Ликвидность коммерческих банков

3 Понятие риска  ликвидности в  банковской деятельности 

     Коммерческие  банки при осуществлении своей  деятельности, так как и любые  хозяйствующие субъекты, действующие  в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что  практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки.

     Контроль  над рисками занимает исключительно  важное место в банковском деле. Любое управленческое решение в  банковской деятельности является рисковым, труднопредсказуемым и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим факторам, но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А поскольку макроэкономические показатели труднопрогнозуемы, избежать полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно.

     Поэтому главная задача управления банковскими  рисками состоит в том, чтобы  правильно оценивать возможность  риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня.

     Под риском понимается угроза потери части  своих ресурсов, недополучение доходов  или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

     Коммерческие  банки управляют своей платежеспособностью  при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска  потери ликвидности и платежеспособности. Особое значение в процессе регулирования деятельности банков имеет управление риском ликвидности. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска.

     Понятию риска ликвидности в литературе даются различные определения. С  одной стороны риск ликвидности  возникает вследствие неспособности  банка своевременно выполнить все свои обязательства, не понеся при этом неприемлемые убытки, с другой стороны риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежеспособные средства без потерь. Риск управления ликвидностью имеет ценовую (риск обусловлен ценой, по которой могут быть проданы активы, и ставкой процента, по которой могут быть привлечены пассивы) и количественную составляющие (риск обусловлен расположением в банке активов, которые могут быть проданы, и возможностью на рынке приобрести средства по любой цене).

     Риск  ликвидности в большинстве случаев  проявляется через два других риска для современных банков, т.е. риск по процентной ставке и риск по обменному курсу.

     Наиболее  распространенными инструментами  измерения риска ликвидности  являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

     Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

     Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (1)

     где ЛАм - высоколиквидные активы; ОВм - обязательства до востребования.

     Минимально  допустимое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 20 %. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 50 тенге, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 10 тенге держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая - расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

     Норматив  текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных  активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

     Н3 = ЛАт 100 % / ОВт, (2)

     где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства  до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

     Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности  банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

      Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (3)

     где Крд - кредиты, выданные банком, в том  числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

     Учитывая  вышесказанное, понятие риска ликвидности  можно сформулировать следующим  образом.

     Риск  ликвидности это риск неблагоприятного изменения финансового положения  банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем  заимствования или продажи активов.

     Таким образом, искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при  этом за рамки принятых нормативов ликвидности. Нормативы ликвидности  устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4 Управление ликвидностью в банковской сфере республики Казахстан

     Основой успешного проведения всех экономических  реформ, происходящих в хаотической  рыночной среде Республики Казахстан, является хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми участниками и составными частями хозяйственного организма. Банки же – центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. А без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление создать реальный и эффективный рыночный механизм останется, естественно, лишь благим намерением. Согласно посланию Н.А.Назарбаева "Казахстан – 2030", "последовательное проведение жесткой монетарной и кредитной политики"' в нашей республике обеспечит стабильность и устойчивость банковской системы.

     Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и адекватно нуждам и экономическим целям государства во многом зависит от эффективности управления ею. Поэтому управление операциями коммерческих банков должно быть квалифицированным, так как ставка слишком велика, чтобы можно было не соблюдать это условие. Если мы хотим, чтобы банковская система нашей страны была устойчивой, стабильной, легко приспосабливающейся и способной удовлетворять все потребности общества, банки должны осуществлять свои операции, соблюдая необходимую осторожность.

     Под ликвидностью банка понимается его  способность своевременно выполнять  свои обязательства, которая определяется сбалансированностью активов и  пассивов банка по срокам и суммам. С одной стороны, наличность не представляет очень большой значимости для банков, так как обычно только небольшая часть банковских активов хранится в форме денежной наличности. Наличность ничего не вносит в совокупный доход банка и помимо сравнитель но незначительной стоимости, отводимой на ее хранение и охрану, ничего не добавляет к административным расходам. С другой стороны, наличность совершенно необходима в банковском деле, так как ее ежедневные притоки и оттоки по отношению к совокупным активам банка весьма велики. В обычный день даже мелкий банк может производить сотни операций с выплачиванием и принятием платежей денежной наличностью. Поэтому существенной необходимостью для выживания является постоянная способность банка производить эти наличные платежи без промедления и без дорогостоящих корректировок в составе своих активов, которые и называются ликвидностью.

     Поскольку банки являются основными центрами системы платежей, то, если банк испытывает проблемы с ликвидностью и не может  откликнуться на обычную просьбу  клиента произвести платеж, репутация  этого банка будет безнадежно подорвана. Клиенты могут подумать, что банк неплатежеспособен, и большинство вкладчиков одновременно попытаются снять все средства со своих счетов. Такая чрезвычайно критическая ситуация, называемая массовым бегством (массовое изъятие депозитов вкладчиков в ожидании банкротства банка), часто заканчивается закрытием банка. Проблема усугубляется тем, что закрытие одного банка из-за массового бегства может привести к снижению доверия общественности ко всей банковской системе, вызывая массовое бегство вкладчиков из других банков.

     Национальным  Банком Казахстана установлены нормы  ликвидности, согласно которым банки  второго уровня должны соблюдать  коэффициент ликвидности. Для этого  банки составляют таблицу для  сравнения сроков активов и обязательств, причем и для актива, и для обязательства в расчет берется самый меньший срок, по истечении которого банк вправе затребовать исполнение обязательств от своих клиентов. Активы включают наличные денежные средства, быстро реализуемые активы (государственные ценные бумаги и прочие высоко ликвидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования Национальным Банком, монетарные драгоценные металлы, кредиты овернайт в Национальном Банке).

     А к обязательствам относятся: расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц, средства государственного бюджета и государственных фондов, счета лоро, межбанковские депозиты овернайт и другие обязательства, в том числе и те, по которым не оговорен срок осуществления расчета'.

     В целях контроля за ликвидностью банки  должны выполнять коэффициент текущей ликвидности (Ктл), который рассчитывается следующим образом:

     Если  же банк имеет просроченные обязательства  перед своими кредиторами и депозиторами, то банк считается не выполнившим нормативы ликвидности независимо от того, какой расчетный показатель текущей ликвидности он имеет.

     Основным  принципом поддержания ликвидности  банка является увязка активов банка  со сроками предполагаемого возникновения потребности в средствах. Используют следующие формы обеспечения ликвидности банка:

     1. Конверсия кредитов в наличность (получение платежей по кредитам, срок погашения которых должен  наступить в ближайшее время,  или выданных с правом оплаты  по требованию).

     2. Продажи части кредитных требований,

     3. Распределение активов путем  составления таблицы всех счетов  пассивов в целях выявления,  какую часть каждого вида пассива  следует разместить в ликвидные  или менее ликвидные статьи  актива для поддержания определенного коэффициента ликвидности.

     4. Проведение операций с пассивами:  а) выпуск обращающихся депозитных  сертификатов, облигаций; б) займы  у Национального Банка; в) займы  на еврорынке и т.д.

     В банковской системе Республики Казахстан, в соответствии с нормативными актами Национального Банка, банкам второго уровня рекомендовано составление собственной внутренней политики управления ликвидностью, согласно которой основной целью управления ликвидностью является обеспечение наличия необходимых денежных средств в количестве, достаточном для осуществления кредитования, расчетов по депозитам и прочим финансовым обязательствам банка.

     На  примере Народного Сберегательного  Банка Казахстана рассмотрим управление ликвидностью с целью выявления  конкретных правил и методов обеспечения сбалансированной ликвидности.