Кредитование юридических лиц

По данным таблицы 15 - можно  сделать вывод о том, что за анализируемый период деятельность банка заметно улучшилась. Так, если в 2008 г. от финансово-хозяйственной  деятельности отделением банка был  получен убыток в размере 1814 тыс. р., то уже в 2009 и 2010 гг. прибыль составляла 967 тыс. р. и 1944 тыс. р., соответственно.

Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого  предприятия, выступает прибыль.

Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все  стороны и направления его  работы.

Ситуация стабилизировалась  за счет расширения банком сектора  оказываемых услуг, а также увеличения объема операций по кредитованию как  юридических лиц, так и населения (доходы от указанных мероприятий  превышают произведенные по ним  расходы).

Отрицательным моментом является то, что коэффициент прибыльности в 2010 г. составил 0,004, то есть на 1 рубль  активов банк получает 0,4 копейки  прибыли. Это свидетельство того, что банковский капитал является низкорентабельным. В то же время  доходность активов банка в 2010 г. увеличивается благодаря приросту процентных доходов на 40424 тыс. р. и  увеличению непроцентных доходов в 4 раза.

Общая оценка финансового  состояния предприятия основывается на системе показателей, характеризующих  структуру источников формирования капитала и его размещения, равновесие между активами и источниками  их формирования, эффективность использования  капитала, платежеспособность и кредитоспособность предприятия, его инвестиционная привлекательность.

С этой целью изучается  динамика каждого показателя, проводятся сопоставления со средними и нормативными значениями отрасли.

 
3. Совершенствование кредитования  юридических лиц в дополнительном  офисе №8599/0111 Курганского отделения  №8599 Сбербанка России 3.1 Мероприятия по улучшению организации кредитования юридических лиц

Кредитная сделка предусматривает  возникновение обязательства ссудополучателем вернуть соответствующий долг. Однако наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата.

Инфляционные процессы в  экономике могут вызвать обесценение  суммы предоставленной ссуды, а  ухудшение финансового состояния  заемщика - нарушение сроков возврата кредита.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать источник погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на его  использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью  данного источника.

Применение форм обеспечения  возвратности кредита особенно актуально  в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование  снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

Наиболее надежными считаются  такие способы обеспечения, как  залог, поручительство, банковская гарантия. Залог является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Предметом залога выступает любое  имущество, которое может быть отчуждено  у залогодателя.

Кредитование юридических  лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.

Однако в процессе изучения организации кредитования юридических  лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет  нарушение ликвидности банка  и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика.

В современных условиях анализ кредитоспособности должен быть связан не только с оценкой платежеспособности клиента на определенную дату, но и  с выявлением наиболее предпочтительных заемщиков, прогнозированием их финансовой устойчивости в перспективе, с учетом возможных рисков по кредитным операциям.

Применяемая дополнительным офисом №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России методика оценки кредитоспособности основана на данных бухгалтерской отчетности, поэтому позволяет лишь оценить кредитоспособность ссудозаемщика, не обеспечивая выбора наиболее оптимального заемщика в целях минимизации риска для банка и наиболее эффективного планирования своей деятельности в будущем.

С целью устранения этого  недостатка предлагается использовать при оценке кредитоспособности заемщика метод принятия решений, основанный на теории нечетких множеств, позволяющий  повысить обоснованность принимаемых  решений и обеспечить выбор наиболее рационального варианта из множества  допустимых.

К дополнительному офису  №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России обратились четыре предприятия с просьбой о предоставлении им кредита.

Перед банком стоит задача выбрать одно предприятие, лучшее по комплексу критериев качества. В  нашем случае предприятия являются альтернативными, из которых предстоит  сделать выбор лучшей. Альтернативы обозначим через А1, А2, А3, А4.

Кредитование юридических  лиц - сложный, многоступенчатый процесс. Одним из основных этапов является анализ кредитоспособности заемщика. В отделении используется методика определения кредитоспособности заемщика разработанная АК СБ РФ.

Однако в процессе изучения организации кредитования юридических  лиц в данной методике были выявлены существенные недостатки. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет  нарушение ликвидности банка  и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной организации. Поэтому необходимо усовершенствовать  методику оценки кредитоспособности заемщика.

Для оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков используем данные из бухгалтерской отчетности (таблица 16)

Таблица 16 - Данные бухгалтерской  отчетности

№ п/п	Финансовый показатель	Значение показателя для предприятия, тыс. р.
		а1.	а2	а3	а4
	А	1	2	3	4
1	Денежные средства (ДС)	129	649	479	1044
2	Краткосрочные финансовые вложения (КФВ)	493	427	646	2006
3	Дебиторская задолженность (ДЗ)	3649	9381	7524	10897
4	Запасы и затраты (ЗЗ)	6118	22348	22175	16244
5	Собственный капитал (СК)	11025	35678	41143	51149
6	Краткосрочные обязательства (ОК с)	4438	14384	15728	26018
7	Итого баланса (ИБ)	15463	50062	56871	77167
8	Валовая выручка (ВВ)	58349	39658	42857	28433
9	Прибыль (П)	17542	4343	6538	4308

На основании этих данных рассчитаем коэффициенты, характеризующие  кредитоспособность заемщиков:

1. Коэффициент абсолютной  ликвидности (F1): F1=ДС+КФВ ОКс

2. Коэффициент промежуточного  покрытия (F2): F2=ДС+КФВ+ДЗ ОКс

3. Общий коэффициент покрытия (F3): F3=ДС+КФВ+ДЗ+ЗЗ ОКс

4. Коэффициент финансовой  независимости (F4): F4=СК ИБ

5. Коэффициент рентабельности (F5): F5=П ВВ

Рассчитанные значения критериев  качества для рассматриваемых предприятий  представлены в таблице 17.

