Виды коммерческих банков и их деятельность в Республике Беларуси

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ВВЕДЕНИЕ 
 

     Тема  данной курсовой работы – «Виды  коммерческих банков, их деятельность и организация». Эта тема была выбрана  не случайно, в виду ее актуальности. Ведь банки – это одно из центральных  звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое  условие реального создания рыночного  механизма. Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей  экономической формации. Актуальность выбора темы работы связана с видением автором проблем белорусских  банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции и ужесточения  требований органов регулирующих банковскую сферу. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

     Коммерческие  банки действуют на основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центрального банка.

     Учредителями, акционерами (участниками) коммерческих банков могут быть юридические лица и граждане, за исключением Советов  народных депутатов всех уровней  и их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов. Необходимо иметь  в виду, что при создании иностранных  банков и банков с участием иностранного капитала один из иностранных учредителей  обязательно должен быть банком.

      Цель  написания курсовой работы – изучение теоретических и практических основ видов коммерческих банков и их деятельности в Республике Беларуси. Проанализировать перспективы дальнейшего развития банков, их усовершенствование.

      Объектом  исследования являются коммерческие банки Республики Беларусь. Предмет данного исследования – виды коммерческих банков и организация их деятельности.

      Задачи, поставленные в курсовой работе:

• рассмотреть структуру банков и виды банков на уровне теории;
• ознакомится с операциями, провидимыми коммерческими банками;
• определить специализацию деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности банковских операций;
• охарактеризовать состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования;
• определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов;
• дать оценку согласованности активных и пассивных операций банка;
• рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка, что является дополнительной важной информацией;
• рассказать о проблемах и перспективах развития банков.

      В первой главе рассмотрено виды коммерческих банков, операции коммерческих банков, деятельность банков теоретически.

      Во  второй главе проанализировать деятельность коммерческих банков. Определить наличие  собственных средств, изменения  в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов, финансовое состояние банков.

      В третьей главе рассмотрим проблемы и перспективы развития коммерческих банков.

      В процессе написания курсовой работы применялись следующие методы исследования: синтез и анализ, методы статистики, метод динамики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1

ВИДЫ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 
 

      Банк  может быть организован в форме  акционерного общества или унитарного предприятия. Учредителями банка выступают  юридические лица (за исключением  общественных организаций, преследующих политические цели) и физические лица. Юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством  порядке, иметь устойчивое финансовое положение, в частности, не иметь  убытков и неплатежей в бюджет.

      Коммерческие  банки Республики Беларусь имеют  право осуществлять банковскую деятельность с момента своей регистрации  в Национальном банке. Но к этому  моменту их уставный фонд должен быть в полном объеме сформирован, причем из собственных средств учредителей. Для контроля за законностью происхождения средств, вносимых в уставный фонд, предусмотрено их декларирование. Минимальный размер уставного фонда устанавливается обычно центральным банком. Требования к минимальному размеру уставного фонда различаются:

• для всех остальных банков и небанковских кредитно-финансовых организаций – 5 млн. евро.

      Вклады  в уставный фонд или оплата акций  могут осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть полностью сформирован из денежных средств. Денежные вклады в уставный фонд могут быть внесены как в белорусских рублях, так и в иностранной свободно конвертируемой валюте.

      Денежные  средства, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный  счет, открываемый учредителями банка  в Национальном банке. В отдельных  случаях временный счет может  быть открыт в другом банке , уполномоченном Национальным банком. Средства с этого счета могут быть использованы только для зачисления на корреспондентский счет банка после его регистрации либо для возврата на счет учредителя.

      К вкладам в неденежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов, за исключением объектов незавершенного строительства. Вкладом в уставный фонд банка не могут быть объекты интеллектуальной собственности.

      Для регистрации банка, создаваемого учредителями-резидентами, и  получения лицензии на осуществление  банковских операций учредители представляют в Национальный банк Республики Беларусь следующие документы:

