Основные инструменты управления финансовыми рисками в коммерческом банке ЗАО «Банк ВТБ»

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6

1.1 Сущность и классификация банковских рисков 7

1.2 Характеристика основных видов финансовых рисков и методов их регулирования 10

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ЗАО «БАНК ВТБ» 15

2.1 Краткая характеристика ЗАО «Банк ВТБ» 15

2.2 Система управления финансовыми рисками в ЗАО «Банк ВТБ» 16

3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 27

ВВЕДЕНИЕ

Эффективная и устойчивая работа банков – необходимое условие нормального функционирования экономики. В настоящие время в условиях рыночной экономики стремительно растет внимание к банковским рискам. Банки все чаще проводят все более рискованные сделки и операции и занимают агрессивные позиции по отношению друг к другу. Таким образом, снижение и предупреждение рисков становится сферой, все более востребованной не только банковской наукой, но и практикой. Сегодня, практически ни одна публикация, которая относится к управлению банковской деятельностью не обходится без понятия «регулирования рисками». И это не случайно. Банковская сфера относится к области экономической деятельности, в которой, безусловно, присутствует определенный риск во взаимоотношениях между субъектами. Банковский риск является не столько неизбежностью отрицательного хода событий, сколько деятельностью банка, которая может спровоцировать отрицательный результат.

Профессиональное управление банковскими рисками, своевременная  идентификация и учет факторов риска  способствует благоприятным условиям для улучшения положения банковской системы. Для выживания и продолжения деятельности в условиях кризисной экономики, банкам необходимо уметь правильно оценивать уровень риска активных и пассивных операций, определять условия, которые порождают финансовые риски, совершенствовать систему управления рисками.

В процессе своей деятельности банк сталкивается с различными видами рисков, отличающихся между собой временем и местом возникновения, внутренними и внешними факторами, влияющими на их уровень, а, следовательно, на методы их анализа и способы измерения. Все риски, так или иначе, взаимосвязаны между собой и оказывают непосредственное воздействие на деятельность банка, данный факт делает актуальными изучение банковских рисков и оценку их экономической роли.

Цель данной работы состоит в том, чтобы на основе изучения и обобщения отечественной и зарубежной теории и практики сформировать и обосновать развитие системы управления финансовыми рисками в коммерческих банках. Для достижения намеченной цели, были поставлены следующие задачи:

• определить сущность банковского риска и систематизацию финансовых рисков, присущих деятельности коммерческого банка;
• изучить методические основы управления и оценки финансовых рисков;
• установить взаимосвязь банковских рисков и возможности их оценки;
• выявить перспективы и тенденции развития системы управления финансовыми рисками;
• определить основные элементы управления рисками в коммерческом банке, на примере ЗАО «Банк ВТБ» и подходы к внедрению систем выявления и измерения риска.

Таким образом, объектом исследования является деятельность коммерческих банков в области управления финансовыми рисками.

В качестве предмета исследования выступают методы оценки и управления финансовыми рисками в коммерческих банках.

Первая глава данной работы посвящена теоретическим аспектам рисков коммерческого банка. В ней раскрывается понятия банковского риска и основных моделей его классификации. Рассмотрен финансовый риск как отдельный вид банковского риска и его основные подвиды, а также теоретические и практические методы анализа и управления финансовыми рисками.

Вторая глава содержит анализ финансовых рисков на примере коммерческого банка ЗАО «Банк ВТБ». Приведена краткая характеристика Банка, а также рассмотрена система анализа и управления финансовыми рисками, используемая в банке.

В третьей главе представлены основные направления совершенствования  системы управления финансовыми  рисками, а также представлены практические рекомендации по улучшению риск-менеджмента в ЗАО «Банк ВТБ».

Несмотря на всю важность и актуальность проблемы управления банковскими рисками, степень ее исследования еще далека от совершенства. Недостаточная теоретическая проработка вопросов анализа и управления финансовыми  рисками и практическая необходимость  проведения исследования деятельности банковских учреждений с точки зрения рискованности проводимых операций определили выбор темы, задачи и  основные направления исследования.

