Ликвиднось коммерческого банка

        Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно в системе рассматривать стационарную ликвидность, текущую ликвидность и перспективную ликвидность (ликвидность как прогноз).

      В ряде случаев ликвидность банка определяется как его способность не только своевременно, но и без потерь выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками. При этом следует учитывать не только реальные, но и потенциальные обязательства банка. [3, с.165]

     Вопрос о ликвидности не возникает до тех пор, пока банк своевременно проводит платежи - собственные и клиентские. Эта первая функция ликвидности всегда на поверхности явлений микроэкономики, а необходимость ее наличия не вызывает сомнений. Не случайно ликвидность так часто отождествляют с платежеспособностью банка.

     Вторая функция ликвидности - это своевременное удовлетворение пожеланий вкладчиков изъять свои депозиты, а также создание у кредиторов полной уверенности в том, что банк в полном объеме выполняет свои обязательства по сохранности и возврату привлеченных и заемных средств на платной основе.

     Третья функция ликвидности - это способность банка обслуживать открытые кредитные линии, удовлетворять денежный спрос клиентов, выступать активным и полноценным агентом на рынке финансовых средств.

    Четвертая функция - это защита банка от необходимости экстренно привлекать ресурсы на крайне невыгодных условиях, т.е. платить за денежный капитал завышенную цену, а также защита банка от необходимости продавать свои активы по заниженной цене, или закладывать их на невыгодных условиях, теряя определенную часть дохода.

    Пятая функция ликвидности - это способствовать рентабельной работе кредитной организации и максимизации дохода. Поэтому в совокупности ликвидность выступает, как способность банка своевременно выполнять свои балансовые и внебалансовые обязательства, финансировать увеличение активов, создавать условия для обеспечения приемлемой степени доходности.

       Таким образом, ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять присущие ему функции, а именно:

- проводить  платежи по поручению клиентов;

- возвращать  средства вкладчикам (кредиторам) как  с наступившими сроками погашения,  так и досрочно;

- удовлетворять  спрос клиентов на денежные  средства в рамках принятых на себя обязательств;

- погашать  выпущенные банком ценные бумаги;

- отвечать  по обязательствам, которые могут  наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам. [20, с.233] 
 
 

     1.2 Факторы, влияющие на ликвидность  банка 
 
 

     На ликвидность банка, как и на его деятельность в целом, действует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Эти факторы подразделяют на внешние и внутренние, которые действуют на уровне самого банка и связаны с его политикой. Первые — банк может только учитывать в своей деятельности, а последние банк может не только учитывать, но и влиять на них, снижая отрицательные последствия от их воздействия. Внешние факторы носят объективный характер, банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику.

     К внешним факторам относятся:

1. Экономическая и политическая обстановка в стране. Нестабильность общей политической и экономической обстановки в стране оказывает прямое воздействие на нестабильность банковской системы в целом и коммерческого банка как его составляющего звена.

2. Эффективность государственного регулирования и контроля. Коммерческие банки испытывают на себе весь спектр воздействия государственных   мер денежно-кредитного регулирования. Непосредственное влияние на ликвидность и платежеспособность оказывают следующие моменты:

- рестрикционная  политика центрального банка  (повышение ставки рефинансирования центральным банком,  изменение норм обязательного резервирования, минимального размера собственного капитала, установление обязательных экономических нормативов оказывают воздействие на структуру и эффективность активных и пассивных операций банка);

-   фискальная политика государства,  т. е. уменьшение или увеличение взимаемых налогов, приводит соответственно к увеличению или уменьшению прибыли банка, что отражается на его  платежеспособности  и  соответственно  на ликвидности;

-  операции  центрального банка на открытом  рынке с государственными ценными бумагами и иностранной валютой. Для поддержания ликвидности коммерческого банка, а соответственно и их кредитной активности центральный банк выступает покупателем на открытом рынке.

3. Состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг. Этот фактор показывает характер перераспределения временно свободных денежных средств между участниками финансового рынка и, в частности, между банками. Так, высокий уровень развития рынка дает возможность банкам быстро привлечь средства в целях поддержания ликвидности, а стабильное состояние рынка ценных бумаг обеспечивает возможность быстрой реализации ценных бумаг при необходимости.

4.  Возможность поддержки со стороны государства. Этот фактор проявляется через проводимую денежно-кредитную политику правительства и центрального банка, например, возможность получения государственных кредитов из ресурсов центрального банка.

5. Совершенство законодательства (если в законе есть указание на то,  что каждый  коммерческий банк должен  иметь денежные средства в центральном банке, это обеспечит, хотя бы минимальную ликвидность).

