Управление рисками на примере АКБ ОАО «Банк Москвы»

Содержание

1. Риск как экономическая категория управления                                        3

2. Виды рисков и оценка факторов банковского бизнеса                            7

3. Методы управления системным риском в банковском деле                    13

4. Методы хеджирования процентного и валютного риска                         18

5. Управление рисками на примере АКБ ОАО «Банк Москвы»                  21  

Список использованных источников                                                             31

Приложения                                                                                                    32           

Тесты                                                                                                               33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Риск как экономическая категория управления

Вопрос о риске  в экономике очень важен, поскольку  с ним тесно связан процесс  принятия решений в условиях информационной неопределенности.¹ Несмотря на то, что термин риск употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно определять по-разному.

В толковых словарях русского языка термин «риск» определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать — принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо».

В соответствии со здравым смыслом риск — это нечто такое, чего необходимо избегать. В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении: риск — доход или риск — прибыль.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений  природы и видов деятельности человеческого общества. Риск – это историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой  осознанную человеком возможную  опасность. Она свидетельствует  о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

Как экономическая  категория риск представляет собой  событие, которое может произойти  или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических  результата: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости  от возможного результата (рискового  события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски  означают возможность получения  отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как  положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся  финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости  от основной причины возникновения  рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической  системы и т.п.

Производственные  риски – риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски  представляют собой риски, связанные  с убытком по причине задержки  платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.

Финансовые риски  связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств)

Финансовые риски  подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением  капитала (инвестиционные риски).

Банковские риски  входят в систему экономических  рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

Самое распространенное представление  о банковских рисках - это их отождествление с возможными потерями банка в  результате деятельности или возможностью убытков. Но банковский риск не есть убыток. И вводить в употребление новый  термин, дублирующий уже существующий, нецелесообразно.

Таким образом, банковский риск – это вероятность наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным.² Это событие может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); положительный (выигрыш, выгода, прибыль); нулевой. Такой подход приближен к пониманию сути риска.

В результате, наиболее оптимальным  определением банковского риска  является следующее: банковский риск – это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительного от  ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков – неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого.

Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски  разумны, контролируемы и находятся  в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести  убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

1. проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
2. поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
3. руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);
4. существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Несмотря на то, что банковская деятельность сопряжена с многочисленными  рисками, банки призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому  управление риском является одной из ключевых функций стратегического  управления банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Виды рисков и оценка факторов банковского бизнеса

 

Для определения видов  рисков необходимо определить их классификацию, т.к. вид определяется в зависимости  от различных признаков.

В современной экономической  литературе и практике существует большое  количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления.

Существуют также  и различные подходы к классификации  банковских рисков. По одному из них важными элементами, позволяющими дать экономическую классификацию банковских рисков, являются:³

1. тип и вид коммерческого банка;
2. сфера влияния и возникновения банковского риска;
3. состав клиентов банка;
4. метод расчета риска;
4. степень банковского риска;
5. распределение риска во времени;
6. характер учета риска;
7. возможность регулирования банковского риска;
8. методы такого регулирования.

Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.

Наиболее часто встречающиеся классификации банковских рисков, приведены в таблице 1

Таблица 1

Классификация рисков ⁴

Классификационный признак	Виды рисков	Описание
Степень риска	Допустимые, критические, катастрофические	Отражает степень влияния  риска на деятельность банка: угроза потери чести прибыли, убытки, угроза дальнейшему существованию банка
Возможный результат	Чистые и спекулятивные	Нулевой или отрицательный  результат и положительный или  отрицательный результат соответственно
Причины возникновения	Природно-естественные, экологические, политические, коммерческие, злоупотребления	В зависимости от источника  возникновения. Данные риски можно  также объединить в группы (внешние  и внутренние, управляемые и неуправляемые  и т.п.).
Структурный признак	Имущественные, финансовые	Определяются части имущества, подверженные тому или иному риску.
Продолжение таблицы 1.1
Покупательная способность  денег	Инфляционные и дефляционные, валютные, риски ликвидности	Зависят от волатильности  рынков валют, на которых работает банк
Инвестиционные	Риск упущенной выгоды, риск снижения доходности (процентные и кредитные), риск прямых финансовых потерь (биржевой, кредитный, страновой)	Зависят от цели инвестирования: сохранение ресурсов, получение прибыли, формирование портфеля с оптимальным  сочетанием доходности, ликвидности  и риска и т.п.

 

Кредитный риск — это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка.⁵ Таким образом, кредитный риск - это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком.

Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиента не будут исполнены вовремя. Так как он существует в течение всего времени проведения кредитной операции, то долгосрочные кредитные операции являются более рискованными, чем краткосрочные.

Условный риск кредитования является риском того, что возможные обязательства клиентов не будут исполнены вовремя. Иными словами, условный риск кредитования - это вероятность риска кредитования. Данный риск возникает, например, при выставлении аккредитивов, гарантийном бизнесе.

Риск невыполнения контрагентом условий договора до наступления даты исполнения контракта относится к группе кредитных, так как основным аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано с принятием кредитного решения. Сущность риска эмиссии и размещения заключается в том, что рыночная стоимость ценной бумаги или другого долгового инструмента, приобретенного банком на короткий период времени, может измениться, если изменится финансовое положение эмитента, что подвергает банк опасности финансовых потерь.

Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств по поручению клиентов, и заключается в том, что средства своевременно не будут перечислены на его счет со счета клиентов.

Рыночный риск – это  особый риск изменения цен финансовых инструментов, в результате которого банк понесет потери или недополучит  доход по сравнению с запланированным. В группу рыночных рисков часто включают процентный риск, валютный, ликвидности  и др., т.е. все те риски, которые  зависят от изменений каких-либо экономических показателей и  индикаторов, таких как темп инфляции, ставка рефинансирования, котировки  ценных бумаг, валютные курсы, биржевые индексы и др.

Кредитный риск, обусловленный неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствии с условиями договора, является основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при операциях с ценными бумагами, другими финансовыми активами, при выдаче банком гарантий, акцептов и других операциях.