Основные инструменты управления финансовыми рисками в коммерческом банке ЗАО «Банк ВТБ»

Практика показывает, что  основными требованиями, от качества, выполнения которых зависит эффективность работы отдела управления рисками, являются:

• Отсутствие организационной зависимостириск-менеджмента, обеспечить это возможно только путем включения руководителя отдела управления рисками в состав топ-менеджмента банка.
• Разделение функций внутри департамента управления рисками – выделение отдельных специалистов, ответственных за каждое направления контроля рисков.

В рамках предложенной программы  совершенствования риск-менеджмента, ЗАО «Банк ВТБ» рекомендуется:

1. Повышение доли активов, приносящих прибыль, ко всей сумме активов.
2. Минимизация кредитного риска (отношение суммы предоставленных банком кредитов и средств в фонде регулирования к сумме привлеченных средств).
3. Изменение показателя отношения привлеченных и собственных средств должен быть в пределах, обеспечивающих нормативную ликвидность (активная политика на рынке кредитных ресурсов не должна выходить за рамки обеспечения финансовой надежности и устойчивости).

Особое место в системе  совершенствования риск-менеджмента ЗАО «Банк ВТБ» занимает проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. Внедрение данной системы анализа позволит значительно сократить потери по кредитам.

Таким образом, проблема увеличения финансовых рисков в банковском секторе  достаточно распространена. Очевидным  является тот фак, что использование  перечисленных выше инструментов и  методов для решения проблем  в банковском секторе Республике Беларусь объективно ограничено. В  большей мере это относится к  финансовым инструментам. В этой связи  существенно возрастает роль структурных  и операционных инструментов.

Для совершенствования системы управления рисками Банку ВТБ необходимо формализовать процедуры оценки финансового риска за счет, например, увязания ценообразования оценкой степени риска транзакции и клиента. Данная операция позволила бы обеспечить «справедливое» ценообразование. Таким образом, лучшему клиенту будут предоставлены лучшие условия кредитования.

Для усиления роли функции управления кредитными рисками в процессе подготовки и принятия решения о выдачи кредита, необходимо создавать консолидированные службы исследования качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. В результате повысится прозрачность в принимаемых решениях относительно системы управляемости кредитными рисками.

Развитие систем управления процентными рисками и рисками  ликвидности необходимо развивать  в комплексе с общим развитием  систем управления банковскими активами и пассивами.

В области операционных рисков главной задачей является более полная инвентаризация возможных операционных рисков, оценка их возможных экономических последствий и анализ экономической эффективности систем контроля и предотвращения.

Наконец, в области рыночных рисков необходимо качественно модернизировать существующие системы и процессы для того, чтобы резко повысить оперативность и глубину контроля за рыночной позицией банка. Эта деятельность является особенно актуальной с учетом возросшей волатильности финансовых рынков.

Таким образом, управление отдельными видами рисков является весьма важным процессом. Однако лишь реализация комплексно программы по управлению рискованностью операций коммерческого банка позволит банку приобрести столь ценящиеся во всем мире устойчивость и солидность

Следует сказать, что сегодня  современный банк должен не боятся риска, а рассматривать его как  один из элементов своей деятельности, с которым необходимо методично  работать и которым можно и  нужно управлять.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Умение разумно рисковать – это один из элементов сферы предпринимательства в целом, но банковской деятельности – в особенности.

Результативность банковской деятельности напрямую зависит от степени  оптимизации управления финансовыми  рисками. Успешность практически любого решения в области финансового  управления определяется умением искусно  выявлять, анализировать, а также  принимать оптимальные решения  для контроля банковских рисков. Так  или иначе, проблема результативного  управления финансовыми рисками, несомненно, занимает важное место в современной  теории и практики банковского дела.

Увеличивающаяся конкуренция  вынуждает банки ужесточать мониторинг себестоимости собственной деятельности, с целью выживания на рынке и функционирования в режиме высокой степени эффективности. Возрастающая сложность банковской деятельности обусловлена возникновением все более новых финансовых рисков и их разновидностей, а также распространения ранее существующих рисков. В сложившихся условиях управление финансовыми рисками как направление банковской деятельности должно своевременно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе и быть способным адаптироваться к будущим прогнозируемым изменениям, являться необходимым условием для выбора оптимальных решений и служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей.

В первой главе данной работы были изучены основные теоретические и практические аспекты управления финансовыми рисками в банковской сфере, рассмотрены виды рисков, способы их классификации и методы управления ими. Приведена классификация банковских рисков по уровням (макроуровень, микроуровень, риски индивидуального уровня). В зависимости от факторов возникновения банковские риски можно разделить на внешние и внутренние. Также приведена классификация финансовых рисков по категориям: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные.

Рассмотрение наиболее известных  видов банковских рисков, свидетельствует об их сложной структуре и разнообразие, это значит, что один вид риска определяется целым набором других. При этом приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в значительной степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг и, как следствие, банковских рисков. Кроме того разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и меняющимися рыночными условиями.

При классификации финансовых рисков наиболее обоснованно разделять  их на кредитные риски, риски потери ликвидности, рыночные риски, операционные риски и риски события. Среди основных методов управления финансовыми рисками можно выделить диверсификацию портфеля, страхование, дифференциация заемщиков, а также различного рода договора и соглашения (форварды, фьючерсы и т.п.).

