Бизнес-план как основной документ производственной деятельности

Процент выполнения договорных обязательств рассчитывается делением разности между плановым объемом отгрузки по договорным обязательствам (ОП_ПЛ) и его недовыполнением (ОП_Н) на плановый объем (ОП_ПЛ):

Кд. п. = (ОППЛ — ОПН)/ ОППЛ,		(	2.1	)
где	ОППЛ — плановый объем отгрузки по договорным обязательствам;
	ОПН — недовыполнение объема отгрузки по договорным обязательствам;

Выполним расчет данного показателя за последние три года.

Кд. п. ^2010 г. = (193-11)/193*100 = 94,3 %

Кд. п. ^2011 г. = (218-2)/218*100 = 99,08 %

Кд. п. ^2012 г. = (211-2)/211*100 = 99,05 %

Анализируя данный показатель, можно  отметить, что в последние 2 года наблюдается стабильно высокий  процент выполнения договорных обязательств. Требует комментариев недовыполнение обязательств в 2010 г. Обратившись к документации предприятия, можно выяснить, что недовыполнение не является виной предприятия, в вызвано негативной деятельностью контрагентов.

Бизнес план Мостовский хлебозавода на 2012 г. приводится в Приложении Г.

В ситуации, когда рынок переполнен, производителю становится все труднее  сделать производимую продукцию  привлекательной для потребления. Жесткая борьба производителей на конкурентном рынке ограничивает эффективность  применения стандартных маркетинговых приемов, таких как увеличение ассортиментного набора и улучшения качественных характеристик продукции.

 

 

 

Ситуация осложняется тем, что  емкость потребительского рынка  хлебобулочных изделий фактически не увеличивается, а потребление  хлеба на душу населения стабилизировалось в размере 180-185 г в сутки на человека, или 60,8 кг в год. А вообще рекомендуемая Минздравом норма потребления хлеба для взрослого трудоспособного человека составляет 200-250 г в сутки.

В течение шести последних лет  наблюдается падение производства хлебобулочных изделий в целом по республике. Специалисты объясняют это изменением структуры питания населения и мировыми тенденциями потребления, а также увлечением населения разными новомодными диетами и недостаточной информированностью о полезности хлеба.

На рынке развернулась борьба по вытеснению конкурентов и выиграет эту борьбу тот, кто сможет предугадать  поведение конкурентов и выбрать  для себя наиболее выгодное «поле  борьбы».

Население Мостовского района в  2012 году составило 55,1 тыс. человек.

Потребность местного рынка в хлебобулочных  изделиях 11,6 тонн в сутки  Мостовский хлебозавод может удовлетворить полностью. Но рынок есть рынок, от конкуренции сегодня никуда не уйдешь.

Основными конкурентами Мостовского хлебозавода по Мостовскому району являются: КУП «Минскхлебпром», РУПП «Гроднохлебпром», ОАО «Аэлита Люкс», ЧУП «Пралеска Плюс», СБ «Поречье», Волковысское райпотребобщество, ОАО «Конфа», ООО «Лодис».

В 2012 году ушли с рынка Мостовского района Берестовицкое райпотребобщество, Щучинагропродукт, уменьшился объем реализации Свислочьского райпо.

Процесс оценки сильных и слабых сторон конкурентов Мостовского хлебозавода предполагает по возможности сбор как можно больше информации о внутренней деятельности конкурентов, их рынке и потребителях.

Преимущество Минского хлебозавода  это продукция с длительными  сроками реализации. По ценовому фактору  хлебобулочная продукция дороже в среднем на 2000-3000 руб., но в то же самое время сроки годности составляют от 3 — 7 суток.

Конкурентом также является Гродненский хлебозавод. Ассортимент у предприятия разнообразный: заварные сорта хлеба, формовые, подовые, белый хлеб, сухарно-бараночные изделия, печенье, пряники, коврижки, бисквиты, всевозможные сахарные и мучные сладости.

На Мостовском хлебозаводе выпускается широкий ассортимент хлебобулочных изделий в упакованном и нарезанном виде, но для удовлетворения потребительского спроса в ассортимент вводятся новые виды хлебобулочных и кондитерских изделий. В 2012 году внедрено 186 наименований новых изделий.

Немаловажную роль в конкурентной борьбе играет ценовая политика предприятий.

 

 

Так,  хлебобулочные изделия РУПП «Гроднохлебпром» дешевле на 200-300 рублей, кондитерские изделия (пряники, печенье (в пересчете на 1 кг) — на 4000 рублей, сухарные изделия (в пересчете на 1 кг) дороже на 3000 рублей.

Хлебобулочные изделия «Минскхлебпром»  в рознице дороже на 2000-3000 руб.

Кондитерские изделия Минского хлебозавода (пряники, печенье (в пересчете  на 1 кг) в рознице дешевле на 400 рублей, сухарные изделия дороже на 400 рублей.

