Ликвидность коммерческих банков

Ликвидность коммерческого банка - одно из ключевых понятий банковской деятельности, характеризующее надежность банка, а также доверие к нему клиентов.

ликвидность можно рассматривать как способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме, а также как условие и показатель функционирования коммерческого банка. Первая часть данного определения, а именно способность коммерческого банка выполнять все свои обязательства своевременно и в полном объеме, создает условия для нормального функционирования коммерческого банка. В то же время эта способность является характеристикой успешности или неуспешности деятельности коммерческого банка. Ликвидность - это индикатор здоровья банка, и возникновение проблем с ликвидностью является первым симптомом его нарушения. 

Действующая в России банковская надзорная практика основывается на анализе ликвидности как запаса. Именно так ликвидность трактуется в Инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

ЦБ РФ, как надзорный  орган, призван обеспечивать достаточный  уровень ликвидности банковской системы, с этой целью он устанавливает  нормативы, обязательные для исполнения каждым коммерческим банком, а также  разрабатывает различные рекомендации по управлению ликвидностью в коммерческом банке.

В настоящее время  Банком России установлены следующие  нормативы в части регулирования  ликвидности: нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Кроме установления нормативов ликвидность коммерческих банков регулируется письмом Банка России "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" от 27.07.2000 г. № 139-Т. Данный документ акцентирует внимание территориальных учреждений Банка России и коммерческих банков на значении эффективного управления ликвидностью и контроля за нею, качестве процедур принятия решений, влияющих на состояние ликвидности.

Важным условием эффективного управления ликвидностью в коммерческом банке рассматривается наличие  внутреннего документа о политике в области управления и контроля за состоянием ликвидности. Организация контроля за соблюдением требований документа предполагается в рамках существующей в банках системы внутреннего контроля.

В соответствии с нормативными требованиями ЦБ РФ документ о политике по управлению и оценке ликвидности в коммерческом банке должен включать в себя следующие основные элементы:

· наличие руководящих  органов банка, непосредственно  ответственных за разработку и реализацию политики по управлению ликвидностью;

· порядок составления прогноза состояния ликвидности на ближайшую перспективу;

· анализ состояния  ликвидности на определенный момент времени, в том числе состояния  требований и обязательств банка  с учетом сроков их исполнения, а  также в целом выполнения обязательных нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;

· процедуры, направленные на соблюдение необходимого уровня ликвидности, выполнение обязательных нормативов с  учетом вероятности возникновения  внешних факторов, которые могут  оказать негативное влияние на деятельность банка в ближайшей перспективе;

· процедуры принятия решений при возникновении противоречия интересов между требованием  соблюдения должного уровня ликвидности  и необходимостью повышения уровня прибыльности работы банка.

Цель рассматриваемого документа ЦБ РФ - добиться от кредитных организаций создания реального механизма управления ликвидностью. 

Кредиты, обеспеченные залогом (блокировкой) ценных бумаг, предоставляются  Банком России в целях поддержания  и регулирования ликвидности  банковской системы. К числу таких кредитов относятся внутридневные кредиты, кредиты овернайт и ломбардные кредиты. Общим условием предоставления названных кредитов является заключение между банком-заёмщиком и Банком России генерального кредитного договора, определяющего порядок кредитования. При заключении этого договора банк-заёмщик самостоятельно выбирает, какими видами кредитов Банка России он будет пользоваться. В качестве обеспечения используется залог (блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. Наличие достаточного обеспечения и соблюдение условий кредитования позволяет банку получить несколько кредитов Банка России, в том числе в течение одного рабочего дня.

К банку - потенциальному заемщику предъявляется ряд требований: он должен быть отнесен к I категории  финансового состояния "Финансово  стабильные кредитные организации", в полном объеме выполнять обязательные резервные требования, не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

Ломбардный список - это перечень ценных бумаг, принимаемых  в качестве залогового обеспечения  при предоставлении кредитов Банка  России. Он утверждается советом директоров Банка России, периодически корректируется и подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России". Банки самостоятельно определяют количество и выпуски ценных бумаг, предлагаемых в качестве залогового обеспечения (блокировки).

Кредиты Банка России предоставляются на корреспондентский счет или корреспондентские субсчета банка, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России.

Внутридневные кредиты  и кредиты овернайт являются инструментами  оперативного поддержания ликвидности  кредитных организаций и тесно связаны между собой.

Внутридневной кредит - это кредит Банка России, предоставляемый  в течение дня работы подразделения  расчетной сети Банка России, для  оплаты расчетных документов, предъявляемых  к корреспондентскому счету банка, в сумме, превышающей остаток денежных средств на этом счете.

Кредит овернайт предоставляется  в конце дня работы подразделения  расчетной сети Банка России в  сумме непогашенного банком внутридневного кредита и выдается сроком на один рабочий день.

Предоставление внутридневного кредита в течение дня работы РКЦ может осуществляться многократно, по мере возникновения потребности, погашение происходит автоматически за счет текущих поступлений денежных средств на корреспондентский счет. Однако величина задолженности по внутридневному кредиту в любой момент времени, а также предоставляемый кредит овернайт не должны превышать установленный Банком России лимит.

За право пользования  внутридневными кредитами проценты не взимаются, а устанавливается  плата в пользу Банка России в  фиксированном размере. В случае непогашения задолженности по внутридневному кредиту по итогам текущего операционного дня банку-заемщику предоставляется кредит овернайт в пределах действующего в этот день лимита. При неисполнении банком обязательств по погашению кредита и уплате процентов по нему в срок отсрочка платежа не производится, и Банк России начинает процедуру реализации находящихся в залоге ценных бумаг.

Ломбардный кредит - это кредит Банка России, предоставляемый  банку по его заявлению на получение  ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или по заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе.

Сделки репо используются Банком России в качестве одного из инструментов поддержания ликвидности  кредитных организаций. Под сделкой  репо понимается двусторонняя сделка по продаже (покупке) облигаций (первая часть сделки репо) с обязательством обратной покупки (продажи) облигаций того же выпуска в том же количестве (вторая часть сделки репо) через определенный условиями такой сделки срок и по определенной условиями такой сделки цене. Предпринимательский интерес сторон репо составляет разница между стоимостью первой и второй части данной операции, которая представляет собой для одной стороны - плату в связи с получением актива, а для другой - доход в связи с предоставлением указанного актива.

Кредиты рефинансирования предоставляются кредитным организациям - резидентам на срок не более 180 дней. Обеспечением исполнения обязательств банков-заемщиков  по кредитам Банка России является залог имущества в виде векселей, или прав требования по кредитным договорам организаций, или поручительство кредитной организации (поручительства кредитных организаций).

В целях регулирования  банковской ликвидности ЦБ РФ может  не только предоставлять кредиты  кредитным организациям, но и проводить операции по изъятию избыточной ликвидности у банковского сектора. К таким операциям относятся депозитные операции Банка России, выпуск и размещение облигаций Банка России.