Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Банка “Северная казна” ОАО)

Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 22:30, дипломная работа

Краткое описание

Цель исследования – изучить теоретические основы управления кредитным риском и применить их на практике для разработки рекомендаций по совершенствованию управления кредитным риском в Банке “Северная казна” ОАО.
Задачи исследования:
1. изучить понятие, сущность и классификации кредитных рисков банка;
2. рассмотреть систему управления кредитным риском, ее основные элементы и этапы реализации;
3. изучить методы анализа и оценки банковских кредитных рисков;
4. рассчитать индивидуальный кредитный риск коммерческого Банка “Северная казна” ОАО;
5. разработать рекомендации по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО.

Оглавление

Введение
1 Кредитные риски в деятельности коммерческого банка
1.1 Кредитные риски как разновидность банковских рисков
1.2 Система управления кредитным риском
1.3 Методы анализа и оценки кредитного риска банка
2 Управление кредитным риском (на примере Банка “Северная казна” ОАО)
2.1 Общая характеристика Банка “Северная казна” ОАО
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика в Банке “Северная казна” ОАО (на примере ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»)
3 Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению кредитным риском Банка “Северная казна” ОАО
Заключение
Список использованных источников
Приложение 1 Management risk in projects
Приложение 2 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2007 год
Приложение 3 Финансовая отчетность Банка “Северная казна” ОАО за 2008 год
Приложение 4 Организационная структура Банка “Северная казна” ОАО
Приложение 5 Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ОАО «Полоцкого завода «Проммашремонт»4

Файлы: 1 файл

Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка --Северная казна.doc

— 801.00 Кб (Скачать)

 

Таблица 19 – Направления оценки и их весовые коэффициенты

Направление оценки кредитного риска

Вес

Кредитная история (репутация)

0,10

Финансы

0,30

Обеспечение

0,25

Менеджмент

0,15

Рынок/отрасль

0,20


 

В соответствии с описанной методикой анализ кредитного риска ведется по следующим этапам:

  1. Оценка кредитной истории (репутации) заемщика: анализируются полученные и погашенные ранее кредиты (таблица 20).

 

Таблица 20 – Оценка кредитной истории (репутации) заемщика

Полученные и погашенные кредиты/Запрашиваемый кредит

Балл

Более 3

10

От 2 до 3

30

От 1,5 до 2

50

От 0,5 до 1,5

70

Менее 0,5

90

Кредитная история отсутствует (первый кредит)

100


 

Известно, что ранее Полоцкий завод «Проммашремонт» брал два кредита в Сбербанке г. Екатеринбурга (в 2000 и в 2002 годах) и добросовестно их гасил, при этом просрочек по платежам зафиксировано не было [15]. Следовательно, в представленной таблице заемщику соответствует значение от 2 до 3 и сумма баллов – 30. Весовой коэффициент кредитной истории – 0,10.

  1. Оценка финансового состояния предприятия. На этом этапе рассчитываются показатели ликвидности, финансовой устойчивости и платежеспособности, деловой активности и рентабельности. Рассчитанные показатели анализируются на соответствие нормативным значениям. На основании соответствия или несоответствия рассчитанных коэффициентов нормативам им присваиваются баллы и весовые коэффициенты (в соответствии с таблицей 21). Общий весовой коэффициент финансов – 0,30.

 

Таблица 21 – Оценка финансового состояния предприятия

Название группы финансовых показателей

Соответствие нормативным или среднеотраслевым значениям

Балл

Весовой коэффициент

Показатели ликвидности

Соответствуют

10

0,3

 

 

30

 

 

 

50

 

 

 

70

 

 

Не соответствуют

90

 

 

 

100

 

Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности

Соответствуют

10

0,25

 

 

30

 

 

 

50

 

 

 

70

 

 

Не соответствуют

90

 

Показатели деловой активности (оборачиваемости)

 

10

0,20

 

 

30

 

 

 

50

 

 

 

70

 

 

Не соответствуют

90

 

 

 

100

 

Показатели рентабельности

Соответствуют

10

0,25

 

 

30

 

 

 

50

 

 

 

70

 

 

Не соответствуют

90

 

 

 

100

 

 

Из таблицы 21 видно, что при соответствии группы коэффициентов нормативам им, в соответствии с таблицей, присваиваются баллы от 10 до 70 (зависит от того, сколько коэффициентов данной группы показателей соответствует нормативным значениям: при полном соответствии – 10 баллов, при минимальном - 70). Если же коэффициенты не соответствуют ограничениям, то им присваиваются 90 или 100 баллов (при полном несоответствии). Расчеты производятся на основании бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках Полоцкого завода «Проммашремонт», которые представлены в Приложении 5.

Коэффициенты ликвидности оцениваются в таблице 22.

 

Таблица 22 – Коэффициенты ликвидности

Коэффициенты

Формула

Расчет

Норматив

К1 – коэффициент покрытия (текущей ликвидности)

Текущие (оборотные) активы / (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)

4431/(261 + 2805) = 1,45

Минимальное значение – 0,2; оптимальное значение -

от 2 до 3

К2 – коэффициент промежуточной ликвидности

(Текущие активы – товарно-материальные запасы (кроме готовой продукции и товаров отгруженных))/ (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)

(4431 - 1034)/(261+2805) = 1,11

>=1

К3 – коэффициент абсолютной ликвидности

(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения)/(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность)

(2 + 2)/(261+2805) = 0,001

От 0,2 до 0,3


 

Из таблицы 22 видно, что коэффициенты текущей и промежуточной ликвидности соответствуют нормативным значениям, а коэффициент абсолютной ликвидности не соответствует, что говорит о недостаточности наличных денежных средств. Следовательно, данной группе показателей может быть присвоено 30 баллов при весовом коэффициенте – 0,3.

Коэффициенты финансовой устойчивости оцениваются в таблице 23.


Таблица 23 – Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности

Коэффициенты

Формула

Расчет

Норматив

К4 – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

(Собственный капитал – Внеоборотные активы)/Оборотные активы

(19011 - 17647)/ 4431 = 0,31

>=0,1

К5 – коэффициент автономии (финансовой независимости)

Собственный капитал/Пассивы (валюта баланса)

19011/22078 = 0,86

>=0,5

К6 – коэффициент финансирования

Собственный капитал/Общая кредиторская задолженность

19011/2805 = 6,78

>=0,1

К7 – коэффициент мобильности средств

Оборотные активы/Внеоборотные активы

4431/17647 = 0,25

>=0,5

Информация о работе Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Банка “Северная казна” ОАО)