Объемы производства и реализации продукции Мостовского хлебозавода соответствуют потребностям покупателей и доводимыми прогнозными показателями.

Ниже представлена динамика реализации продукции Мостовского хлебозавода в 2010-2012 гг. (таблица 2.3.1).

 

         Таблица 2.3.1 — Динамика реализации продукции Мостовского          хлебозавода на 2010-2012 гг.

Наименование изделия	Ед. изм.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Хлеб	тонн	3 252,2	3 271	3 531
Булочные изделия, всего	тонн	1 190	1 124	1 254
в т.ч. изделия З00 г и менее	тонн	104	123	194
в т.ч. изделия 200 и менее	тонн	35	47	112
Кондитерские изделия	тонн	42	55	71

 

Примечание — источник : [Приложение Г].

Из приведенных данных (таблица 2.3.1) видно, что реализация хлеба увеличилась в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 7,9 %. Темп прироста реализации булочной продукции в 2012 г. составил 9,5 % по сравнению с 2011 г., особенно увеличилась реализация мелкоштучных изделий развесом 0,2 и менее — на 238,3 %.

Хлеб массой 0,35 — 0,45 кг становится все более популярен и эта тенденция будет сохраняться в 2013 г. Причиной тому являются структурные сдвиги в «потребительской корзине» населения, удорожание продуктов питания в целом, появление альтернативных видов злаковой продукции (хлебцы).

Предприятием проводились мероприятия по продвижению продукции с дегустацией внутри района и за его пределами, в результате которых заключены договора. Так, в числе потребителей Мостовского хлебозавода стали 28 новых торговых организаций.

В 2013 г. планируется произвести 5111 тон хлебобулочной продукции, что составит к уровню прошлого года 5 % и кондитерских изделий 81 т., т.е. 114,1 % к уровню прошлого года (таблица 2.3.1).

 

 

Изменение структуры ассортимента влечет за собой увеличение выпуска  хлебов из пшеничной муки 1 и  высшего сорта, хлебобулочных изделий развесом 0,2 и менее, печенья, полуфабрикатов.

Налажено производство деревянной тары.

На 2013 г. планируется объем производства продукции в сопоставимых ценах — 9085 млн. руб. или 107,5 % к предыдущему году, товары народного потребления — 9495 млн. руб. или 107,4 % к предыдущему году.

Коэффициент использования производственных мощностей по выпуску хлебобулочных  изделий за 2012 г. составил 41,0 %,

 

На 2013 г. разработан план мероприятий по укреплению материально-технической базы Мостовского хлебозавода, основными мероприятиями которого являются:

— приобретение автомата для нарезки хлебобулочных изделий с устройством надува пакетов;

— утилизация тепла уходящих дымовых газов формовой хлебопекарной печи для отопления склада готовой продукции;

— подогрев питательной воды для котла КП-0,5 за счет тепла уходящих дымовых газов;

— замена печи ФТЛ2-66 на расстойно-печной агрегат Г4-ХПФ-12 на линии № 2 формового хлеба.

Основными и наиболее значимыми  поставщиками являются следующие белорусские производители:

ОАО «Лидахлебопродукт» — поставляет муку сортовую высший сорт, первый сорт, второй сорт. Перевозка муки производится специализированным транспортом на условиях франко-назначения,

Скидельский КХП — поставляет муку сеяную и обдирную ржаную. Поставка производится специализированным транспортом поставщика. Заявки на муку составляются начальником хлебобулочного участка согласно плана производства и ассортимента.

ОАО «Скидельский сахарный комбинат» поставляет сахар-песок.

ГП п/фабрика «Красноармейская» г.п. Мир и ГП «Лидская птицефабрика» — яйцо куриное, доставка транспортом поставщика.

Филиал Волковысский хлебозавод— сироп ароматизированный.

Гродненский хлебозавод — мед искусственный.

РУП «ПО Беларуськалий» — производитель и поставщик соли йодированной. Соль завозится с г. Солигорска партиями по 20 т заказным транспортом.

Для работы хлебобулочного и кондитерского  цеха приобретается молоко сгущенное у ГОУП «Лидский молочно-консервный комбинат», молоко сгущенное уваренное — у филиала Лидский хлебозавод.

УП «Альфамикс», УП «Иримия», ОДО «ВАН-97», УП «Белкакаоторг», СП «Белга», ОАО «Белхим», СООО «Ароматик» — поставщики вспомогательного сырья.

На поставку товаров и сырья  составляются конкурентные листы.

Солодовые продукты завозятся с  филиала Сморгоньский хлебозавод.

ОАО «Ошмянский дрожжевой завод» — дрожжи хлебопекарные прессованные.