Различные аспекты проблемы финансовых рисков широко обсуждаются  в отечественной и зарубежной научной литературе по банкам, денежному  обращению и кредиту. Некоторые  вопросы управления банковскими  рисками стали предметом рассмотрения межотраслевых научно-практических конференций и семинаров.

Тем не менее, несмотря на то, что проблеме теории и практики управления банковскими рисками в учебниках, периодической печати, монографической  литературе и диссертациях уделяется  большое внимание, целый ряд вопросов остаются дискуссионными. К их числу  можно отнести:

• неоднозначную трактовку понятия и сущности банковского риска;
• отсутствие единого подхода к классификации банковских рисков;
• трактовку сущности процентного риска, кредитного риска и риска ликвидности, а также выделение видов и разновидностей этих рисков.

Из западных источников, исследующих проблему финансовых рисков можно отметить следующих авторов: N. Crockford, T. Charles, J. Lam и D.R. Deventer, I. Kenji, M. Mesler [22-25]. Они содержат наиболее общую информацию о финансовых рисках и могут быть рекомендованы для изучения базовых классификаций рисков, инструментов их управления и проч. Не менее представительным является перечень российских работ, посвященным финансовым рискам. Стоит отметить, что тема исследования, в силу своей актуальности и значимости в современных условиях, является объектом изучения авторов на самом высоком уровне. По ней защищается множество диссертаций, в том числе докторских, напр. [8]. Достаточно широко представлена тема и в учебных пособиях, см. [1; 3; 15]. Из наиболее интересных монографий русскоязычных авторов также необходимо упомянуть работы Галанова В.А., Жарковской Е.П., Костюченко Н.С. и Скляренко В.В. [6; 9; 14; 21]. В этих источниках проблема исследования финансовых рисков исследована с позиции российской действительности, а потому может быть во многом интегрирована с подходами белорусских авторов, а также быть использована для попытки интерпретации возможностей и инструментов управления финансовыми рисками для банков Беларуси.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Как и любой хозяйствующий  субъект, коммерческий банк, действуя в условиях рыночной экономики, при  осуществлении своей деятельности нацелен на получение максимальной прибыли. Прибыль банка находится в тесной связи с размерами банковских рисков. Высокие риски обычно связаны с вложениями в высокодоходные рыночные активы.

Риск – это лишь возможность получения убытка, таким образом, всегда имеется определенная вероятность того, что убытка не будет, а будет только прибыль. Многие участники рынка, включая и банки, осуществляют те или иные рисковые операции и вложения с расчетом на получение более высоких прибылей, чем они имеют по обычным своим кредитным операциям и активам.

Сама возможность получения более высокой прибыли в будущем является стимулом к осуществлению рисковых операций и одновременно инструментом рыночной конкуренции, которая «вершит» дела на рынке. Погоня за высокой прибылью, в конечном счете, способствуетукрупнению и усилению одних банков, и оборачивается ослаблением, поглощением или банкротством других банков.

Любой банк, несмотря на все опасности рисковых операций, всегда стремиться получить все большую прибыль, поскольку всегда найдутся другие банки, которые в рисковых ситуациях получат прибыль и потому станут более конкурентоспособными на рынке, более привлекательными для вкладчиков и заемщиков со всеми вытекающими из этого последствиями для «банков-аутсайдеров», которые, наоборот, будут лишаться своих вкладчиков и клиентов по кредитному делу.

Рынок не был бы рынком, если бы его участники не рисковали. Применительно  к банкам следует заметить, что  обычно они являются крупными участниками  рынка и в силу того, что они  располагают огромными капиталами, возможности для получения прибыли  в условиях риска у них при  прочих равных условиях всегда гораздо  больше, чем у большинства других относительно некрупных участников рынка.

Масштабы банковского  капитала таковы, что в случае успеха одной рисковой операции прибыль  от нее может быть столь высокой, что надолго перекроет размеры потерь от других небольших рисковых операций. В конечном счете, именно крупный капитал в большинстве случаев выигрывает от риска, а потери несут преимущественно мелкие, небольшие по своим размерам капиталы. Если бы данный закон не соблюдался па рынке, невозможен был бы и процесс концентрации капитала, образования все более и более крупных банков, которые доминируют на всех современных развитых рынках [6, с.67].

