Депозитарная деятельность коммерческого банка

Министерство  образования и науки РФ

ФГАОУ ВПО «Северо – Восточный федеральный  университет

им. М.К. Аммосова»

Финансово-экономический  институт

Кафедра «Финансов и банковского дела» 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По  дисциплине: Учет и операционная деятельность в банках

На  тему: «Депозитарная деятельность коммерческого  банка» 
 
 
 
 

Выполнила:

Проверила:  
 
 
 
 
 
 
 

Якутск 2010г.

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..3 стр.

ГЛАВА I. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ………………………………………………………5 стр.

1. История развития и сущность депозитарных операций коммерческого банка…………………………………………………………………………..5 стр.
2. Виды операций депозитария…………………………………………….8 стр.
3. Организация построения документооборота в депозитарии………...12 стр.

ГЛАВА II. ПРОБЛЕМЫ ДЕПОЗИТАРНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ……………………………………………….17 стр.

ГЛАВА III. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СОВОКУПНОЙ ВЗВЕШЕННОЙ ОЦЕНКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЕПОЗИТАРИЕВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…..21 стр.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..25 стр.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………..27 стр.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1…………………………………………………………...28 стр.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2…………………………………………………………...33 стр.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3…………………………………………………………...37 стр.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4…………………………………………………………...43 стр. 
ВВЕДЕНИЕ 

     Депозитарная  деятельность коммерческого банка  неотъемлемый элемент расчетного механизма операций с ценными бумагами. Она заключается в оказании услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и учету, удостоверения прав на ценные бумаги, а также осуществление операций по переходу прав собственности на ценные бумаги.

     Функцию депозитария могут выполнять  различные учреждения, участвующие в операциях на рынке ценных бумаг:

     - фондовые биржи,

     - инвестиционные институты,

     - специализированные организации,

     - коммерческие банки.

     Коммерческие  банки считаются наиболее приспособленными структурами для депозитарного учета. Это обусловлено следующими причинами: во-первых, банки имеют большой опыт сделок с ликвидными инвестициями, располагают необходимым механизмом документального оформления этих операций и контроля над их осуществлением. Во-вторых, банки обеспечивают безопасное хранение наличных средств, ценных бумаг и другой документации.

     Создавая  депозитарный отдел, коммерческий банк получает определенную выгоду. Во-первых, спецдепозитарий – это лучший способ снизить значительные издержки на привлечение иного ("рыночного") специализированного депозитария. Также здесь очевидна минимизация информационных и технологических издержек.

     Еще одним немаловажным стимулом в получении  спецдепозитарной лицензии для банка  является перспективная возможность  осуществлять спецдепозитарный учет ипотечного покрытия, обязательный в силу нормы  ст. 32 Федерального закона "Об ипотечных  ценных бумагах". Это актуально  именно для банков, как центральных  субъектов в системе ипотечного кредитования, всесторонне поддерживаемого государством. Здесь кредитная организация также получает возможность осуществлять как спецдепозитарное обслуживание собственных программ ипотечного рефинансирования, так и активно работать на рынок.

     Главной целью коммерческого банка при  предоставлении депозитарных услуг является создание максимально удобной инвестиционной среды для ее клиентов при осуществлении операций с ценными бумагами. При этом реализуются следующие задачи: снижение стоимости депозитарных услуг, внедрение гибкой системы скидок, упрощение документооборота, качественное и оперативное осуществление депозитарных операций, повышение степени надежности.

     Целью работы является определение состояния  депозитарной деятельности в коммерческих банках.

     Поставленная  цель достигается решением следующих  задач:

1. изучить историю развития и сущность депозитарных операций;
2. определить виды депозитарных операций;
3. рассмотреть принципы документооборота депозитария;
4. изучить проблемы современной депозитарной системы РФ и выявить возможные пути решения;
5. определить состояние депозитарной системы в РФ

 

 

      ГЛАВА I. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 

     

1. История развития и сущность депозитарных операций коммерческого банка

 

     Депозитарии появились для ускорения расчетов на организованных рынках ценных бумаг. Первые депозитарные системы создавались  для обслуживания фондовых бирж, где требования к оперативности и эффективности регистрации смены собственника ценной бумаги особо велики.

     Исторически депозитарий появились как хранители  ценных бумаг своих клиентов. Но со временем они не только продолжали отвечать за сохранность ценных бумаг, но стали оказывать услуги по учету собственников ценных бумаг, фиксации прав на хранимые ими ценные бумаги и по организации перехода прав собственности.

     С переходом от закрытой экономики  к системе хозяйствования, Россия стала открытой частью мирового финансового  рынка. Данное обстоятельство создало  предпосылки как для осуществления  значительных инвестиций в отечественную  экономику. Осуществление значительной части инвестиций посредством приобретения ценных бумаг обусловило бурное развитие национального фондового рынка, в том числе и его депозитарной индустрии.