Во второй главе представлен процесс анализа и управления рисками в ЗАО «Банк ВТБ» за 2010 и 2011 годы. Выявлены общие направления развития банка в области контроля рисковых операций, рассмотрены практические действия банка в борьбе с различными разновидностями финансового риска. Изучены наиболее вероятные тенденции будущего развития риск-менеджмента в данном банке.

Третья глава посвящена  рекомендациям по совершенствованию управления финансовыми рисками. Среди неформализуемых инструментов улучшения контроля финансовых рисков предложены: улучшение эффективности использования потенциала кадров, оптимизация оргструктуры, увеличение степени инновационности организации. Также современным способом улучшения положения банка является реинжиниринговый подход к управлению рисками. Можно утверждать, что в современных условиях функционирования банковской сферы наиболее эффективным является системный подход к управлению финансовыми рисками, т.к. он в значительной мере позволяет эффективно распределять ресурсы с целью обеспечения безопасности. Управления финансовыми рисками можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, которые способствуют в определенной степени прогнозировать наступление рисковых ситуаций и принимать соответствующие меры по снижению и исключению отрицательных последствий наступления таких ситуаций. Однако, при всей разработанности данной проблемы и наличие значительной информационно-теоретической базы, стоит отметить, что тема управления финансовыми рисками нуждается в более детальном и фундаментальном анализе и классификации.

Вместе с тем, эволюция белорусских банковской системы при развивающихся благоприятно внешних условиях создает определенные предпосылки и возможности для выработки концептуального подхода к управлению финансовыми рисками, дающего возможность исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования современной банковской сферы, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело. Управление и технологии: учебник / А. М. Тавасиев [и др.], под ред. проф. А. М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 671 с.
2. Банковское дело: учебник / Г. Н. Белоглазова [и др.], под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.
3. Банковское дело: учебник / Г. Г. Коробова [и др.], под ред. Г. Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – 766 с.
4. Братанович, С. Б. Анализ банковских рисков: Система оценки корпоратив. упр. финансовым риском/С. Б. Братанович; пер. с англ. Х. Грюнинг, С. Б. Брайович. – М.: Весь мир, 2003. – 289 с.
5. Волошин, И. В. Оценка банковских рисков: новые подходы / И. В. Волошин. – Киев: Эльга: Ника-центр, 2004. – 213 с.
6. Галанов, В. А. Основы банковского дела: учебное пособие / В. А. Галано. –М.: ИНФРА-М, 2008. – 288 с.
7. Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учебное пособие / Н. Б. Глушкова. – М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005. – 432 с.
8. Евдокимов, В. Ф. Совершенствование системы управления рисками российских коммерческих банков в переходной экономике:автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.10; 08.00.05 / В. Ф. Евдокимов; Мос. гос. социал. ун-т. – М.: 2003 – 22 с.
9. Жарковская, Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2006. – 452 с.
10. ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь). Годовой отчет за 2010 год // [Электронный ресурс]. –2010. – Режим доступа: http://www.vtb-bank.by/financial/ – Дата доступа: 01.04.2012.
11. ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь). Годовой отчет за 2011 год // [Электронный ресурс]. – 2011.– Режим доступа: http://www.vtb-bank.by /small_business /VTB__Annual_report_2011_media.pdf –Дата доступа: 01.05.2012.
12. ЗАО «Банк ВТБ» (Беларусь). Консолидированная политика Группы ВТБ по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // [Электронный ресурс]. – 2011. – Режим доступа: http://www.vtb-bank.by/financial/policy/ – Дата доступа: 01.04.2012.
13. Калтырина, А. В. Деятельность коммерческих банков. Учебное пособие/ А. В. Калтырина. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2004. – 384 с.
14. Костюченко, Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко; под ред. Г. Н. Белоглазовой. – СП: Скифия, 2010. – 440 с.
15. Кроливицкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2009. – 280 с.
16. Национальный банк Республики Беларусь. Бухгалтерский баланс ЗАО «Банк ВТБ» на 1 января 2012 г. // [Электронный ресурс]. –2012. –Режим доступа: http://nbrb.by/system/finpos/?bank=124&quarter=4&yr=2011 – Дата доступа: 01.05.2012.
17. ОАО Банк ВТБ (Россия). ВТБ сегодня // [Электронный ресурс]. – 2012. – Режим доступа: http://www.vtb.ru/we/today/structure/ – Дата доступа: 01.04.2012.
18. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Л. П. Афанасьева [и др.], под общ. ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: ИНФРА-М, Весь Мир, 2003. – 720 с.
19. Пылев, А. П. Формирование эффективной системы управления рисками в банковской деятельности: автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10; 08.00.05 / А. П. Пылев; Рос. акад. наук. – Пермь, 2005. – 25 с.
20. Синки, Д. Ф. Управление финансами в коммерческих банках/ Д. Ф. Синки; пер. с англ.; под.ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. – М.: Catalaxy, 2004. – 338 с.
21. Скляренко, В. В. Банковский менеджмент: учебное пособие / В. В. Скляренко. – СП: СПбГУЭФ,2009. – 108     с.
22. Charles, Tapiero. Risk and Financial Management: Mathematical and Computational Methods. – John Wiley & Son, 2004.
23. Crockford, Neil. An Introduction to Risk Management. Woodhead-Faulkner. (2nd ed.), 1986.
24. Deventer, Donald R., Kenji Imai and Mark Mesler. Advanced Financial Risk Management: Tools and Techniques for Integrated Credit Risk and Interest Rate Risk Management. – John Wiley, 2004.
25. Lam, J. Enterprise Risk Management: From Incentives to Controls. – John Wiley, 2003.