Проектирование мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом ОАО «Курганхиммаш

Рассмотрим динамику изменения  основных технико-экономических показателей деятельности предприятия за 2005 – 2007 гг. (Таблица 3).

Данные таблицы 3 показывают значительное улучшение работы предприятия. Объем товарной продукции в сопоставимых ценах в 2007 г. по сравнению с 2005 г. вырос в 4 раза, по сравнению в 2006 г. – почти в 2 раза. Рост объясняется увеличением портфеля заказов за счет освоения новых, более сложных изделий. В 2007 г. расширились связи с зарубежными странами. Оплата заказов велась в денежной форме, что дало возможность закупать дешевле металл и комплектующие, что позволило снизить себестоимость и улучшить финансовое состояние завода.

 

Таблица 3 – Основные технико-экономические показатели деятельности

предприятия

№ п/п	Показатели	Годы
		2005	2006	2007	2006 г. в % к 2005 г.	2007 г. в % к 2006 г.
	А	1	2	3	4	5
1	Объем товарной продукции в сопоставимых ценах, тыс.р.	764313	1098398	1322826	143,7	120,4
2	В том числе, химоборудование и  нефтегазовое оборудование, тыс.р.	752580	970328	1262156	128,9	130,1
3	Себестоимость реализованной продукции, тыс.р.	735857	1035733	1237102	140,8	119,4
4	Среднесписочная численность персонала, чел.	2482	2311	2510	93,1	101,1
5	Фонд оплаты труда (всего), тыс.р.	247145	257395	315105	104,1	122,4
6	Средняя заработная плата  одного работающего, р.	8471	8877	10818	104,8	121,9
7	Прибыль от продаж, тыс.р.	66066	78936	83705	119,5	106
8	Рентабельность реализованной  продукции (работ, услуг), %	8,98	7,62	6,77	84,8	88,8

 

Формирование оплаты труда напрямую зависит от реализации, которая выросла в 2007 г. по сравнению  с 2005 г. – в 4,18 раза, с 2006 г. – в 2,25 раза. Большой рост объема продаж позволил предприятию поднять уровень заработной платы работающих (почти в 2 раза).

Прибыль от продаж так  же выросла в 2007г по сравнению  с 2005г на 17639 тыс.р. Данный рост можно объяснить ростом объема продаж и снижением затрат на производство продукции. Высокий рост прибыли позволил предприятию в 2007 г. направить на капиталовложения средств на 27,8% больше, чем в 2000 г. Из них значительная часть была направлена на закупку оборудования. Значительно пополнился парк сварочного, металлорежущего, рентген оборудования, а также было приобретено большое количество компьютерной и множительной техники.

Показатели рентабельности характеризуют финансовые результаты и эффективность деятельности предприятия. Они измеряют доходность предприятия  с различных позиций и группируются в соответствии с интересами участников экономического процесса, рыночного обмена.

Показатели рентабельности являются важными характеристиками факторной среды формирования прибыли  предприятия. Поэтому они обязательны  при проведении сравнительного анализа  и оценке финансового состояния. При анализе производства показатели рентабельности используются как инструмент инвестиционной политики и ценообразования.

Наиболее часто используемыми  показателями являются коэффициенты рентабельности всех активов предприятия, рентабельность реализованной продукции, рентабельность собственного капитала.

Рисунок 4 – Показатели рентабельности предприятия

 

Анализируя 2007 г. можно сделать вывод о том, что все показатели рентабельности снижаются за счет низких цен на реализуемую продукцию. В 2006 г. наблюдается положительная динамика повышения по всем показателям, в том числе и по показателю рентабельности продаж, показывающему, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции. Такое повышение показателей свидетельствует о рациональном использовании оборудования, средств предприятия и повышении спроса на продукцию.

Показатели, используемые для оценки эффективности производства, объединяются в группу под названием «показатели интенсивности использования ресурсов». В данную группу включаются показатели, характеризующие эффективность использования средств производства, материальных и трудовых ресурсов. Динамика показателей интенсивности использования ресурсов позволяет определить тенденцию развития предприятия.

 Производительность  труда характеризует эффективность работы персонала компании и определяется как объем валового дохода на одного работающего. Динамика производительности труда представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 – Динамика производительности труда работников ОАО «Курганхиммаш»

Анализ расчетов показывает, что  темп роста производительности труда  в 2006 г. составил 149%, в 2007 тенденция сохранилась и темп роста составил 109%. При этом средняя заработная плата одного работника и в 2006, и в 2007г. повысилась, а темп прироста составил 122%, это обусловливается большим ростом выручки и меньшими темпами роста численности работников. Прибыль на одного работника в течении всего анализируемого периода увеличивалась и составила 223,77%.

Фондоотдача характеризует  эффективность использования основных фондов, точнее какова доля выручки от реализации в основных производственных фондах. Она определяется отношением стоимости годового объема продаж продукции к среднегодовой стоимости основных производственных средств.

Об эффективности использования основных производственных средств в отраслях материального производства судят по такому показателю, как динамика фондоотдачи. На размер фондоотдачи влияют различные факторы. Общая фондоотдача на 1 р. среднегодовой стоимости основных производственных средств зависит от выхода продукции на 1 р. среднегодовой стоимости машин и оборудования (как наиболее активной части основных фондов), а также от удельного веса машин и оборудования в общей стоимости основных производственных средств. Данный показатель в 2006 и 2007г. увеличивался, и их соотношение составил 125,2%.

