Управление рисками коммерческого банка

КЛАССИФИКАЦИЯ №1

- кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)

- процентный (колебания рыночных ставок)

- рыночный (падение курса ценных бумаг)

- валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации следует отнести  выделение наиболее проблемных зон  банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она  игнорирует пассивные и часть  активных операций банка, организационные  и внешние риски.

КЛАССИФИКАЦИЯ №2

- кредитный;

- риск ликвидности;

- валютный;

- процентный;

- риск неплатежеспособности.

Эта классификация  расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные  риски). Она связана с выделением:

- зон рисков по видам банковских операций;

- рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

- рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она имеет  недостатки: отсутствие внутренней группировки  перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная  полнота.

КЛАССИФИКАЦИЯ №3

- кредитный;

- процентный;

- проектный;

- валютный;

- отраслевой;

- риски невыполнения противной стороной своих обязательств;

- страховой;

- риск ликвидности.

КЛАССИФИКАЦИЯ №4

БАЛАНСОВЫЕ РИСКИ 

- кредитный;

- риск ликвидности;

- процентный;

- риск структуры капитала;

ЗАБАЛАНСОВЫЕ РИСКИ

- по финансовым гарантиям;

- по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);

- по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами);

РИСКИ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ

- операционные;

- технологические;

- риски инноваций;

- стратегические;

ВНЕШНИЕ РИСКИ

- макроэкономические;

- конкурентные;

- законодательные;

Эта классификация, автором которой является Б. Путнам, отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения  рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:

- выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон;

- расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

Недостатками ее являются: во-первых, отсутствие дополнительного  выделения балансовых рисков на: 1) риски  по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные  и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и  его структуры (риск структуры капитала, его достаточности, левереджа); во-вторых, отсутствие группировки внешних  рисков по дополнительным критериям  на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные  с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.). 

2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

ОСНОВНОЙ ЗАДАЧЕЙ  РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ ЯВЛЯЕТСЯ ПОДДЕРЖАНИЕ  ПРИЕМЛЕМЫХ СООТНОШЕНИЙ ПРИБЫЛЬНОСТИ С ПОКАЗАТЕЛЯМИ БЕЗОПАСНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ  В ПРОЦЕССЕ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И  ПАССИВАМИ БАНКА, ТО ЕСТЬ МИНИМИЗАЦИЯ  БАНКОВСКИХ ПОТЕРЬ.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый  ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно  меняется из-за динамичного характера  внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место  на рынке, давать оценку риска тех  или иных событий, пересматривать отношения  с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания  и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе  называемая УПРАВЛЕНИЕМ РИСКАМИ. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение  их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий  по предотвращению или минимизации  связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной  стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений  таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка  и одновременно удерживать риски  на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в  большой степени определяются постоянно  изменяющейся внешней экономической  средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения  внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование  условий конкуренции между банками  со стороны Центрального банка и  других государственных органов; перераспределение  рисков между банками при участии  Центрального банка; расширение денежного  и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между  банками, случаи поглощения крупными банками  мелких конкурентов; увеличение потребности  в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности  предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере  мелкого и среднего бизнеса с  одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных  гарантий по возврату кредита.

Банк должен уметь  выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и  которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять  им, отслеживать его. Это требует  владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

В основу банковского  управления рисками должны быть положены следующие принципы:

- прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

- финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

- координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший  этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие  способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого  РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ. 

2.1.ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Поскольку управление рисками является частью практического  менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут сложиться  статистические, бюрократические и  технологические иллюзии,

которым не суждено  осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях  принятые в банках англосаксонских  стран модели управления рисками  являются образцом для организации  такого управления.

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

- четкие и документированные  принципы, правила и директивы  по вопросам торговой политики  банка, управления рисками, организации  трудового процесса и используемой  терминологии;

- создание специальных  групп управления рисками, не  зависимых от коммерческих подразделений  банка; руководитель подразделения,  ведающего рыночными рисками,  отчитывается перед исполнительным  директором ,руководитель подразделения кредитных рисков -перед директором по кредитам ,т.е. перед членами высшего руководства банка;

- установление лимитов  рыночных и кредитных рисков  и контроль за их соблюдением,  а также агрегирование (объединение)  рисков по отдельным банковским  продуктам, контрагентам и регионам;

- определение периодичности  информирования руководства банка  о рисках. Как правило, такая  информация представляется ежедневно,  особенно по рыночным рискам;

- для всех типов  рисков создаются специальные  немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих  подразделений банка; 

- все элементы  системы контроля и управления  рисками регулярно проверяются  аудиторами, не зависящими от  коммерческих служб банка.

В целом система  управления рисками в банках англосаксонских  стран не только не вытеснила классический контроль, но существенно дополнила  и усилила его.

В последнее время  примеру этих банков последовали  швейцарские банки, добившиеся в  этой области определенных успехов. Разработанные в швейцарских  банках стандарты могут служить  ориентиром и для других европейских  банков.

Следует, однако, помнить, что никакое, даже самое совершенное  управление рисками полностью не избавляет от убытков и потерь, что должно уберечь управляющих  банками от самоуспокоенности. Разработка новых, более гибких и совершенных  моделей и методов управления рисками должна продолжаться постоянно. 

2.2. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: КОМИТЕТ ПО КРЕДИТНОМУ РИСКУ и КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ БАНКА.

Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой  комитетом по кредитному риску, несет  кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных  кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут  ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и  пассивами.

В состав первого  комитета обычно входят: руководитель банка ( председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов  бухгалтерии, главный экономист  или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения  по анализу кредитных рисков, два  или более других руководителей  банка высшего уровня. 

3. УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ

Риск обмена валюты - это риск понесения убытков вследствие обмена ценности, выраженной в иностранной  валюте, на условиях ценности национальной валюты банка. Опасность потери возникает  из-за процесса переоценки позиции  в иностранной валюте в национальную валюту в стоимостном выражении.1Когда  банки имеют открытую позицию  в иностранной валюте ( при которой  активы в валюте не равны обязательствам в этой же валюте),процесс переоценки обычно создает либо прибыль, либо потери. Прибыль или потери- это разница  между обобщенными изменениями  выражения в национальной валюте ценностей активов, обязательств и  капитала, выраженных в иностранной  валюте.

Несет ли банк потери или получает прибыль-зависит от направления изменения курса  обмена и от того, находится ли банк в нетто-длинной или в нетто-короткой позиции по иностранной валюте. Когда  банк имеет нетто-длинную позицию  по валюте, переоценка вызовет прибыль, если ценность возрастает, и потери, если ценность валюты падает. И наоборот, нетто-короткая позиция вызовет  потери, если ценность иностранной  валюты увеличивается, и убытки-если ценность иностранной валюты уменьшается. 

4. КРЕДИТНЫЙ РИСК

Позиции по иностранной  валюте часто принимают форму  забалансовых контрактов, наиболее типичным из которых является форвардный контракт в иностранной валюте. Даже хотя такие забалансовые контракты не имеют своей целью превратиться в формальный кредит, тем не менее  банки подвергаются кредитному риску  из-за невозможности контрагента  выполнить условия контракта. Характер риска меняется в зависимости  от того, происходит ли это невыполнение по истечение срока контракта  или до наступления его зрелости.