Ликвидность коммерческого банка

     Ликвидность коммерческого банка

     План.

1. Понятие ликвидности и платёжеспособности банка.
2. Факторы, влияющие на ликвидность банка.
3. Управление ликвидностью банка.
4. Нормативы ликвидности банка

     Ликвидность баланса, ликвидность банка, ликвидность  банковской системы, внутренние и внешние факторы, влияющие на ликвидность, управление ликвидностью банка, система показателей ликвидности. 

     1.

     Ликвидность является одной из обобщённых качественных характеристик деятельности банка, обуславливающих её надёжность.

     Понятие банковской ликвидности масштабно дифференцировано и включает в себя:

     Ликвидность баланса банка – моментальная оценка состояния банка на определённую дату. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счёт быстрой реализации средств по активам покрывать срочные обязательства по пассивам.

     Ликвидность банка – способность банка своевременно выполнять свои договорные обязательства, в т.ч. с помощью займов на межбанковском рынке и путём реализации активов.

     Одним из условий ликвидности банка  является ликвидность его баланса.

     Ликвидность банковской системы – способность всей банковской системы страны своевременно и беспрепятственно выполнять договорные обязательства и запланированные параметры внутреннего кредитования экономики и Правительства.

     Иногда понятие ликвидность банка смешивают с понятием платёжеспособность.

     Платежеспособность является более широким понятием.

     Платежеспособность – способность банка в должные сроки и в полной сумме выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед акционерами, центральным банком, государством в лице финансовых органов.

     Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платёжеспособности.

     В банковской теории существует 2 подхода  к характеристике банковской ликвидности.

• Ликвидность можно понимать как «запас». «Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент (стационарная ликвидность). Ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определённый момент времени путём изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей.
• Ликвидность можно понимать как «поток». Ликвидность как «поток» оценивается за определённый период времени либо на перспективу. Ликвидность как «поток» анализируется в динамике. Это предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определённого периода времени изменить сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или сохранить должный уровень за счёт эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заёмных средств, повышения финансовой устойчивости банка путём увеличения его доходов.

     Для оценки совокупной ликвидности коммерческого  банка нужно в системе рассматривать  стационарную ликвидность, текущую ликвидность и перспективную ликвидность (ликвидность как прогноз).

     В ряде случаев ликвидность банка определяется как его способность не только своевременно, но и без потерь выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками.

     При этом следует учитывать не только реальные, но и потенциальные обязательства банка.

     Реальные  обязательства банка отражены в балансе в виде срочных депозитов, депозитов «до востребования», привлечённых межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

     Потенциальные (забалансовые) обязательства выражены в выданных банком гарантиях.

     Ликвидность банка предполагает своевременное  выполнение всех взятых на себя обязательств, в т.ч. тех, которые могут возникнуть в будущем.

     Источниками средств для выполнения обязательств являются:

• Денежные средства в кассах банка.
• Средства на корреспондентских счетах в Центральном и других банках.
• Активы, которые можно быстро реализовать (ГЦБ, драгоценные металлы).
• Межбанковские кредитные ресурсы, которые можно получить от Центрального банка или купить на межбанковском рынке.

     Использование этих источников не должно сопровождаться потерями для банков и быть сопряжено с убытками.

     Реализация  активов должна осуществляться в  обычном режиме по заранее предусмотренной  цене и в запланированные сроки. 

     2.

     Состояние ликвидности банка зависит от ряда факторов внутреннего порядка  и внешних факторов.

     К внутренним факторам относятся:

1. Надёжность капитальной базы (наличие значительной абсолютной величины собственного капитала, поскольку он выполняет защитную функцию).
2. Качество активов (см. тему «Активы банка»).
3. Качество депозитов. Основной критерий их оценки – стабильность. Под стабильной частью понимают или срочные депозиты, или условно постоянный остаток на текущих счетах клиентов.
4. Умеренная зависимость от внешних источников (ресурсов). Под внешними источниками понимаются межбанковские кредиты, которые позволяют устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если данный вид ресурсов занимает значительный удельный вес, банк становится уязвим.
5. Сбалансированность между активами и пассивами. Сбалансированы должны быть суммы, сроки и стоимость.
6. Имидж банка. Положительный имидж позволяет иметь преимущество перед другими банками. Этим банкам проще удерживать стабильность своей депозитной базы.
7. Уровень менеджмента в банке.

     Внешние факторы:

1. Общая политическая и экономическая обстановка в стране.
2. Развитие рынков межбанковских ресурсов и ценных бумаг.
3. Организация системы рефинансирования.
4. Эффективность надзорных функций Центрального банка.

     Ликвидность – качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством взаимосвязанных факторов, находящихся в постоянном изменении. 

     3.

     Управление  ликвидностью – минимизация вероятности  наступления неблагоприятной ситуации (риска) и тех издержек, которые  связаны с поддержанием запаса ликвидности на соответствующем уровне.

     Управление активами и пассивами является элементом управления банковской ликвидностью.

     Управление ликвидностью предполагает решение 3 основных задач:

1. Размещение средств на те же или более короткие сроки по сравнению со сроками привлечения ресурсов.
2. Накопление на балансе банка активов, которые можно в любой момент превратить в денежные средства.
3. Быстрое привлечение дополнительных средств на межбанковском рынке (обеспечение временной кредитной подпитки взамен выбывающих источников).

     Управление  ликвидностью может быть на долгосрочную перспективу и оперативное управление (ежедневное отслеживание позиции). 

     4.

     В мировой банковской практике применяются  различные модификации показателей ликвидности банка.

     Нормы ликвидности обычно устанавливаются  как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определённым статьям пассивов. Реже наоборот.