Управление рисками коммерческого банка

Московский  Институт Банковского Дела 
 
 
 
 

Реферат по дисциплине:

Орг-я  деят-ти КБ

На тему «Управление  рисками коммерческого банка. 
 
 
 
 
 

Выполнила студентка 5 курса

Группы 1ФК-65 – 01

Серасхова О.А

Принял Павловец В.И 
 
 
 

Москва 2010

СОДЕРЖАНИЕ 

1. СУЩНОСТЬ,СОДЕРЖАНИЕ  И ВИДЫ РИСКОВ  

1.1. СПОСОБЫ ОЦЕНКИ  СТЕПЕНИ РИСКА  

1.2.  ПОНЯТИЕ РИСКОВ,КЛАССИФИКАЦИЯ  

1.3. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ  

2.  УПРАВЛЕНИЕ  РИСКАМИ  

2.1. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 

2.2. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ  

3. УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ 

4. КРЕДИТНЫЙ РИСК 

5. СТРАНОВОЙ РИСК 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

Банки - центральные  звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое  условие реального создания рыночного  механизма. Процесс экономических  преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично  развивается и сегодня.

Длительное время  банки были государственными органами и выступали одной из "несущих  конструкций" административно-командной  системы управления экономикой. В  результате организация банковского  дела в стране утратила традиции и  опыт российских банков. Сегодня, строя  рыночную экономику мы вынуждены  в короткие сроки выйти на уровень  современного мирового уровня организации  банковского дела.

За последнее время  произошли значительные сдвиги в  становлении банковской системы  России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между  финансовыми институтами.

Современная банковская система это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. В последние  годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

Вступление России в рынок в значительной мере связано  с реализацией потенциала кредитных  отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного  обращения и кредита. Главная  задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения  денежных ресурсов и переход к  преимущественно горизонтальному  их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и  повышение роли кредита в системе  экономических отношений.

Переход России к  рыночной экономике, повышение эффективности  ее функционирования, создание необходимой  инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего  развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Управление рисками  является основным в банковском деле.Хотя первоначально банки только принимали  депозиты,они быстро созрели,став посредниками при передаче средств,тем самым  приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского  дела и базисом,по которому судили о  качестве и о работе банка.Особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском,потому что от его  качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры;хорошее  управление портфелем; эффективный  контроль за кредитами; и,что наиболее важно,-хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Принятие рисков -основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда,когда принимаемые риски разумны,контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы,в основном кредиты,должны быть достаточно ликвидны для того,чтобы покрыть любой отток средств,расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в  банковской системе современной  России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной  спецификой, выявить методы совершенствования  банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента  в управлении рисками.

Итак, в данной работе на основе зарубежного и российского  опыта будут рассмотрены методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить. Несколько  подробнее будут изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки и технико-экономического обоснования кредита и анализа учетной политики предприятия, т. к. с данными вопросами мне приходилось встречаться в ходе моей преддипломной практики. 

1. СУЩНОСТЬ,СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ РИСКОВ

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений  природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это  историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что  риск исторически связан со всем ходом  общественного развития.

По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической  категорией.

Как экономическая  категория риск представляет собой  событие, которое может произойти  или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических  результата: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие  группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в возможности  получения как положительного, так  и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины возникновения рисков они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естетственным  рискам относятся риски, связанные  с проявлением стихийных сил  природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.

Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски  связаны с политической ситуацией  в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при  нарушении условий производственно-торгового  процесса по причинам, непосредственно  не зависящим от хозяйствующего субъекта.

К политическим рискам относятся:

- невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п.;

- введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.);

- неблагоприятное изменение налогового законодательства;

- запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательно перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

Транспортные  риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.

Коммерческие  риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п.

Производственные  риски-риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые  риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.

Финансовые  риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств)

Финансовые риски  подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением  капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным  с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности  рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен  и соответственно в увеличении покупательной  способности денег.

Инфляционный  риск-это риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

Дефляционный  риск- это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

Валютные риски  представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса  одной иностранной валюты по отношению  к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски  включают в себя следующие подвиды  рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

Риск  упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам  и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного  портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин " портфельный" происходит от итальянского " portofoglio", означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у  инвестора.

Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные  риски.

К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими  банками, кредитными учреждениями, инвестиционными  институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным  кредитам. К процентным рискам относятся  также риски потерь, которые могут  понести инвесторы в связи  с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций  с фиксированным процентом. При  повышении процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно  эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные  и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным  процентом при текущем повышении  среднесрочного процента в сравнении  с фиксированным уровнем. Иными  словами, инвестор мог бы получить прирост  доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных условиях.