• Заявление о государственной регистрации. В нем должен содержатся перечень банковских операций, для осуществления которых банку необходима лицензия;
• устав банка;
• выписку из протокола общего собрания учредителей (решение собственника имущества) об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка;
• документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме (выписка временного счета);
• копия учредительных документов и свидетельство о государственной регистрации учредителей – юридических лиц;
• сведения об учредителях – физических лицах;
• справку налогового органа на суммы, подлежащие декларированию;
• документ, подтверждающий право на размещение банка по месту нахождения (юридическому адресу), указанному в учредительных документах;
• анкеты кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка. Претендент на место руководителя исполнительного органа банка должен предоставить сведения о высшем юридическом или экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет по руководству  отделом или иным подразделением банка; будущий главный бухгалтер – о высшем экономическом образовании и стаже работы не менее трех лет на должности бухгалтера банка. Кроме этого кандидаты на обе должности предоставляют сведения об отсутствии у них непогашенной или неснятой судимости;
• документы, подтверждающие внесение вкладов каждым инвестором;
• копии платежных документов о перечислении денежных средств в уставный фонд , акт оценочной комиссии о стоимости неденежного вклада, а также заключение независимой экспертизы о достоверности оценки вносимого в уставный фонд имущества;
• бизнес-план, содержащий прогноз деятельности банка на трех летний период;
• документы, подтверждающие наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций: средств телекоммуникации, компьютерной техники и программного обеспечения, оборудования охранно-пожарной и тревожной сигнализации, технически укрепленного кассового узла и т.д.;
• платежные документы, подтверждающие внесение платы за государственную регистрацию банка и общую лицензию.

      Для государственной регистрации банка  в форме акционерного общества дополнительно  предоставляются нотариально удостоверенный учредительный договор банка  и список учредителей с указанием  размера их вклада и размера долей  в уставном фонде банка.

      Для регистрации и получения лицензии иностранному банку, а также банку  с участием иностранного капитала необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие согласие контрольного органа страны иностранного учредителя на его участие в создании банка  на территории Республики Беларусь. Иностранному учредителю необходимо представить  документы, содержащие доказательство его юридического статуса и платежеспособности. При внесении иностранным инвестором в уставный фонд банка свободно конвертируемой валюты представление деклараций не требуется.

      Рассмотрение  документов для решения вопроса  о регистрации банка должно осуществляться в течении не более чем двух месяцев со дня их подачи. До принятия решения о государственной регистрации  банка специальная квалификационная комиссия Национального банка проводить  оценку профессиональной пригодности  руководителей исполнительных органов  и главного бухгалтера банка.

      Решение о регистрации банка и выдачи лицензии на совершение банковских операций принимает Правление Национального  банка. В обязательном порядке данные о государственной регистрации  сообщаются:

• Министерству финансов Республики Беларусь;
• Министерству статистики и анализа Республики Беларусь;
• Инспекции Государственного налогового комитета по месту нахождения банка;
• Республиканскому унитарному предприятию «Белорусский межбанковский расчетный центр».

      Банковским  законодательством определен ряд  причин, по которым банку может  быть отказано в регистрации. Основаниями  для отказа в государственной  регистрации банка является:

1. не сформированный в объявленном размере уставный фонд;
2. несоответствие квалификационным требованиям руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;
3. выявление недостоверной информации в представленных для государственной регистрации документах;
4. несоответствие статуса и финансового состояния учредителей установленным требованиям.

      Коммерческие  банки могут открывать филиалы. Филиалом банка является его обособленное подразделение, расположенное вне  места нахождения банка и осуществляющее от его имени все или часть  банковских операций, предусмотренных  лицензией.

      Филиалы банка на территории Республики Беларусь могут осуществлять свою деятельность с момента получения согласия Национального банка на их создание. С этой целью в Национальный банк представляются:

1. заявление;
2. выписка из протокола общего собрания учредителей банка о принятии решения о создании филиала;
3. положение о филиале банка, утвержденное уполномоченными органами банка;
4. сведения о профессиональной пригодности руководителя и главного бухгалтера филиала. [3,с.434]

      Коммерческие  банки различаются:

      1. По принадлежности уставного  капитала и способу его формирования  и могут создаваться и существовать  в форме акционерных обществ  или обществ с ограниченной  ответственностью с участием  иностранного капитала,  иностранных  банков. Закон не исключает и  другие способы формирования  уставного капитала коммерческого  банка.

      2. По видам совершаемых  операций  коммерческие банки делятся на  универсальные и региональные  банки.

      3. У многих коммерческих банков  ярко выражена отраслевая ориентация.

      Акционерным (закрытого или открытого типа) признается банк, формирование капитала которого происходит путем выпуска акций, т. е. он создан на основе смешанных форм собственности, и несет ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является тот, чьи акции распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по Закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено его Уставом.

      Иностранные банки могут быть со 100-процентным собственным капиталом, а также на долевой основе с отечественными соучредителями. В Республике Беларусь доля иностранного капитала не должна превышать 49 процентов при создании совместного банка.