     Депозитарной  деятельностью, как указано в  Федеральном законе «О рынке ценных бумаг», признается оказание услуг  по хранению сертификатов ценных бумаг  и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Счета, предназначенные для учета ценных бумаг, называются счетами депо. Ведение счетов дает возможность депозитарию фиксировать право собственности на ценные бумаги и учитывать закрепленные имущественные права. Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению сертификатов ценных бумаг и прав на владение этими бумагами, называется депонентом.

     Депозитарий выполняет две функции:

1. расчетная, заключающаяся в организации обслуживания сделок с ценными бумагами, движения ценных бумаг по депозитарным счетам;
2. кастодиальная, основанная на индивидуальном подходе к обслуживанию депонентов.

     Объектом  депозитарной деятельности могут быть эмиссионные ценные бумаги документарного и бездокументарного форм выпуска, а также неэмиссионные ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленного законодательством порядка.

     Для осуществления депозитарной деятельности коммерческие банки обязаны соблюдать  ряд требований.

     Первое  требование – наличие лицензии на осуществление депозитарной деятельности. Лицензия на осуществление депозитарной деятельности выдается сроком до трех лет. Второе – соответствие финансовым показателям. Третье – требования к штату. С 17 июня 2006 г. в отношении кредитных организаций действует требование о наличии в штате аттестованных специалистов финансового рынка по квалификации, соответствующей виду осуществляемой деятельности. Для получения собственно спецдепозитарной лицензии соискателю потребуются три специалиста, имеющих опыт работы в депозитарии не менее двух лет.

     Получение лицензии на депозитарное обслуживание достаточно сложный процесс. Поэтому в целях получения лицензионного доступа на рынок услуг специализированных депозитариев и регистраторов привлекаются специализированные консультационные фирмы.

     Основы  учета депозитарных операций и проведения депозитарных операций в коммерческом банке определяются регламентом  депозитария.

     В соответствии с этими правилами  переданные на хранение ценные бумаги находятся в специальном хранилище  депозитария. Здесь находятся сертификаты  ценных бумаг, решение о выпуске  ценных бумаг, права на которые учитываются в депозитарии. Ценные бумаги в депозитарии могут храниться как открытым способом, так и закрытым. Открытый способ хранения ценных бумаг - это способ учета прав на ценные бумаги, при котором депонент может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, без указания их индивидуальных признаков (таких как номер, серия, разряд). Закрытый способ хранения ценных бумаг - способ учета прав на ценные бумаги, при котором депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо. Ценные бумаги, находящиеся в закрытом хранении, должны иметь индивидуальные признаки, такие как номер, серия, разряд, или быть удостоверены сертификатами, имеющими индивидуальные признаки.

     Хронологический перечень всех выполненных и выполняемых  депозитарием операций записывается в операционный журнал депозитария. Журнал состоит из записей, описывающих действия депозитария по исполнению депозитарных операций. Картотекой выпусков ценных бумаг является полный перечень выпусков ценных бумаг, учитываемых в депозитарии. В описание каждого выпуска должны быть включены сведения о выпуске ценных бумаг, достаточные для организации депозитарного учета и выполнения депозитарных операций.

     Кредитные организации, ведущие депозитарную деятельность, представляют материалы синтетического учета депозитарных операций в территориальные учреждения Банка России. Не должны представлять материалы синтетического депозитарного учета кредитные организации, которые не хранят и не учитывают ценные бумаги.

     Кредитные организации, у которых имеются  филиалы, осуществляющие депозитарные операции, подают по месту нахождения кредитной организации отчеты, состоящие из материалов синтетического учета депозитарных операций головного подразделения, всех своих филиалов, а также суммарный отчет.

     Кредитные организации обязаны ежеквартально  в сроки, предусмотренные "Временным положением о депозитарных операциях банков в РФ" представлять территориальному учреждению Банка России суммарную оборотную ведомость и ведомость остатков на корреспондентских счетах депо. Материалы синтетического учета депозитарных операций передаются в территориальные учреждения Банка России в двух экземплярах: бумажном и электронном. Ответственность за идентичность поданных материалов возлагается на отчитывающуюся кредитную организацию. Территориальные учреждения Банка России обязаны контролировать сроки поступления отчетов, проверять соблюдение формы, целостность и непротиворечивость поступивших в отчете данных.

     Резюмируя вышесказанное, можно отметить, что  создание собственного депозитарного отдела – новое и крайне перспективное направление деятельности банков, стремящихся расширить спектр деятельности и двигаться в направлении тенденций современного финансового рынка. Если сейчас основными клиентами специализированных депозитариев являются в основном управляющие паевыми инвестиционными фондами и негосударственные пенсионные фонды, то в дальнейшем, с развитием рынка инвестиций, таковыми станут акционерные инвестиционные фонды, а также управляющие пенсионными накоплениями, страховыми резервами и средствами накопительной системы жилищного обеспечения военнослужащих. 

     

2. Виды  операций депозитария

 

     Депозитарные  операции коммерческого банка –  совокупность действий, осуществляемых депозитарием с операционными записями счетов депо и другими базами данных, которые ведутся в депозитарии.

     В зависимости от характера выполняемых  действий различают три класса операций: административные, бухгалтерские и  информационные операции.