Ликвидность коммерческих банков

     Содержание

     Введение……………………………………………………………………3

     1 Место ликвидности в управлении финансами коммерческого банка..4

     2 Факторы банковской ликвидности……………………………………..6

     3 Понятие риска ликвидности в  банковской деятельности…………….9

     4 Управление ликвидностью банковской сфере РК……………………12

     Заключение………………………………………………………………..16

     Список  использованной литературы…………………………………….17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Термин  ликвидность происходит от латинского Iiquidus, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику лёгкости движения, перемещения. Под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные явления банковской ликвидности находили отражения экономической литературе начиная со второй половины ХIХ в. в связи с убыточностью деятельности государственных банков, а также с процессом образования коммерческих банков. В частности, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиции ликвидности экономисты писали ещё в конце ХIХ в.

     Понятие ”ликвидность” означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в  денежные средства. Понятие ”платежеспособность” включает еще и способность банка  своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности.

     В настоящее время имеется немало публикаций, посвященных теории и практике обеспечения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, проводятся дискуссии и семинары с участием деловых кругов и представителей властных структур, вносятся различные практические рекомендации по поднятым вопросам.

     Эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться на показателях деятельности и финансовом положении банка. Поэтому, планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности.

     Ликвидность банка определяется сбалансированностью  его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных  активов и привлеченных пассивов. Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, может ее утерять с течением времени в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения вложений в ликвидные активы. Оценка ликвидности является наиболее проблематичной, так как она связана с оценкой риска активных операций банка. При подобном подходе характеристика ликвидности должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении акционерного капитала и другую финансовую информацию.

     1 Место ликвидности  в управлении финансами  коммерческого   банка   

          Управление   финансами   коммерческого    банка    является    сложным взаимосвязанным   процессом   управления   формированием    средств    банка - собственных (капитала) и привлеченных (обязательств) - их  размещением  при проведении различных активных операций.  Кроме  того  банки  могут  получать доход  от  проведения  других  операций,  не  связанных  непосредственно   с привлечением и размещением средств (финансовое посредничество,  консультации по финансовым вопросам и др.).

          Цель управления финансами банка  -  получение  прибыли  при   соблюдении ограничений,  вводимых  регулирующими  органами,  а   также   дополнительных внутренних ограничений, которые могут  устанавливаться  руководством  банка. При этом следует учитывать, что, во-первых, финансовые операции  практически всегда связаны с риском. Риск означает, что  может  быть  получена  прибыль, меньшая ожидаемой, или, что  операция  приведет  к  убыткам.  Следовательно, меры, принимаемые для уменьшения или полного исключения риска при  проведении той или иной финансовой операции, будут способствовать увеличению  возможной прибыли.  Таким  образом,   неотъемлемой   частью   управления   финансовыми операциями с  целью  обеспечения  их  прибыльности  является  принятие  мер, снижающих степень связанного с ними риска.

     Во-вторых,  в  структуре  средств  банков  основную  часть  составляют привлеченные средства (обязательства) - депозиты  вкладчиков  и  клиентов  и заемные средства, которые банк по своей  инициативе  может  взять  у  других банков или инвесторов, в том числе путем выпуска долговых обязательств.  Это обстоятельство  при  управлении  финансами  банка   обуславливает   важность проблемы  ликвидности  вложенных  в  банк  средств,   или,   иначе   говоря, способности банка своевременно  выполнять  свои  обязательства  по  возврату вложенных в него средств и выплате соответствующего дохода.

          Другими словами,  система  управления  финансами  коммерческого  банка нацелена на достижение его надежности  и  финансовой  устойчивости,  которые могут оцениваться по следующим критериям:

     • Достаточность капитала - оценивается  размер капитала банка с точки  зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков;

     • Качество активов - оценивается возможность  обеспечения  возврата  активов, а также воздействие проблемных  кредитов  на  общее  финансовое  положение банка;

     •  Поступления   или    рентабельность     (доходность)    -     оценивается рентабельность  банка  с  точки  зрения  достаточности  его  доходов   для перспектив расширения банковской деятельности;

     • Ликвидность - определяется уровень  ликвидности банка  с  точки  зрения  ее достаточности  для  выполнения  как  обычных,  так   и   непредусмотренных обязательств.

     •  Менеджмент  (управление)  -   оценка   методов   управления   банковского учреждения  с  учетом  эффективности  его  деятельности,   установившегося порядка работы, методов контроля  и  выполнения  установленных  законов  и правил.

          Перечисленные категории, являясь  компонентами  единой  системы   оценки финансового состояния коммерческих  банков,  подвержены  взаимному  влиянию.

     Они настолько тесно взаимосвязаны  между собой, что нельзя  до  конца понять экономический смысл одного из них (в данном случае  понятия  "ликвидности"), не раскрыв сущности других составляющих системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Факторы банковской ликвидности

     На  ликвидность банка влияет ряд  факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.

     Важным  фактором, определяющим степень ликвидности  банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

     Анализ  состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью  обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как качество и быстрота обслуживания;

• надежность банка;
• разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента.

     Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем указанным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.

     Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

     Ликвидность банка обусловливается также  его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты.

     Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

     Серьезное влияние на ликвидность банка  оказывает сопряженность активов  и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.

     К внутренним факторам, от которых зависит  степень ликвидности банка, относится  также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом  и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики:

• рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи;
• в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка;
• в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

     Анализ  ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени  ликвидности. В этом случае анализ ликвидности  ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Подобный анализ предполагает использование более обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т. д. Данный подход не получил пока большого распространения из-за неразработанности методики проведения такого анализа.

     Когда ликвидность рассматривается в  соответствии с принципом "потока", то правильнее говорить о ликвидности  банка (а не о ликвидности его  баланса), которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма  его ликвидных активов и ликвидные средства, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения его текущих обязательств. Следует заметить, что ликвидность баланса банка является основным фактором ликвидности самого банка. Поэтому нет оснований противопоставлять их как несовместимые понятия.

     На  ликвидность банковского баланса  оказывают влияние множество  факторов, среди которых можно  выделить следующие:

• соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;
• структура активов;
• степень рискованности активных операций;
• структура пассивов;
• качество управления банком.

     Итак, ликвидность банка зависит не только от внутрибанковской работы, но и от внешних факторов, таких, как  уровень развития рыночных отношений в различных сегментах экономики, качество работы центрального банка. Но не стоит также забывать о таких факторах, чрезвычайно неблагоприятно сказывающихся на всех отраслях экономики, включая банковскую сферу, как бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложение. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деятельности у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью.