Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 22:30, дипломная работа
Цель исследования – изучить теоретические основы управления кредитным риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском в Банке “Северная казна” ОАО.
Задачи исследования:
1. изучить понятие, сущность и классификации кредитных рисков банка;
2. рассмотреть систему управления кредитным риском, ее основные элементы и этапы реализации;
3. изучить методы анализа и оценки банковских кредитных рисков;
4. рассчитать индивидуальный кредитный риск коммерческого Банка “Северная казна” ОАО;
5. разработать рекомендации по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО.
Введение
1 Кредитные риски в деятельности коммерческого банка
1.1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков
1.2 Система управления кредитным риском
1.3 Методы анализа и оценки кредитного риска банка
2 Управление кредитным риском (на примере Банка “Северная казна” ОАО)
2.1 Общая характеристика Банка “Северная казна” ОАО
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика в Банке “Северная казна” ОАО (на примере ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»)
3 Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО
Заключение
Список использованных источников
Приложение 1 Management risk in projects
Приложение 2 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2007 год
Приложение 3 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2008 год
Приложение 4 Организационная структура Банка “Северная казна” ОАО
Приложение 5 Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»4
Таблица 19 – Направления оценки и их весовые коэффициенты
Направление оценки кредитного риска | Вес |
Кредитная история (репутация) | 0,10 |
Финансы | 0,30 |
Обеспечение | 0,25 |
Менеджмент | 0,15 |
Рынок/отрасль | 0,20 |
В соответствии с описанной методикой анализ кредитного риска ведется по следующим этапам:
Таблица 20 – Оценка кредитной истории (репутации) заемщика
Полученные и погашенные кредиты/Запрашиваемый кредит | Балл | |
Более 3 | 10 | |
От 2 до 3 | 30 | |
От 1,5 до 2 | 50 | |
От 0,5 до 1,5 | 70 | |
Менее 0,5 | 90 | |
Кредитная история отсутствует (первый кредит) | 100 |
Известно, что ранее Полоцкий завод «Проммашремонт» брал два кредита в Сбербанке г. Екатеринбурга (в 2000 и в 2002 годах) и добросовестно их гасил, при этом просрочек по платежам зафиксировано не было [15]. Следовательно, в представленной таблице заемщику соответствует значение от 2 до 3 и сумма баллов – 30. Весовой коэффициент кредитной истории – 0,10.
Таблица 21 – Оценка финансового состояния предприятия
Название группы финансовых показателей | Соответствие нормативным или среднеотраслевым значениям | Балл | Весовой коэффициент |
Показатели ликвидности | Соответствуют | 10 | 0,3 |
|
| 30 |
|
|
| 50 |
|
|
| 70 |
|
| Не соответствуют | 90 |
|
|
| 100 |
|
Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности | Соответствуют | 10 | 0,25 |
|
| 30 |
|
|
| 50 |
|
|
| 70 |
|
| Не соответствуют | 90 |
|
Показатели деловой активности (оборачиваемости) |
| 10 | 0,20 |
|
| 30 |
|
|
| 50 |
|
|
| 70 |
|
| Не соответствуют | 90 |
|
|
| 100 |
|
Показатели рентабельности | Соответствуют | 10 | 0,25 |
|
| 30 |
|
|
| 50 |
|
|
| 70 |
|
| Не соответствуют | 90 |
|
|
| 100 |
|
Из таблицы 21 видно, что при соответствии группы коэффициентов нормативам им, в соответствии с таблицей, присваиваются баллы от 10 до 70 (зависит от того, сколько коэффициентов данной группы показателей соответствует нормативным значениям: при полном соответствии – 10 баллов, при минимальном - 70). Если же коэффициенты не соответствуют ограничениям, то им присваиваются 90 или 100 баллов (при полном несоответствии). Расчеты производятся на основании бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках Полоцкого завода «Проммашремонт», которые представлены в Приложении 5.
Коэффициенты ликвидности оцениваются в таблице 22.
Таблица 22 – Коэффициенты ликвидности
Коэффициенты | Формула | Расчет | Норматив |
К1 – коэффициент покрытия (текущей ликвидности) | Текущие (оборотные) активы / (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность) | 4431/(261 + 2805) = 1,45 | Минимальное значение – 0,2; оптимальное значение - от 2 до 3 |
К2 – коэффициент промежуточной ликвидности | (Текущие активы – товарно-материальные запасы (кроме готовой продукции и товаров отгруженных))/ (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность) | (4431 - 1034)/(261+2805) = 1,11 | >=1 |
К3 – коэффициент абсолютной ликвидности | (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения)/(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность) | (2 + 2)/(261+2805) = 0,001 | От 0,2 до 0,3 |
Из таблицы 22 видно, что коэффициенты текущей и промежуточной ликвидности соответствуют нормативным значениям, а коэффициент абсолютной ликвидности не соответствует, что говорит о недостаточности наличных денежных средств. Следовательно, данной группе показателей может быть присвоено 30 баллов при весовом коэффициенте – 0,3.
Коэффициенты финансовой устойчивости оцениваются в таблице 23.
Таблица 23 – Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности
Коэффициенты | Формула | Расчет | Норматив |
К4 – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | (Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Оборотные активы | (19011 - 17647)/ 4431 = 0,31 | >=0,1 |
К5 – коэффициент автономии (финансовой независимости) | Собственный капитал/Пассивы (валюта баланса) | 19011/22078 = 0,86 | >=0,5 |
К6 – коэффициент финансирования | Собственный капитал/Общая кредиторская задолженность | 19011/2805 = 6,78 | >=0,1 |
К7 – коэффициент мобильности средств | Оборотные активы/Внеоборотные активы | 4431/17647 = 0,25 | >=0,5 |