Ликвиднось коммерческого банка

- средства  на корреспондентских счетах  других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций - в сумме по балансу;

- депозиты  других банков, небанковских кредитно-финансовых  организаций, вклады (депозиты) юридических  и физических лиц, кредитные  ресурсы, полученные от других  банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, - в части средств по срокам возврата до востребования, включая средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, и с просроченными сроками; кредитные ресурсы Национального банка - в части средств до востребования, включая однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт), и с просроченными сроками;

- пассивное  сальдо по корреспондентскому  счету банка - в сумме по  балансу;

- прочие  пассивы - в части средств по  срокам возврата до востребования  и с просроченными сроками.

     Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 %.

     Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).

     В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.

     К текущим активам относятся:

- касса  и приравненные к ней средства, средства в Национальном банке,  средства на счете фонда обязательных  резервов в Национальном банке,  депонированные сверх причитающихся  сумм, - в сумме по балансу;

- средства  в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях (кроме средств в банках стран и территорий, являющихся оффшорными зонами) - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;

- вложения  в ценные бумаги (кроме ценных  бумаг, выпущенных банками и  другими юридическими лицами  стран, не являющихся членами  ОЭСР) - в части средств по срокам  погашения до востребования и  до 1 месяца;

- выданные  кредиты со сроком погашения до 1 месяца;

- прочие  активы - в части средств по  срокам погашения до востребования  и до 1 месяца;

- полученные  обязательства по финансированию  со сроком использования до 1 месяца.

     К текущим пассивам относятся:

- остатки  на текущих (расчетных) счетах юридических лиц - в сумме, рассчитываемой банком после определения условно постоянного остатка. В расчет текущей ликвидности принимается разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц по балансу на отчетную дату и условно постоянным остатком, рассчитанным за последние 3 месяца;

- средства  на корреспондентских счетах  других банков, небанковских кредитно-финансовых  организаций - в сумме по балансу;

- депозиты  других банков, небанковских кредитно-финансовых  организаций, вклады (депозиты) юридических и физических лиц, кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, - в части средств до востребования, включая средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, со сроком до 1 месяца и с просроченными сроками;

- кредитные  ресурсы Национального банка  - в части средств до востребования,  включая однодневные расчетные  кредиты (кредиты овернайт), со  сроком до 1 месяца и с просроченными  сроками;

- пассивное  сальдо по корреспондентскому счету банка - в сумме по балансу;

- прочие  пассивы - в части средств по  срокам возврата до востребования,  до 1 месяца и с просроченными  сроками;

- кредитный  эквивалент внебалансовых обязательств  в части обязательств со сроком  исполнения до 1 месяца.

     Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 %.

     Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.

     Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. В расчете фактической ликвидности участвуют следующие активы:

- касса  и приравненные к ней средства, средства в Национальном банке,  в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся сумм в белорусских рублях и в иностранной валюте; средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях в части межбанковских кредитов и депозитов в белорусских рублях, обеспеченных гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального банка, залогом государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в белорусских рублях; межбанковских кредитов и депозитов, обеспеченных гарантиями правительств стран - членов ОЭСР, международных финансовых организаций, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях (по кредитам, выданным в белорусских рублях) и в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР; государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях; ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР - 100 % от балансовой стоимости;

- межбанковские  кредиты и депозиты в иностранной  валюте, обеспеченные гарантиями  Правительства Республики Беларусь, Национального банка; межбанковские  кредиты и депозиты в белорусских  рублях и в иностранной валюте, обеспеченные залогом государственных  ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в иностранной валюте; средства до востребования в банках стран - членов ОЭСР, включая межбанковские кредиты и депозиты со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в иностранной валюте, и ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран, не являющихся членами ОЭСР, - 80 % от балансовой стоимости;

- средства  до востребования в банках, небанковских  кредитно-финансовых организациях-резидентах и в банках стран, не являющихся членами ОЭСР, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, - 50 % от балансовой стоимости.

     Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку, небанковской кредитно-финансовой организации для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.

     Для средств до востребования устанавливаются два параметра одновременного снятия средств:

- остатки  на текущих (расчетных) счетах  юридических лиц, средства на  корреспондентских счетах других  банков, небанковских кредитно-финансовых  организаций, вклады (депозиты) юридических  и физических лиц до востребования  - 20 %  от балансовой стоимости;

- депозиты  до востребования других банков, небанковских кредитно-финансовых  организаций и кредитные ресурсы  до востребования, полученные  от других банков, небанковских  кредитно-финансовых организаций,  включая средства со сроком  возврата на следующий за днем привлечения депозита (кредита) рабочий день, - 60 % от балансовой суммы.

     По суммам просроченной задолженности по депозитам и полученным кредитным ресурсам других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, просроченной по вине банка задолженности по вкладам и депозитам юридических и физических лиц; кредитным ресурсам Национального банка до востребования, включая однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт), кредитным ресурсам Национального банка с просроченными сроками погашения, пассивному сальдо по корреспондентскому счету банка риск одновременного снятия устанавливается в размере 100 % от балансовой суммы.

     Сумма отрицательных несоответствий активов и пассивов по срокам погашения, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах, включается в расчет требуемой ликвидности с риском одновременного снятия в размере 80 %.

     Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

     В целях поддержания банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

     Суммарные активы принимаются в расчет минимального соотношения ликвидных и суммарных активов в сумме по балансу за вычетом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

     К ликвидным активам относятся:

- касса  и приравненные к ней средства;

- средства  в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся сумм;

- средства  в банках стран - членов ОЭСР, размещенные сроком до востребования  и до 1 месяца;

- межбанковские  кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального банка, залогом государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в белорусских рублях;

- межбанковские  кредиты и депозиты в иностранной  валюте, обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального банка, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях и в иностранной валюте, обеспеченные залогом государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в иностранной валюте;

- межбанковские  кредиты и депозиты, обеспеченные  гарантиями правительств стран  - членов ОЭСР, международных финансовых  организаций, гарантийными депозитами  денежных средств в белорусских  рублях (по кредитам, выданным в  белорусских рублях) и в СКВ,  залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран - членов ОЭСР;

- государственные  ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в белорусских  рублях;

- государственные  ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в иностранной валюте;

- ценные  бумаги правительств, центральных  (национальных) банков стран - членов  ОЭСР.

     Минимально допустимое значение норматива минимального соотношения ликвидных и суммарных активов банка устанавливается в размере 20 %. [18] 

3. ЛИКВИДНОСТЬ  БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 
 
 

     3.1 Инструменты и методы регулирования  ликвидности 
 
 

     Ликвидность очень тесно связана с прибыльностью банка. Чем выше ликвидность, тем прибыль банка ниже. Связано это с тем, что наиболее ликвидные активы (резервы в центральном банке, касса, средства на корреспондентском счете) приносят минимальный доход, а высокоприбыльные (вложения в долгосрочные ценные бумаги, долгосрочные кредиты) — имеют низкую ликвидность.

     Для устранения такого противоречия (между прибыльностью и ликвидностью) банк занимается управлением ликвидностью. С этой целью он разрабатывает, а затем и применяет целую совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельность активов и прибыль банка, так как избыточная ликвидность негативно влияет на доходность банка. [5, с.6]