Кредитование юридических лиц

 

Средства на счетах юридических  лиц в 2010 г. в 4 раза превысили показатели 2008 г.

Незначительные изменения  долей основных статей в структуре  пассивов связаны с появлением межфилиальных  расчетов, удельный вес которых в 2010 г. - составил 19,91 %. В 2010 г., по сравнению  с 2008 г., произошло уменьшение заемных  средств на 119 тыс. р.

Такая тенденция наблюдается  вследствие того, что недостаток собственных  средств восполняет за счет средств  филиалов и головного банка через  овердрафтное кредитование.

Отделение не осуществляет никаких  операций с валютой, кроме валютных операций по счетам физических лиц, остатки  по которым в анализируемом периоде  незначительны.

Главным показателем деятельности и основным источником собственных  средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя из фактической суммы  доходов и расходов.

Доходность является одним  из основных показателей работы банка. Банки получают доход от осуществления  различных операций и сделок.

Валовой доход банка условно  делится на 2 части - процентный и  непроцентный.

Расходы банка, как и его  доходы, подразделяются на: процентные и непроцентные.

Первые предполагают начисленные  и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам; их размер зависит  от объема привлекаемых ресурсов, структуры  депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и  заемным ресурсам.

 
2.3 Углубленный анализ отдельных  аспектов деятельности дополнительного  офиса №8599/0111 Курганского отделения  №8599 Сбербанка России

Главным показателем деятельности и основным источником собственных  средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя из фактической суммы  доходов и расходов.

Доходность является одним  из основных показателей работы банка. Банки получают доход от осуществления  различных операций и сделок.

Валовой доход банка условно  делится на 2 части - процентный и  непроцентный.

Первая часть подразумевает  начисленные и полученные проценты по кредитам; их величина зависит от объема кредитного портфеля банка, его  структуры, приемлемых процентных ставок за кредит.

К непроцентным доходам относится  плата за расчетно-кассовое обслуживание; комиссионные вознаграждения и иные сборы за переводные, инкассовые и  другие банковские операции; доходы от предоставления информационных и консультационных услуг. Управление непроцентным доходом  состоит в определении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам, и установлении оптимальных цен и тарифов  на эти услуги.

Состав и структура  доходов отделения банка представлена в таблице 8.

Доходы отделения в 2010 г. почти в 5 раз превысили показатель 2008 г и составили 61115 тыс. р. В отчетном году основным источником доходов остаются кредитные операции, высокие темпы  развития которых, обусловили повышение  их доли в доходах банка до 83,12 %. Темпы роста ссудной задолженности  физических лиц способствовали росту  доходов от кредитования частных  клиентов в 10 раз в 2010 г., по сравнению с 2008 г.; причиной послужило увеличение в последние годы реальных доходов населения.

 

Таблица 13 - Структура доходов  банка

№ п/п	Доходы	Годы						Отклонение (+; - )
		2008		2009		2010
		сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Доходы от операций кредиты - всего	10377	80,42	18369	78,82	50801	83,12	+40424	+2,7
2	- от размещения средств в кредиты юридическим лицам и предпринимателям	6979	54,09	8237	35,35	16513	27,02	+9534	-27,07
3	- от размещения средств в кредиты физическим лицам	3266	25,31	9943	42,67	33745	55,22	+30479	+29,91
4	от перераспределения свободных  кредитных ресурсов в системе СБ РФ	131	1,02	188	0,81	542	0,87	+411	-0,15
5	доходы от прочих перераспределенных внутрисистемных ресурсов	4	0,03	6	0,03	0	0	-4	-0,03
6	Реализованная курсовая разница	12	0,09	3	0,01	34	0,06	+22	-0,03
7	Курсовая разница от переоценки балансовых счетов	-2	-0,02	+5	0,02	-65	-0,1	-63	+0,09
8	Комиссии полученные (плата за услуги банка)	2207	17,10	4732	20,31	10067	16,47	+7860	-0,63
9	Прочие доходы	305	2,36	188	0,81	278	0,45	-27	-1,91
10	Всего доходов	12903	100,0	23304	100,0	61115	100,0	+48212	Х

 

Все это позволило банку  в истекшем году предложить клиентам более привлекательные условия  предоставления кредитов и существенно  упростить технологию их получения, а также активизировать работу со строительными и ипотечными компаниями по индивидуальным схемам кредитования частных клиентов на приобретение объектов недвижимости.