Рассматривая банк как  функционирующее учреждение вообще и как предпринимательскую структуру в частности, можно сгруппировать следующие виды рисков, с которыми банкам приходится сталкиваться в ходе осуществления банковской деятельности:

1. Банковские риски – это специфические риски для кредитного предпринимательства, они проявляются в ходе осуществления банковской деятельности. В наиболее общем виде под банковским риском понимают вероятность потери банком части своих активов, возникновения убытков, появления дополнительных расходов или недополучения запланированных доходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом.
2. Рыночным рискам, в первую очередь, подвержены предпринимательские структуры, действующие в условиях рынка. Этот вид рисков проявляется в виде потерь из-за провала банковской стратегии, непризнания рынком банковских продуктов, изменения влияния на рынок законодательных и политических факторов и т.д. Варианты защиты от рыночных рисков включают предварительный учет ситуации при создании резервов и формировании банковского портфеля, а также в повышении эффективности работы служб маркетинга.
3. Общим рискам подвержены абсолютно любые объекты, функционирующие в данном социальном слое, местности, географической области и т.д. Это наводнения, аварии, землетрясения, пожары и иные катаклизмы, а также социальные потрясения, эпидемии, грабежи и т.д. Обычная защита от этого вида рисков состоит в предварительном анализе потенциальной угрозы и отказе от проекта, если риск чрезмерно велик, в учете риска в технологиях объекта (сейсмозащита, противопожарные системы, сигнализация, сейфы и т.д.), страхование – этот вид рисков наиболее характерен для страховых полисов [18, с.509].

• Сущность и классификация банковских рисков

Банковские риски являются одной из составных частей экономических  рисков, таким образом, являясь сложными уже по своей природе. Будучи в  системе, они находятся под влиянием других экономических рисков, в тоже время, являясь специфическими и  самостоятельными рисками.

Разобраться в сущности риска очень важно, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Практика же свидетельствует, что тот, кто умеет рисковать, как правило, оказывается в большем выигрыше. Таким образом, люди, способные рисковать, подчиняясь необходимому регулированию, – ценный ресурс устойчивого развития современной экономики и экономического сообщества.

Понятие банковского риска  довольно молодое, его появление  связано с ориентацией нашего государства на развитие рыночных отношений. Вопрос определения банковского  риска является дискуссионным, т.к. некоторые авторы не согласны с определением банковского риска как возможных  убытков, они определят риск как  ситуацию необходимости принятия решения, для которого характерна неопределенность информации. Отсюда банковский риск – ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений.

Эффективность управления рисками  во многом зависит от их классификации. В настоящее время в экономическое теории не существует общепринятой и исчерпывающей классификации рисков. Это можно объяснить тем, что на практике существует множество различных проявлений риска, кроме того, в силу традиций, один и тот же вид риска может обозначаться разными понятиями. Формат данной работы не позволяет подробно описать все многообразие классификаций банковских рисков и их подвидов, тем не менее, можно выделить наиболее часто встречающиеся классификации.

Банковские риски можно классифицировать по операциям (кредитные, инвестиционные), по характеристике банковских продуктов (проектные), по характеру изменения базовых параметров (процентные, ликвидности, валютные), географии банковских операций (страновые), сфере деятельности (отраслевые, технологические). Согласно одной из классификаций риски разделяются на три уровня: микроуровень, макроуровень и риски индивидуального уровня (уровень сотрудника)

Риски макроуровня определяются внешними по отношению к банку факторами. Такие риски связаны с изменением экономики в целом и не зависят от деятельности самого банка – их нужно по возможности предвидеть и приспосабливаться к ним. К рискам макроуровня можно отнести такие риски как емкость и доходность внутренних и зарубежных банковских рынков, общие и структурны тенденции экономического развития, негативные изменения государственной экономической политики и др.