Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 22:30, дипломная работа
Цель исследования – изучить теоретические основы управления кредитным риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском в Банке “Северная казна” ОАО.
Задачи исследования:
1. изучить понятие, сущность и классификации кредитных рисков банка;
2. рассмотреть систему управления кредитным риском, ее основные элементы и этапы реализации;
3. изучить методы анализа и оценки банковских кредитных рисков;
4. рассчитать индивидуальный кредитный риск коммерческого Банка “Северная казна” ОАО;
5. разработать рекомендации по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО.
Введение
1 Кредитные риски в деятельности коммерческого банка
1.1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков
1.2 Система управления кредитным риском
1.3 Методы анализа и оценки кредитного риска банка
2 Управление кредитным риском (на примере Банка “Северная казна” ОАО)
2.1 Общая характеристика Банка “Северная казна” ОАО
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика в Банке “Северная казна” ОАО (на примере ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»)
3 Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО
Заключение
Список использованных источников
Приложение 1 Management risk in projects
Приложение 2 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2007 год
Приложение 3 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2008 год
Приложение 4 Организационная структура Банка “Северная казна” ОАО
Приложение 5 Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»4
Таблица 23 показывает, что коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами и автономии соответствуют нормативам, что говорит о том, что оборотные активы и пассивы в значительной степени финансируются собственным капиталом. Коэффициент финансирования формально соответствует нормативу, но в значительной степени превышает минимальное значение, что говорит о том, что кредиторская задолженность может быть целиком профинансирована собственным капиталом. Коэффициент мобильности средств нормативу не соответствует. Таким образом, данной группе показателей будет присвоено 70 баллов при весовом коэффициенте 0,25.
Коэффициенты деловой активности и рентабельности оцениваются в таблицах 24 и 25 соответственно.
Таблица 24 – Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)
Коэффициенты | Формула | Расчет |
К8 – коэффициент общей оборачиваемости средств | Выручка от реализации/Активы | 7161/22078 = 0,32 |
К9 – коэффициент оборачиваемости мобильных активов | Выручка от реализации/Оборотные активы | 7161/4431 = 1,62 |
К10 – коэффициент оборачиваемости немобильных активов | Выручка от реализации/Внеоборотные активы | 7161/17647 = 0,41 |
К11 – коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | Выручка от реализации/Сумма дебиторской задолженности | 7161/277 = 25,85 |
Таблица 25 – Коэффициенты прибыльности (рентабельности)
Коэффициенты | Формула | Расчет |
К12 – коэффициент рентабельности продаж | Прибыль от продаж/Выручка от реализации | 317/7161 = 0,044 |
К13 – коэффициент рентабельности активов | Чистая прибыль/Активы | 187/22078 = 0,0085 |
К14 – коэффициент рентабельности собственного капитала | Чистая прибыль/Собственный капитал | 187/19012 = 0,0098 |
кредитный риск банковский
Таблицы 24 и 25 наглядно демонстрируют, что коэффициенты деловой активности и рентабельности не соответствуют нормативам в машиностроительной отрасли. Это объясняется тем, что оборудование предприятия устарело и уже не может работать с прежней производительностью. В результате – снижается прибыльность и рентабельность производства, а также показатели оборачиваемости.
Группе показателей оборачиваемости будет присвоена бальная оценка 90 с весовым коэффициентом 0,20, а показателям рентабельности кредитные эксперты также присвоят 90 баллов с весовым коэффициентом 0,25.
Таблица 26 – Оценка обеспечения кредита
Вид обеспечения | Балл |
Валютный или рублевый депозит | 10 |
Недвижимость | 25 |
Гарантии правительства | 20 |
Оргтехника и офисная мебель | 35 |
Промышленное оборудование | 50 |
Торговое оборудование | 30 |
Промышленные товары | 65 |
Автотранспорт | 35 |
Продовольственные товары | 75 |
Ценные бумаги | 20 |
Поручительство юридического лица | 90 |
Поручительство физического лица | 100 |
Известно, что обеспечением по данному кредиту будет выступать залог приобретаемого производственного оборудования. Следовательно, обеспечение будет оценено в 50 баллов при весовом коэффициенте 0,25 (по таблице 26).
Таблица 27 – Оценка качества менеджмента предприятия
Название группы показателей | Содержание | Балл | Весовой коэффициент |
1 | 2 | 3 | 4 |
Форма собственности | Государственное предприятие | 20 | 0,2 |
| Предприятие со смешанной формой собственности | 25 |
|
| Частное предприятие | 50 |
|
| Реорганизованное предприятие (коллективная собственность) | 75 |
|
Организационная структура управления | Классическое предприятие | 10 | 0,3 |
| Головное предприятие | 25 |
|
| Дочернее предприятие | 50 |
|
| Малое предприятие | 75 |
|
| Частный предприниматель | 100 |
|
Тип руководителя | Ключевая фигура | 70 | 0,5 |
| Классический руководитель | 15 |
|
| Исполнительный директор | 50 |
|
| Технический директор | 75 |
|
| Подставное лицо | 100 |
|
По форме собственности Полоцкий завод «Проммашремонт» является реорганизованным предприятием, так как в 1998 году был преобразован из государственной формы собственности в ОАО. Значит, в соответствии с таблицей 27, ему присваивается 75 баллов с весом 0,2. По структуре управления – это классическое предприятие (10 баллов с весом 0,3). Руководит предприятием исполнительный директор (50 баллов с весом 0,5). Общий вес направления менеджмент – 0,15.
Таблица 28 – Оценка рыночной конъюнктуры (направление рынок/отрасль)
Название группы показателей | Содержание | Балл | Весовой коэффициент |
Отрасль экономики | Электроэнергетика | 25 | 0,3 |
| Черная металлургия | 10 |
|
| Химическая промышленность | 75 |
|
| Машиностроение | 60 |
|
| Деревообрабатывающая промышленность | 50 |
|
| Пищевая промышленность | 50 |
|
| Транспорт | 100 |
|
| Строительство | 100 |
|
| Сельское хозяйство | 100 |
|
| Торговля | 50 |
|
| Прочие отрасли | 75 |
|
Доля на рынке, % | Менее 1 | 100 | 0,3 |
| От 1 до 3 | 85 |
|
| От 3 до 5 | 70 |
|
| От 5 до 24 | 50 |
|
| От 25 до 50 | 35 |
|
| Более 51 | 25 |
|
| Монополия | 10 |
|
Уровень конкуренции | Низкий | 25 | 0,4 |
| Средний | 50 |
|
| Высокий | 75 |
|
| Очень высокий | 100 |
|