Таблица 17 - Расчетные значения критериев качества предприятий

№ п/п	Критерий качества	Значение критерия для предприятия				Нормативные значения
		а1.	а2	а3	а4
	А	1	2	3	4
1	F1	0,140	0,075	0,072	0,117	0,05-0,025
2	F2	0,962	0,726	0,550	0,538	0,7-1,0
3	F3	2,340	2,280	1,770	1,160	2,0
4	F4	0,713	0,712	0,723	0,663	0,6
5	F5	0,30	0,109	0,153	0,152	Чем выше, тем лучше

Анализ расчетных значений критериев показывает, что все  предприятия могут претендовать на получение кредита.

Изучив организационно-экономическую  характеристику, следует отметить, что дополнительный офис №8599/0111 Курганского  отделения №8599 Сбербанка России является наиболее активно развивающимся банком в районе, пользуется доверием со стороны вкладчиков, кредиторов и инвесторов.

В настоящее время отделение  банка продолжает развиваться и  представляет собой один из лучших примеров успешного ведения банковского  бизнеса на районном уровне.

Обработку полученной исходной информации осуществим с применением  математического аппарата теории нечетких множеств. Она проводится в три  этапа.

Этап 1. Построим функции принадлежности, соответствующие понятиям: “предпочтительный  коэффициент абсолютной ликвидности”, “желаемый промежуточный коэффициент  покрытия”, “наилучший коэффициент  рентабельности” и т.д.

Построение функций производилось  с помощью экспертов, располагающих  знаниями в области кредитования предприятий разного функционального  назначения.

Этап 2. Определим конкретные значения функции принадлежности по критериям качества F1, F2, F3, F4.

Этап 3. Проведем свертку имеющейся  информации в целях выявления  лучшей альтернативы. Множество оптимальных  альтернатив В определяется путем пересечения нечетких множеств, содержащих оценки альтернатив по критериям выбора. Правило выбора лучшего варианта имеет следующий вид:

Оптимальной считается альтернатива, с максимальным значением функции  принадлежности, к множеству В. Операция пересечения нечетких множеств соответствует выбору минимального значения для j-й альтернативы:  .

В нашем случае множество  оптимальных альтернатив будет  формироваться следующим образом:

В=min{1,0; 0,962; 1,0; 0,986; 1,0}

min{0,75; 0,726; 0,974; 0,984; 0,363}

min{0,72; 0,550; 0,885; 1,0; 0,516}

min{0,836; 0,538; 0,580; 0,917; 0,506}

Результирующий вектор приоритетов  альтернатив имеет следующий  вид:

Таким образом, лучшей альтернативой  является а1, которой соответствует значение 0,962. На втором, третьем и четвертом местах находятся соответственно  .

Поскольку ресурсы банка  ограничены, то оптимальным заемщиком  будет являться предприятие а1.

Предложенный метод значительно  повышает обоснованность принимаемых  решений и снижает риск невозврата кредитов, тем самым, улучшая финансовое состояние и жизнедеятельность  самого банка.

Наряду с предложенными  методами совершенствования кредитования юридических лиц дальнейшее развитие данного вида деятельности непосредственно  связано с уровнем организации  работы с клиентами.

В дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка  России с увеличением объемов  кредитования предприятий качество обслуживания клиентов заметно снизилось. Одной из основных причин является недостаток специалистов по кредитованию.

Оформление и выдача кредитного договора сложный процесс, требующий  оперативного и качественного выполнения операций. Норма времени на выполнение операций по кредитованию юридических  лиц представлены в таблице 18.

Таблица 18 - Нормы времени  на выполнение операций по оформлению и выдаче кредитного договора

№ п/п	Наименование операций	Норма времени, мин.
	А	1
1	Оформление и выдача кредитного договора	1579
2	Консультирование заемщика	64
3	Рассмотрение кредитной заявки	1294
3.1	Прием документов от заемщика	63
3.2	Подготовка кредитным работником заключение о предоставлении кредита	1231
4	Оформление договора	183
5	Выдача кредита	38

Из таблицы 18 видно, что  основной и наиболее трудоемкой является операция по подготовке заключения о  предоставлении кредита. Норма времени  на выполнение данной операции составляет 1231минут или 2,5 дня.

Фактически этот процесс  занимает 5 дней. В результате чего оформление и выдача кредитного договора осуществляется в течение 6 дней, что почти в  два раза превышает установленную  норму, и в большинстве случаев  приводит к недовольству со стороны  клиентов по поводу нарушения сроков выдачи кредита.

Увеличение затрат времени  объясняется тем, что в отделе кредитования юридических лиц отсутствует  специалист по анализу кредитоспособности заемщика и выполнению других аналитических  функций, и все операции осуществляет экономист. Поскольку клиентская база постоянно увеличивается, то растет и объем работ.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. В одних банках кредитный  инспектор лишь разрабатывает условия  ссуды и готовит все материалы, право же утверждения принадлежит  высшей администрации и кредитному комитету, состоящему из директоров и  опытных кредитных работников. В  других банках кредитный инспектор  может принимать решение по всем кредитным заявкам, которые он готовит, с последующим утверждением на кредитном  комитете.