6. Надежность клиентов и партнеров банка. С одной стороны, уменьшение счетов до востребования в пользу срочных приводит к повышению ликвидности, так как у банка появляется большая уверенность, что в определенный период времени выплат по обязательствам не будет. С другой стороны, надежность банков-партнеров приводит к тому, что они в любой момент могут помочь с денежными средствами при помощи предоставления межбанковского кредита. [4, с.159]

     Внутренние факторы напрямую связаны с деятельностью банка, поэтому, изменяя внутреннюю или внешнюю политику, можно ограничить воздействие факторов, которые вызывают отрицательные колебания в ликвидности. Так, создание филиалов, децентрализация полномочий и целей (инструменты внутренней политики банка) приводит к повышению ликвидности и соответственно платежеспособности банка, так как каждый филиал имеет собственные средства, занимается определенными операциями, что может служить дополнительным источником средств для головного банка. В то же время специализация и разнообразие банковских услуг (как элементы внешней политики) повышает ликвидность. [10, с.43]

     К внутренним факторам относятся:

1.  Качество управления деятельностью банка. Профессионализм и уровень квалификации руководителей и работников банка оказывает воздействие на состояние ликвидности коммерческого банка. Данный фактор является ключевым в обеспечении ликвидности банка.

2. Достаточность собственного капитала банка. Значительная величина капитальной базы банка положительно сказывается на уровне его ликвидности, поскольку собственный капитал выполняет роль амортизатора в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, которые повлекут изъятие средств и как следствие вызовут кризис ликвидности или платежеспособности.

3.  Качество и устойчивость ресурсной базы банка. 

4. Степень зависимости от внешних источников заимствования. Чем сильнее выражена у банка такая зависимость, тем серьезнее могут оказаться проблемы в случае возникновения даже временной неплатежеспособности. 

5. Сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам. Чем более краткосрочны активы, тем выше ликвидность и соответственно наоборот.

6.  Степень риска отдельных активных операций. Означает вероятность потерь при реализации активов или риск невозврата вложенных средств. Рискованность активов зависит от факторов внутреннего и внешнего порядка, таких как:

-  стратегия  банка при размещении средств;

-   структура и качество его кредитного  портфеля;

-   активность инвестирования в  ценные бумаги;

-   качество проводимого финансового  анализа;

-   состояние  реального  сектора   экономики,   государственных финансов.

      Чем выше риск активных операций банка, тем больше вероятность возникновения потерь при трансформации активов в денежные средства, а это отрицательно скажется и на его ликвидности.

7. Доходность активов банка. Чем больше доля работающих активов в балансе банка и выше их эффективность, доходность, тем устойчивее финансовое состояние банка.

8. Структура и диверсификация активов. В процессе управления ликвидностью особое внимание следует уделять структуре активов. Для  осуществления  расчетно-кассового обслуживания клиентов, возврата средств до востребования банку необходимо иметь определенный запас высоколиквидных активов. Диверсификация активов, т. е. размещение их по различным направлениям, оказывает положительное воздействие на уровень ликвидности, поскольку совокупный риск активов снижается. [22, с.502]

      

2. НОРМАТИВЫ  ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 
 

     В международной банковской практике для оценки ликвидности используются специальные показатели, чаще всего коэффициенты ликвидности. При их исчислении соотносят различные статьи актива баланса коммерческого банка с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами. В мировой банковской практике до настоящего времени нет устоявшихся общепринятых коэффициентов. Показатели в разных странах имеют различные названия и даже при одинаковом названии разные методики исчисления. Это обусловлено сложившимися национальными традициями и практикой, специализацией и размером банков, проводимой кредитной политикой и другими факторами. Причем банки обязаны поддерживать коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности. Эти нормы в одних странах устанавливаются органами банковского и валютного контроля, в других — банковскими законодательствами. Нормы ликвидности могут носить обязательный и рекомендательный характер. [21, с.196]

     В целях надзора за состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

- мгновенная  ликвидность;

- текущая  ликвидность;

- краткосрочная  ликвидность;

- минимальное  соотношение ликвидных и суммарных  активов.

     Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.

     В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов в случае отсутствия четко определенных сроков должен использоваться принцип консервативности: сумма таких активов в расчете мгновенной ликвидности не участвует, сумма пассивов относится к обязательствам до востребования.

     К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

- касса и приравненные к ней средства, средства в Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся сумм, - в сумме по балансу;

- средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях (кроме средств в банках стран и территорий, являющихся оффшорными зонами) - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

- вложения в ценные бумаги (кроме ценных бумаг, выпущенных банками и другими юридическими лицами стран, не являющихся членами ОЭСР) - в части средств по срокам погашения до востребования;

- прочие активы - в части средств по срокам погашения до востребования.

     К обязательствам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

- остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц - в сумме, рассчитываемой банком после определения условно постоянного остатка. Условно постоянный остаток на текущих (расчетных) счетах юридических лиц определяется банком самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по счетам клиентов за последние 3 месяца и других факторов. Чем выше удельный вес крупных клиентов, тем предпочтительнее отнести средства на счетах этих клиентов к средствам до востребования как менее устойчивым. В расчет мгновенной ликвидности принимается разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц по балансу на отчетную дату и условно постоянным остатком, рассчитанным за последние 3 месяца;