Основные инструменты управления финансовыми рисками в коммерческом банке ЗАО «Банк ВТБ»

Операционный  риск – это вероятность возникновения убытков вследствие ошибок или недостатков во внутренних процессах банка, в работе информационных систем, в действиях сотрудников, либо вследствие внешнего воздействия. К операционным рискам так же относят убытки, обусловленные ошибками в используемой методике или модели управления и оценки рисков.

Базельским комитетом  предложена следующая классификация  источников операционного риска:

• персонал (действия сотрудников банка, которые могут нанести ущерб);
• процессы (некорректное исполнение операций и ошибки в ходе исполнения должностных операций или бизнес-процессов);
• системы (сбой в работе информационных систем или недоступности сервиса);
• внешняя среда (атаки или иные угрозы, которые исходят из внешней среды и выходят за рамки непосредственного контроля банка)

Система управления операционным риском значительно сложнее, чем, например, кредитным или рыночным. Во-первых, очень сложно создать всесторонний перечень причин возникновения данного  риска. Во-вторых, данный вид риска крайне сложно оценить количественным методом.

Главной составляющей системы  контроля и управления операционным риском является регулярная отчетность. Таким образом, под управлением  операционным риском понимается минимизация  возможных операционных потерь.

Риск  события – возможность непредвиденных потерь из-за форс-мажорных обстоятельств, действий государственных органов, изменений законодательства и т.д. Наиболее часто риск событий проявляется в юридических и налоговых рисках [14, с.42; 21, с.39].

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что в  процессе своей деятельности банк сталкивается с совокупностью самых различных  видов рисков, которые отличаются между собой по времени и месту  возникновения, совокупности внешних  и внутренних факторов, которые в свою очередь влияют на их уровень, и, следовательно, на метод их анализа и способ описания.

Таким образом, рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков и, в частности, финансовых рисков, свидетельствует об их разнообразие и сложности внутренней структуры, то есть один вид риска может определяться набором других. Но, тем не менее, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают непосредственное влияние на деятельность банков. Это приводит к тому, что изменение одного вида риска может вызвать изменение других видов. Данный факт приводит к затруднению выбора метода анализа конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, то есть ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа уровня риска и подбор оптимальных факторов очень важны. Все выше изложенное говорит о необходимости проведения грамотного сбалансированного процесса управления банковскими рисками (риск-менеджмента).

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ЗАО «БАНК ВТБ»

1. Краткая характеристика ЗАО «Банк ВТБ»

Группа ВТБ – это  одна из ведущих международных финансовых групп. Она включает в себя ОАО  Банк ВТБ, а так же другие финансовые и кредитные организации. В свою очередь, ОАО Банк ВТБ – один из крупнейших банков России, который занимает второе место в России (после Сбербанка) по величине активов, привлеченных депозитов и объему кредитного портфеля.

ОАО Банк ВТБ сегодня – публичная компания, системообразующий российский банк, построивший международную финансовую группу. Группа ВТБ предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в 19 странах СНГ, Европы, Азии и Африки.

Стратегическая цель ВТБ  – сохранение лидирующих позиций в корпоративном, инвестиционном и розничном бизнесе в России и вхождение в «Топ 3-5» банков на каждом из рынков присутствия в СНГ, стремление стать основным банком для своих клиентов, приоритетным банком-партнером на международных рынках и «проводником» для бизнеса из других регионов мира в Россию и страны СНГ.

Россия остается приоритетным регионом развития для группы ВТБ. Здесь  Банк ориентируется на увеличение доли рынка, однако сегодня ключевыми  задачами становятся улучшение качества кредитного портфеля, клиентской базы, сохранение и увеличение объема депозитов. ВТБ планирует переход к более  консервативной политике управления рисками  и инвестициями, эффективному управлению ликвидностью, интенсификации продаж через существующую сеть Группы, а  также строгому контролю над доходностью  каждого бизнес-сегмента.

Акции ВТБ входят в число  самых ликвидных бумаг фондового рынка России и относятся к «голубым фишкам». Ценные бумаги Банка торгуются на российских биржах ММВБ и РТС, а также в виде глобальных депозитарных расписок на Лондонской фондовой бирже под аббревиатурой VTBR.

Основной акционер ОАО  Банк ВТБ – государство – РФ (доля на 30.06.11 – 75,5%). Около 17,6% в форме глобальных депозитарных расписок находится под номинальным держанием The Bank of New York International Nominees. Остальные акции распределены между миноритарными акционерами, среди которых более 165 тыс. физических лиц.

26 мая 2010 года Наблюдательный  совет ОАО Банк ВТБ утвердил  стратегию развития ВТБ до 2013 года, согласно которой ключевыми  целями Группы в ближайшие  годы будут:

• существенный рост прибыли – до 120-140 млрд. руб.;
• повышение эффективности – обеспечение возврата на капитал не менее 15 % по Группе в целом и не менее 20 % для высокомаржинальных видов бизнеса;
• рост рыночной капитализации: цена акции не менее 15 коп.;
• качественное изменение структуры дохода и повышение устойчивости финансовых результатов.

ЗАО Банк ВТБ работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и входит в десятку крупнейших банков страны. Контрольный пакет акций принадлежит ОАО Банк ВТБ (Россия).

Стратегия развития ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) предполагает осуществление  масштабных проектов, предоставление широкого спектра банковских услуг, развитие розничного бизнеса, открытость для деловых кругов не только в  Республике Беларусь, но и на международных  финансовых рынках.

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) обладает рядом уникальных преимуществ для  обслуживания корпоративных клиентов: принадлежность к крупнейшей международной финансовой группе ВТБ, возможность финансирования крупных проектов, индивидуальные тарифы.