Сырье и материалы приобретаются  предприятием по мере надобности, не создавая больших запасов. Оплата за закупленные  сырье и материалы производится с отсрочкой платежа в течении 10 — 20 банковских дней. Предоплата производится только на единичные разовые закупки.

Доставка муки на предприятие производится специализированным транспортом. Остальное  сырье завозится транспортом  предприятия. Для более рационального  использования транспорта при поставке сырья с фирм и предприятий г. Минска в дни завоза хлебобулочной продукции в торговые точки г. Минска и Минской области.

Расчет потребности в сырьевых ресурсах и топливо — энергетических ресурсах приведен в приложении (Приложение В).

В 2012 г. удельный вес материальных затрат в себестоимости составит 60,8 %:

— сырье и материалы — 51,5 %; топливо и электроэнергия — 8,5 %;

— работы и услуги производственного характера — 0,6 %; заработная плата с отчислениями — 28,1 %, амортизация — 2,8 %, прочие — 8,5 %.

 Мостовский хлебозавод в дальнейшем планирует отслеживать уровень цен, вести поиски надежных партнеров, руководствуясь интересами наивысшего качества и наименьших затрат на приобретение основных видов материалов, используемых в производстве.

За 2012 г. затраты по основному виду деятельности уменьшатся на 1,2 копейки, в том числе:

Материальные затраты — уменьшатся на 9,2 копейки:

— сырье и материалы на 2,6 копейки за счет структурного сдвига ассортимента, увеличение выходов на некоторые наименования хлебов;

— работы и услуги производственного характера на 2,7 копейки за счет уменьшения затрат, текущих ремонтов сторонними организациями;

— топливо, электроэнергия — уменьшение на 3,9 копейки за счет замены оборудования.

Расходы на оплату труда и социальные отчисления уменьшатся на 7,9 копейки.

Амортизация основных средств, уменьшится на 3,1 копейки.

Прочие затраты увеличиваются  на 19,0 копеек за счет увеличения оплаты нематериальных услуг других организаций, увеличение процентов по полученным кредитам.

Проведя детальный анализ себестоимости  выпускаемой продукции видно, что  материальные затраты на 2010 уменьшатся. Это будет способствовать снижению уровня материалоемкости на -1,65 %. (100-55/55,92*100)

 

 

 

Удельный вес элементов затрат в общих затратах за 2012 год:

— материальные затраты — 59,8 % (по сравнению с 2009 годом 60,8 % уменьшатся на 1 %);

— расходы на оплату труда и социальные отчисления — 28,6 % (по сравнению с 2009 годом 29,4 уменьшатся на 0,8 %);

— амортизация основных средств — 3,4 % (по сравнению с 2009 годом 3,1 % уменьшится на 0,3 %);

— прочие затраты — 8,4 % (по сравнению с 2009 годом 6,4 % увеличатся на 2,0 %).

В 2013 г. финансовое положение предприятие прогнозируется устойчивое.

Коэффициент текущей ликвидности  составит 1,7, т.е. активы баланса достаточны для погашения обязательств, баланс является ликвидным, а организация платежеспособной; коэффициент обеспеченности 0,35, характеризует способность организации рассчитываться по своим финансовым обязательствам после реализации активов; коэффициент обеспеченности финансовых результатов активами составит 0,22. Эти показатели характеризуют общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности

В 2012 г. производственные запасы составили 687 млн. руб., т.е. 43,5 % в оборотных активах и составили 20 дней оборачиваемости, в 2013 г. планируется 780 млн. рублей, 45 % в оборотных активах и 19 дней оборачиваемости, т.е. произошло снижение на 1 день. Источником покрытия производственных запасов является наличие фонда собственных оборотных средств в сумме 684 млн. руб. в 2012 г., при сумме запаса 687 млн. руб., 856 млн. руб. — в 2013 г., при сумме запаса 780 млн. руб., т.е. дополнительные средства не вовлекались для покрытия запасов.

Расчет потребности в чистом оборотном капитале показал следующее. Чистый оборотный капитал в 2012 г. составил 1004 млн. руб. т.е. прирост чистого оборотного капитала составил +278 млн. рублей.

Коэффициент долгосрочного привлечения  заемных средств в 2012 г. составил 2,0 %, в 2013 г. получение долгосрочных кредитов не планируется.

Просроченная дебиторская задолженность  в 2011 г. — 40,9 %, в 2012 г. — 31,8 % т.е. снизилась на 9,1 %.

В 2013 г. планируется снижение просроченной дебиторской задолженности до 30 % в общей задолженности, в результате активизации претензионной работы.

Активизируется работа по взысканию долгов через хозяйственный суд и фонд социальной защиты населения.

В 2012 г. чистая прибыль к распределению составила 381 млн. руб., в 2013 г. планируется получение чистой прибыли в размере 434 млн. рублей, т.е. на 53 млн. рублей больше, чем в 2012 г., в т.ч. по направлениям использования: