Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Февраля 2013 в 20:17, отчет по практике
В данном отчете отражена организационная и производственная структура предприятия, характеристика осуществляемых услуг, финансовая деятельность предприятия, структура основных средств, структура социальных и внереализационных расходов. Так же отчет содержит анализ затрат на производство и реализацию услуг, анализ имущества предприятия, анализ работы по капитальному строительству.
Введение………………………………………………………………….…3
1. Организационная структура предприятия, форма собственности, вышестоящие структуры…………………………………………………4
2. Предмет деятельности; объем, состав и структура оказываемых услуг…………………………………………………………………………7
3 Функции служб, отделов, осуществляющих финансовые операции…………………………………………………………………..20
4. Анализ затрат на производство и реализацию услуг……………30
5. Анализ финансовых результатов предприятия…………………..33
6. Состав и структура социальных и внереализационных
расходов…………………………………………………………………...36
7. Анализ имущества предприятия. Состояние основных фондов. Амортизация основных фондов. Анализ эффективности использования основных фондов……………………………………...37
8. Внеоборотные и оборотные активы филиала……………………..40
9. Анализ работы по капитальному строительству……………………………42
10. Планирование на 2012г……………………………………………………...43
Заключение……………………………………………………………………….44
Список используемой литературы……………………………………………...46
Приложения……………………………………………………………………...47
РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Критериями оценки работы ведущего экономиста является качественное и своевременное выполнение возложенных на него обязанностей.
Ведущий экономист несет персональную ответственность за:
В зависимости от характера и последствий нарушений он может быть привлечен к материальной, дисциплинарной, административной или уголовной ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
4. Анализ затрат на производство и реализацию услуг
Исходя из исполнения сметы собственных затрат по Медико-санитарной части за 2011 год представленной в Приложении 1 можно объяснить причины отклонения плановых показателей от фактических:
За отчётный период по статье «электроэнергия» сложилась экономия, в связи с уменьшением объёма потребления электроэнергии на 5% за счет замены обычных ламп на энергосберегающие лампы и ростом тарифа на 3%. На экономию оказали влияние следующие факторы: 1. Влияние снижения объема: (475875-499000) кВ/ч*2,605руб.=-60т.р. 2. Влияние роста тарифа: (2,687-2,605)т.р.*475875 кВ/ч=39т.р. Итого: -60+39=-21т.р.
За отчетный
период по статье «теплоэнергия» сложилась
экономия, в связи со снижением объемов
потребления теплоэнергии (температура
воздуха в отчетном периоде зафиксирована
выше нормы). На экономию повлияли следующие
факторы: 1. Снижение объемов потребления:
(336-440)Гкалл*1659руб.=-173т.
За отчетный период по статье «оплата труда» сложился перерасход в размере 5871т.р., что связано с изменением в учетной политике ОАО «Газпром» (ПБУ 8/2010), на основании чего было произведено начисление оценочных обязательств для оплаты единовременного пособия при увольнении работников на пенсию в размере 7736т.р.
За отчетный период по статье «взносы в социальные фонды» сложился перерасход в размере 2901т.р., что связано с изменением учетной политики ООО "Газпром трансгаз Сургут" с 01.01.12г. и начислением в декабре 2011 года взносов на сумму оценочного обязательства для оплаты единовременных пособий при уходе на пенсию. Кроме того в результате начисленных непланируемых единовременных премий, которые были выплачены по письмам ООО "Газпром трансгаз Сургут", % взносов увеличился.
За отчетный период по статье «амортизация» сложилась экономия средств в размере 1345т.р., в связи с переклассификацией основных средств, в результате чего средняя фактическая норма амортизации изменилась в меньшую сторону. План: 355326т.р.*2,918%=10368т.р., факт 354966т.р.*2,542%=9023т.р.
За отчетный период по статье «услуги авиатранспорта» сложилась экономия в размере 152т.р., так как при планировании были учтены 6 чел. для поездок на семинары по направлениям, по факту отнесены затраты на проезд двух человек, затраты на проезд четверых человек отнесены на статью "командировочные расходы"
За отчетный период по статье «услуги по техническому обслуживанию и текущему ремонту» сложилась экономия в размере 101т.р., так как в сумме договора С38-022511 с ООО «Юнит-Копир» были заложены средства на внеплановый ремонт оргтехники, фактически ремонт не потребовался, расходы по договору составили 165т.р. при запланированных 328т.р
За отчетный период по статье «проверка приборов КИПиА» сложилась экономия в размере 3т.р., что связано с тем, что при планировании был взят в расчет более высокий тариф за единицу. План - 41ед. по цене 1195руб. на сумму 49т.р., факт 41ед. по цене 1123руб. на сумму 46т.р.
