Ликвиднось коммерческого банка

 

СОДЕРЖАНИЕ 
 

   Введение…………………………………………………………………………4

1. Ликвидность  коммерческого банка, ее сущность  и значение………………6

1. Понятие ликвидности, ее функции…………………………………..……6
2. Факторы, влияющие на ликвидность банка………………………….…..12

2. Нормативы  ликвидности коммерческого банка в Республике Беларусь…16

3. Ликвидность  банковской системы и методы  ее регулирования в 

    Республике Беларусь………………………………….………………………24

    3.1 Инструменты и методы регулирования  ликвидности………………..…24

    3.2 Характеристика ликвидности банковской системы РБ…………..…….29

   Заключение……………………………………………………………………..35

   Список использованных источников…………………………………………37

   Приложения…………………………………………………………………… 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 

     В современном обществе банки, основанные и существующие благодаря доверию общества к ним, играют важную роль экономических посредников в финансовых взаимоотношениях и связующего звена в разделении труда.

      Государство наделило банки монопольным  правом привлечения на свои  счета накопленных в народном хозяйстве и населением денежных средств. При этом государство в законодательном порядке в качестве одной из первоочередных задач возложило ответственность на банковскую систему за соблюдение интересов кредиторов и вкладчиков и предусмотрело среди целей денежно-кредитной политики центрального банка обеспечение ликвидности банковской системы.

     Основная задача банка при  проведении операций — возможность своевременно вернуть денежные средства. В этих целях коммерческие банки должны так организовать свою деятельность, чтобы в любой момент можно было найти свободные ресурсы для исполнения обязательств. Для оценки такого положения банки используют понятие ликвидность, которая означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, являясь необходимым условием устойчивости его финансового состояния, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке, а акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

      Риск ликвидности состоит в  том, что при недостатке средств потребуется финансировать некоторые активы за счет продажи других активов при неблагоприятных условиях или же за счет приобретения дополнительных средств, что может привести к снижению прибыли и достаточности капитала.

       Контроль за ликвидностью банков  на территории Республики Беларусь осуществляется Национальным банком Республики Беларусь через установленные им нормативы ликвидности (мгновенная ликвидность; текущая ликвидность; краткосрочная ликвидность; минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.)

      Нормативы ликвидности характеризуют эффективность работы банка в целом, его надежность, привлекательность для клиента и т.д. Нормативы ликвидности отражают способность банка отвечать по своим обязательствам в случае возникновении последних. Поэтому от того насколько точно будут определены нормативы ликвидности  и осуществлен их анализ зависит финансовое состояние банка, его платежеспособность.

      Цель написания данной курсовой  работы - изучение ликвидности коммерческого  банка.

     Предметом курсовой работы является система показателей, характеризующих ликвидность банка.

     Объект изучения – нормативы  ликвидности коммерческого банка.

     Для реализации поставленной  цели необходимо решить следующие  задачи:

     -дать определение понятия ликвидность;

     -определить функции ликвидности;

     - определить факторы, влияющие  на ликвидность;

     - рассмотреть нормативы ликвидности;

     - охарактеризовать инструменты  и методы регулирования ликвидности.

       Курсовая работа состоит из  трех глав. В первой главе дано определение ликвидности, ее функции. Вторая глава посвящена рассмотрению нормативов ликвидности коммерческого банка. Третья глава характеризует инструменты и методы регулирования ликвидности. 
 

1.ЛИКВИДНОСТЬ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ЕЕ СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ 
 

1.  Понятие  ликвидности, ее функции  

 
 

      На рынке денежного капитала современный банк выступает, прежде всего, в роли посредника. Привлекая свободные денежные средства из платежной системы, заимствуя денежные накопления домашних хозяйств и других субъектов рынка, с одной стороны, с другой, - размещая их на условиях платности и возвратности, кредитная организация берет на себя многочисленные и порой противоречивые обязательства. Одно из них - быть ликвидным.

      Термин “ликвидность” (от лат. liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

      В современной экономической литературе и банковской практике нет единой трактовки понятия ликвидности. Наиболее распространенным является определение ликвидности как способности банков обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Такое же определение ликвидности дается и в правилах регулирования деятельности банков, разработанных Национальным банком Республики Беларусь. [9, с.302]

     Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

     Иными словами, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном  поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

     Отдельные экономисты ликвидность  определяют как  свойство экономического блага (актива) свободно и без особых затрат трансформироваться из одной формы (натурально-вещественной, фиктивной и т.д.) в другую, принимая вид общепринятого платежного средства или денег. Такое исходное содержание данного термина весьма удачно отражает специфику ликвидности банка как особую организацию банковского дела, при которой активы кредитной организации способны из одной формы беспрепятственно перетекать в другие, более приемлемые разновидности. В состоянии ликвидности банк способен своевременно выполнять свои обязательства при допустимом уровне затрат. [1, с.1]

      Поэтому на первом месте всегда оказывается соотношение обязательств и требований банка. Кредитная организация может считаться ликвидной, если сумма свободных денежных средств (касса, корсчета, резервные фонды), объем и качество состояния других активов банка, а также существующая возможность мобилизовать дополнительные денежные средства в виде привлеченных или заемных средств достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

     Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

      Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в кредит либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли. [23, с.24]

     Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, являясь необходимым условием устойчивости его финансового состояния, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке, а акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

      Различают совокупную банковскую ликвидность и ликвидность отдельных кредитных учреждений. Совокупная банковская ликвидность в свою очередь имеет две трактовки: в широком смысле слова совокупная банковская ликвидность означает форму организации расчетно-платежного оборота банковской системы в соответствии с потребностями финансового капитала; в узком смысле — это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе. Однако чаще говорят о ликвидности кредитной организации, или ликвидности банка. [19, с.4]

     Понятие банковской ликвидности масштабно дифференцировано и включает в себя:

     Ликвидность баланса банка – моментальная оценка состояния банка на определённую дату. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счёт быстрой реализации средств по активам покрывать срочные обязательства по пассивам. Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов. Иначе говоря, каков пассив по сроку, таким должен быть и актив; тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. [7, с.105]

      Ликвидность банка – способность банка своевременно выполнять свои договорные обязательства, в т.ч. с помощью займов на межбанковском рынке и путём реализации активов.  Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

      Одним из условий ликвидности банка является ликвидность его баланса.

      Ликвидность банковской системы – способность всей банковской системы страны своевременно и беспрепятственно выполнять договорные обязательства и запланированные параметры внутреннего кредитования экономики и Правительства. [2, c.199]

      Иногда понятие ликвидность банка смешивают с понятием платёжеспособность. Платежеспособность является более широким понятием.

      Платежеспособность – способность банка в должные сроки и в полной сумме выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед акционерами, центральным банком, государством в лице финансовых органов.

       Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платёжеспособности.

        В банковской теории существует 2 подхода к характеристике банковской ликвидности.

        Ликвидность можно понимать как «запас». «Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент (стационарная ликвидность). Ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определённый момент времени путём изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей. [8, с.78]

      Ликвидность можно понимать как «поток». Ликвидность как «поток» оценивается за определённый период времени либо на перспективу. Ликвидность как «поток» анализируется в динамике. Это предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определённого периода времени изменить сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или сохранить должный уровень за счёт эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заёмных средств, повышения финансовой устойчивости банка путём увеличения его доходов.