010 доля проблемных ссуд у этих банков составляла 6,1%, безнадежных — 21,4%, доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым ор организациям — 34,2%, физическим лицам — 14,3%. Существенное влияние на динамику показателей, характеризующих кредитный риск, в целом по банковскому сектору оказали банки, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства. Доля банков, по которым на 1.01.2010 осуществлялись меры по предупреждению банкротства, в приросте отдельных показателей банковского сектора за 2009 год составляла:

● просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям 15,1%;

● просроченной задолженности по кредитам физическим лицам 4,9%;

● проблемных и безнадежных ссуд 9,4%;

● сформированного РВПС 10,2%.

 

 

Рис. 3. Качество кредитного портфеля банковского сектора на 1.01.2010 (%)

По итогам 2009 года количество банков, кредитные  портфели которых более чем наполовину состояли из стандартных ссуд, сократилось  с 267 до 235, а удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора — с 24,3% на 1.01.2009 до 19,3% на 1.01.2010. В 2009 году реализация кредитного риска обусловила наращивание резервов на возможные потери по ссудам (РВПС). В целом сформированный по состоянию на 1.01.2010 РВПС составил 9,1% от фактической ссудной задолженности, в том числе РВПС по проблемным ссудам составил 43,0% от общей величины проблемных ссуд - 27, резерв по безнадежным ссудам составил 84,3% от безнадежных ссуд-28 (на 1.01.2009 эти показатели составляли 4,5; 41,2 и 85,2% соответственно).

Практически на все отчетные даты по ссудам, оцениваемым в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам на индивидуальной основе, показатель фактически сформированного резерва у большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.2010 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от расчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 994, а их удельный вес в активах банковского сектора — 98,5% (годом ранее — 1038 и 98,0% соответственно).

Таким образом, на основании проведенного анализа, мы пришли к выводу, что проблема снижения кредитного риска достаточно актуальна для коммерческих банков России, так как несмотря на принимаемые меры по снижению кредитных рисков, просроченная задолженность возросла в 2,4 раза и на 1.01.2010 составила 1014,7 млрд.

 

 

2.2. Способы предотвращения  кредитных рисков

 

Рассматривая  методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте с  точки зрения их экономической сущности, можно выделить две группы методов: передача риска третьему лицу и оставление риска на собственном удержании (рис. 4). К методам передачи риска третьему лицу относятся страхование кредитного риска, хеджирование и обеспечение. Оставляя кредитный риск на собственном удержании, банки применяют резервирование, лимитирование и метод диверсификации портфеля активов [24,48].

Основным методом  снижения уровня кредитного риска является тщательный анализ кредитоспособности и отбор заемщика, и, возможно, отказ  от выдачи кредита, связанного с большим  риском.

Диверсификация (разнообразие) представляет собой процесс распределения инвестором разнообразие средств между различными объектами вложения капитала. На этом принципе базируется деятельность инвестиционных фондов и компаний, которые продают клиентам свои ценные бумаги, а полученные средства вкладывают в инструменты фондового рынка с целью получения дохода.

 

 

 

 

 

Рис. 4. Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте

 

Резервирование  как метод управления кредитным  риском ставит своей целью возмещение материального ущерба банку в случае проявления риска.

Для компетенции  ожидаемых потерь коммерческие банки  формируют резервы на возможные  потери по ссудам и другим активам, подверженным кредитному риску. Создаваемые  резервы относятся на расходы банка, что  подразумевает включение в цену кредита платы клиента за банка-кредитора. Поскольку создание резервов относится на расходы банка, оно связано с изменением банковского капитала, в связи с чем в основе государственного регулирования рисков банковской системы в любой стране положены требования к соблюдению достаточности капитала каждого банка.

Так как резервы  на возможные потери банк создает  из собственных средств, то он заинтересован  в завышении объема создаваемых  резервов. Вместе с тем величина сформированных банком резервов должна быть достаточной для покрытия ожидаемых потерь. Таким образом, коммерческий банк стремится создать резервы в объеме, наиболее точно соответствующем уровню ожидаемых потерь вследствие кредитного риска.

Лимитирование - это установление предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Лимитирование в отличие от резервирования ставит своей целью уменьшить проявление риска путем ограничения абсолютных величин ссуды, подверженной кредитному риску. Лимитирование по своему экономическому смыслу представляет собой установление внутренних нормативов кредитных операций [23,53].

Коммерческие  банки различным образом выстраивают  свою систему лимитов, однако основой  системы лимитов каждого банка  является лимитирование применительно к одному заемщику. Применительно к индивидуальному активу, например ссуде, лимиты устанавливаются на основе кредитного рейтинга, присвоенного контрагенту. В банковской практике должен реализовываться комплексный подход к оценке кредитоспособности современных заемщиков, на основе которого производится резервирование и лимитирование кредитных операций контрагентов банка [19, 27].

Сущность страхования  выражается в том, что инвестор готов  отказаться от части доходов, лишь бы избежать риска, то есть он готов платить за снижение риска некоторой операции или управленческого решения. Наиболее распространенным путем реализации данного способа снижения риска является заключение контрактов со страховыми компаниями.

Секьюритизация - это продажа активов банка  через превращение их в ценные бумаги, которые в дальнейшем размещаются на рынке. В основном секьюритизация применяется к банковским кредитам, давая возможность банкам передавать кредитный риск другим участникам рынка - инвесторам, которые покупают ценные бумаги. Кроме того, с помощью секьюритизации банк может осуществить трансферт риска изменения процентной ставки и риска досрочного погашения кредита. Процесс секьюритизации позволяет переместить балансовые активы банка за баланс, т.е. является одним из видов внебалансовых деятельности банка. Секьюритизация активов снижает уровень рискованности банка, улучшает качество активов, позволяет повысить при прочих равных условиях показатели адекватности капитала. Примерами секьюритизированных активов являются ипотечные кредиты, автомобильные ссуды, кредиты на приобретение оборудования. Поскольку переходящие обязательства обеспечены материальными активами, то в их названиях отображается вид обеспечения - сертификат на автомобильную ссуду, обеспеченные недвижимостью ценные бумаги.