Фондовооруженность труда показывает, какая стоимость основных фондов приходится на одного работника. Динамика этого показателя не столь значительна. Это обуславливается тем, что  среднесписочная численность персонала, а также стоимость основных производственных фондов за 2005-2007 годы изменялась незначительно: на 7,99% и 2,86% соответственно. Фондовооруженность на начало 2006 г. составляла 270,5 р. и темп прироста за 2006 г. составил 5,10%, то есть наблюдалось увеличение спроса, объемов производства и сбыта, поэтому наблюдается адекватный рост всех факторов, а в 2007г. темп прироста составил 9,86%. Для отрасли это достаточно высокий показатель, что означает использование на предприятии современных технологий производства. Материалоотдача характеризует эффективность использования материальных ресурсов. Этот показатель в 2006г. постепенно увеличивается, и темп прироста составляет 15%. Однако уже в 2007г. положительная динамика нарушена, и показатель материалоотдачи снижается до прежнего уровня.

Эти данные свидетельствуют, что использование  трудовых ресурсов и материальных оборотных  средств на предприятии преимущественно  интенсивное, использование материальных потребленных ресурсов – преимущественно экстенсивное, а использование основных производственных фондов, материальных затрат и оплаты труда – экстенсивное при отрицательной интенсификации, то есть ухудшение качественного уровня использования фондоотдачи. Динамика фондоотдачи представлен на рисунке 6.

 

Рисунок 6 – Динамика фондоотдачи ОАО «Курганхиммаш»

 

 

Коэффициент финансовой независимости характеризует долю собственного капитала в общей сумме  средств авансированных в его  деятельность. Чем выше значение этого показателя, тем более финансово устойчиво, стабильно и независимо от внешних кредитов предприятие. Нормативным считается значение данного коэффициента ≥0,5.

Коэффициент соотношения  заемных и собственных средств  показывает величину привлеченных средств, приходящихся на один рубль собственных средств. Нормативное значение коэффициента ≤ 1,0.

Соотношение коэффициента финансовой независимости и коэффициента соотношения заемных и собственных средств представлена на рисунке 7.

Рисунок 7 - Коэффициент финансовой независимости и коэффициент

  соотношения заемных и собственных средств

 

Рост коэффициента финансовой независимости и уменьшение коэффициента соотношения заемных и собственных  средств можно оценить положительно, так как подобная динамика отражает уменьшение финансовой зависимости предприятия. Из расчетов видно, что предприятие привлекло в 2005 г. 38 коп. на каждый рубль собственных средств, вложенных в имущество. Заемные средства собственных средств незначительно уменьшились. Также по расчетам, в 2006 г. предприятие привлекло 63 коп. на каждый рубль собственных средств, вложенных в имущество. Соответственно заемные средства в 1 рубле собственных средств увеличились. Это говорит о финансовой устойчивости предприятия.

 

Таблица 4 – Показатели платежеспособности

№ п/п	Показатели	Годы			Норма
		2005	2006	2007
	А	1	2	3	4
1	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	0,02	0,002	>= 0,2…0,5
2	Коэффициент критической ликвидности	0,72	0,78	0,72	>=1
3	Коэффициент текущей ликвидности	1,52	1,87	1,59	>=2

 

Промежуточный коэффициент (критической ликвидности) также  высок. Если на покрытие кредиторской задолженности направить также средства в расчетах, то предприятие сможет погасить большую часть своих долгов, о чем свидетельствует значение данного коэффициента, которое за три г. выросло почти в 3 раза. Обобщающий коэффициент покрытия – также имеет тенденцию к росту и остается достаточно высоким, что позволяет сделать вывод и определить финансовое состояние предприятия устойчивым.

 2.3 Анализ социально-трудовых показателей

Основой для анализа  служит качественный состав и динамика персонала, структура кадров предприятия. Динамика численности персонала  представлена в таблице 5.

 

Таблица 5 - Динамика численности персонала предприятия

№ п/п	Категория персонала	Годы			Темп роста (2006/2005), %	Темп роста (2007/2006), %
		2005	2006	2007
	А	1	2	3	4	5
1	Руководители, чел.	119	120	120	101	100
2	Специалисты и служащие, чел.	275	389	417	141	107
3	Основные рабочие, чел.	748	856	905	114	106
4	Вспомогательные рабочие, чел.	398	412	422	104	102
5	Итого	119	120	120	101	100

 

Численность работников предприятия возрастает на 4,9 % в  целом, при этом численность руководителей  не меняется. Численность специалистов увеличивается на 7%, основных рабочих на 6%, вспомогательных на 2%. Увеличение обусловлено растущим спросом отрасли и технологическими усложнениями производимой продукции.

Возрастной состав персонала  и структура персонала по стажу  представлены на рисунке 8, 9.

Рисунок 8 – Структура работающих по возрасту, %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 9 – Структура работающих по стажу, %

 

По данным рисунков 8 и 9 можно сделать следующие выводы:

1 В последние годы была заметна тенденция старения коллектива, средний возраст работающих составил 45 лет. Наибольшую долю работающих составляют работники старше 40 лет - в сумме 35 %, следовательно, необходимо привлекать молодых специалистов, что в дальнейшем приведет к формированию новых идей, созданию новых видов продукции, к повышению эффективности производства.