За отчетный период по статье «услуги связи» сложилась экономия в размере 32т.р., что связано с тем, что фактически общее время на междугородние переговоры с Тюменским филиалом СК "СОГАЗ" меньше запланированного.
По итогам года по услугам охраны труда и технике безопасности наблюдается экономия средств в размере 72т.р., которая обусловлена тем, что затраты на аттестацию рабочих мест в размере 72 т.р. были оплачены за счет фонда соц.страхования на основании приказа Минсоцразвития от 11.02.2011 №101-н
По итогам года по услугам подготовки кадров наблюдается экономия средств в размере 48т.р., которая обусловлена тем, что 3 человека, которые планировались на повышение квалификации уволились.
По итогам отчетного
периода по водоснабжению сложилась
экономия средств в размере 4т.р., в связи
со снижением объемов потребления. На
экономию повлияли следующие факторы:
1. Влияние объемов: (2330-2780)м3*25,18руб.=-11,
По итогам отчетного периода
по услугам водоотведения (стокам) сложилась
экономия средств в размере 13т.р., в связи
со снижением объема потребления. На экономию
повлияли следующие факторы: 1. Влияние
объемов потребления: (4936-5609)м3*24,43руб.=-16,
5. Анализ
финансовых результатов
5.1. Исчисление выручки предприятия
Сведения о структуре выручки за оказанные услуги в разрезе контрагентов представлены в таблице
Таблица 5.1.1.
Наименование контрагента |
Выручка | |||
2010 год |
2011 год |
Отклонение | ||
абсол. (+-) |
относит. (%) | |||
ООО «Газпром трансгаз Сургут» |
147 779 |
158012 |
+10233 |
+1,1 |
ОАО «Южно-уральское межрегиональное управление охраны ОАО «Газпром» |
7 866 |
7888 |
+22 |
+1,0 |
ООО «Газпром переработка» |
6 252 |
6 847 |
+595 |
+1,1 |
ДОАО «Центрэнергогаз» ОАО «Газпром» |
5 949 |
4 784 |
-1165 |
-19,6 |
Прочие |
5 676 |
4 602 |
-1074 |
-18,9 |
ИТОГО |
173 522 |
182 133 |
+8 611 |
+5,0 |
Из информации, представленной таблице 19.2. можно увидеть, что 85% - в 2010 году и 87% - в 2011 году от общего количества, оказанных в 2011 году услуг, составляют услуги, оказанные работникам ООО «Газпром трансгаз Сургут».
По предприятию ДОАО «Центрэнергогаз» ОАО «Газпром» наблюдается снижение объема оказанных услуг с 10787 услуг на сумму 5949т.р.– в 2010 году, до 8486 услуг на сумму 4784т.р. – в 2011 году, что связано со снижением лимитов предприятия на добровольное медицинское страхование.
В целом на рост выручки повлияли следующие факторы:
5.2. Финансовая деятельность
Кредиторская и дебиторская задолженность, числящаяся по Медико-Санитарной части на 31 декабря 2011 год, реальна, сверена с контрагентами, просроченной нет. Вся задолженность (и дебиторская, и кредиторская) образовалась в декабре 2011г., будет погашена в 1 квартале 2012 года, в соответствии с заключенными договорами и разовыми сделками.
Сведенья о дебиторской задолженности на 01.01.12
Таблица 5.2.1.
Дебиторы на 01.01.12 |
Характер задолженности |
Сумма тыс.руб |
Работники МСЧ |
Договора купли-продажи имущества (квартиры), займы на улучшение жилищных условий. |
12006 |
ОАО «Согаз» |
Медицинские услуги |
22045 |
Работники МСЧ |
Подотчетные суммы, прочая |
113 |
УФПС по ХМАО-Югра |
Аванс на подписку (период.печать) |
54 |
По состоянию
на 31 декабря 2011г. в Медико-Санитарной
части числится дебиторская задолженность
по ссудам и займам выданным, всего
12005,9 т.р., в том числе краткосрочная
2149,5 т.р. и долгосрочная 9856,4 т.р. Данная
дебиторская задолженность
Сведенья о кредиторской задолженности на 01.01.12
Таблица 5.2.2.
Кредиторы на 01.01.2012 |
Характер задолженности |
Сумма тыс.руб |
Реактивы, медикаменты, ОНМ |
86 | |
ООО "ЗАПСИБГАЗТОРГ" |
Услуги, ТМЦ, подарки |
75 |
Услуги |
421 | |
Управление Росприроднадзора |
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
10 |
Персонал, ПК, ДМС,ПФ ГФ |
З/п, ВСХ, взносы, алименты т.д. |
5196 |
Информация о работе Отчет по производственной практике в МСЧ ООО"Медико санитарная часть"