Банк ВТБ работает в  сферах корпоративного и розничного обслуживания.

В корпоративном секторе  Банк предлагает широкий спектр услуг  и продуктов по коммерческому  банковскому обслуживанию, такие  как кредиты корпоративным клиентам, депозиты, синдицированные кредиты, внешнеторговые сделки, расчетные услуги, а также валютно-финансовые, лизинговые и депозитные услуги финансовым институтам, компаниям среднего и крупного бизнеса.

В отношении розничного обслуживания, Банк ВТБ предоставляет такие  банковские услуги, как кредитование, депозитные счета и разного рода дополнительные финансовые услуги компаниям  малого бизнеса и физическим лицам.

Являясь универсальным банком европейского уровня, ЗАО Банк ВТБ, в целях укрепления деловых отношений с финансовыми учреждениями, предоставляет широкий спектр услуг:

• Расчетно-кассовое обслуживание.
• Расчеты по экспортно-импортным операциям.
• Финансирование торговых операций.
• Межбанковское кредитование.
• Конверсионные операции [17, с.3].

2. Система управления финансовыми рисками в ЗАО «Банк ВТБ»

Система внутреннего контроля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) является неотъемлемой частью единой системы управления банком и представляет собой оптимальный и структурированный набор процедур, принятых органами управления банка.

Основными элементами системы внутреннего контроля банка являются:

• поддержание контрольной среды;
• выявление и оценка риска;
• понятная и полная документация;
• осуществление специальных контрольных мероприятий и разделение полномочий;
• информированность и взаимодействие;
• мониторинг и исправление недостатков.

Внутренний контроль в  Банке ВТБ призван решать следующие  задачи:

• эффективность и результативность финансово хозяйственной деятельности банка при совершении банковских операций и других сделок;
• эффективность управления активами и пассивами, в том числе обеспечение сохранности активов и управление банковскими рисками, включая анализ основных рисков на консолидированной основе, установление приемлемого уровня этих рисков и обеспечение принятия мер, необходимых для своевременного выявления, измерения, отслеживания, контроля и минимизации таких рисков;
• создание и поддержание системы целостной, достоверной, объективной и своевременной финансовой и управленческой информации и отчетности;
• совершенствование деятельности банка и органов его управления;
• соблюдение банком требований законодательства, правил и стандартов;
• исключение вовлечения банка и участия его работников, в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.

Системная и постоянная работа органов управления и исполнительных органов банка, Ревизионной комиссии банка и Службы внутреннего аудита по дальнейшему развитию и совершенствованию системы внутреннего контроля позволяет банку уверенно идти к поставленной цели, эффективно осуществлять банковскую деятельность [10, с.27].

2010 год пришелся на  период выхода из мирового  финансового кризиса и ликвидации  его последствий для экономики  Республики Беларусь. Наряду с  политикой государства по наращиванию  требований банков к экономике,  масштабы кредитных операций  определялись платежеспособным  спросом со стороны клиентов  банка и оценкой их перспектив  в изменившихся экономических  условиях.

Общая политика Банка ВТБ (Беларусь) в части управления рисками  декларируется как консервативная, направленная на минимизацию рисков при сохранении заданного уровня доходности операций и прибыли. Первостепенной стратегической целью является обеспечение  надежности и устойчивости банка  при обеспечении уровня прибыли, поддерживающего его индикативные показатели развития и отказе от видов  деятельности, несущих в себе высокий  уровень рисков и низкую способность  контролируемости факторов, присущих данным рискам.

Система управления рисками  в Банке ВТБ (Беларусь) представлена:

• органами управления банка, коллегиальными органами (Комитетами) и структурными подразделениями;
• банковскими локальными нормативными правовыми актами, регламентирующими процессы управления рисками;
• профилем рисков банка, утверждаемым Правлением Банка ВТБ

Контроль рисков касается как измеримых в количественном выражении, так и неизмеримых  аспектов риска и основывается на анализе способности банка контролировать возникающие риски. Мониторинг и контроль рисков основывается главным образом на установленных банком лимитах, валютной структуре и эталонных показателях. Все они в совокупности отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия для банковской деятельности, а также уровень риска, который банк готов принять в совокупности по всем видам риска.

Для управления операционным риском предназначена система сбора и предоставления структурными подразделениями сведений о выявленных случаях операционных потерь с ведением аналитической базы данных потерь.

Повышенное внимание к  вопросам, связанным с управлением кредитным риском позволило снизить возможные риски неисполнения заемщиками своих обязательств и удержать долю проблемных кредитов в кредитном портфеле банка – 5,7%, что ниже индикативного параметра, установленного Национальным Банком Республики Беларусь. Несмотря на это, в Банке ВТБ активно ведется работа с проблемной задолженностью, создан механизм предупреждения и раннего выявления потенциально проблемной задолженности, функционирует специально созданное подразделение по работе с проблемной задолженностью [10, с.28].

В целях раннего диагностирования и решения возникающих проблем Банк ВТБ стремится к развитию эффективной системы мониторинга кредитного портфеля. В условиях последствий кризисных явлений на рынке предпринимаются дополнительные меры по повышению оперативности реагирования на изменяющуюся ситуацию по конкретным контрагентам, повышению уровня ответственности подразделений/работников за мониторинг закрепленных за ними клиентов. Мониторинг отдельных кредитных сделок проводится с целью выявления факторов кредитного риска по отдельным сделкам, определения статуса проблемности кредитной операции и выработки плана мероприятий, направленного на снижение кредитного риска и предупреждения неисполнения обязательств клиента по кредитной сделке. Процедуры мониторинга нацелены на активное выявление факторов кредитного риска и принятие своевременных решений по снижению риска.