Доходы от кредитования юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей увеличились на 9534 тыс. р., но доля их в общей сумме доходов сократилась  на 27,07 % в 2010 г., по сравнению с 2008 г., из-за роста величины доходов от кредитования физических лиц.

Развитие продаж банковских продуктов и услуг позволило  существенно увеличить комиссионные доходы, которые в 2010 г. в 4,5 раза превысили  показатель 2008 г.

В целом, по данным проведенного анализа можно сделать вывод  об увеличении как процентных, так  и непроцентных доходов.

Значительный прирост  процентных доходов свидетельствует  о положительной тенденции в  развитии банка.

Расходы банка, как и его  доходы, подразделяются на процентные и непроцентные.

Первые предполагают начисленные  и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам.

Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным  ресурсам.

К непроцентным относят расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, а также расходы по обеспечению функционирования банка (выплата заработной платы, начисления во внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, командировочные, представительские и другие расходы).

Доходы - это денежные поступления  от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как  и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также  случайные доходы, относящиеся к  категории прочих.

Источником доходов банка  является его основная и побочная деятельность. Источники доходов  можно разделить на стабильные и нестабильные.

Совокупность всех доходов  банка в отчетном периоде называется валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов.

1.  Операционные доходы:

1.1.  Процентные доходы.

1.2.  Комиссионные доходы.

1.3.  Доходы от операций на финансовых рынках.

1.4.  Прочие операционные доходы.

2.  Доходы от побочной деятельности банка.

3.  Прочие доходы.

Расход - это использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.

Группировка расходов банка  осуществляется аналогично группировке  доходов, для того чтобы можно  было оценить финансовый результат  и уровень прибыльности по каждому  из направлений деятельности банка.

Структура расходов банка  рассмотрена в таблице 14.

 

Таблица 14 - Структура расходов банка

№ п/п	Расходы	Годы
		2008		2009		2010
		сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
	А	1	2	3	4	5	6
1	Расходы по перераспределенным свободным  кредитным ресурсам в системе СБ РФ	74	0,5	1931	8,65	12855	21,73
2	Расходы по прочим перераспределенным внутрисистемным ресурсам	31	0,21	4	0,02	0	-
3	Расходы по выпущенным ценным бумагам	4	0,03	31	0,14	16	0,03
4	Расходы по вкладам физических лиц	4777	32,46	3913	17,52	7987	13,49
5	Расходы по счетам юридических лиц	-	-	-	-	3	0,01
6	Отчисление в резерв на возможные  потери по ссудам	347	2,36	1293	5,78	4018	6,79
7	Отчисления в резерв на возможные  потери по прочим операциям	19	0,13	19	0,08	18	0,03
8	Административно-хозяйственные и  операционные расходы - всего	2604	17,69	4656	20,84	9192	15,53
8.1	- из них административно-хозяйственные  расходы	2080	0,14	3563	15,95	6600	11,15
9	Расходы на оплату труда	4337	29,47	5902	26,42	13826	23,37
10	Налоги, установленные законодательством, относимые на расходы банка	1014	6,89	2587	11,58	7344	12,41
11	Социальный налог и прочие налоги	1497	10,17	1992	8,92	3556	6,01
12	Прочие расходы	13	0,09	47	0,21	356	0,6
13	Итого расходов	14717	100,0	22337	100,0	59171	100,0

 

Расходы банка за 2010 г. составили 59171 тыс. р., что на 4,02 % выше объема расходов, произведенных банком за 2008 г. Наибольший удельный вес в общей сумме  расходов имеют расходы по оплате труда - 23,37 %, величина которых в 2010 г. возросла на 6330 тыс. р., по сравнению  с 2008 г. рост данной статьи расходов объясняется  расширением штата работников отделения  и увеличением средней заработной платы. В отчетном году расходы на административно-хозяйственные нужды возросли в 3,5 раза, составив 15,53 % всех расходов банка. Это связано с ремонтом зданий самого банка и его филиалов, а также повышением стоимости строительных материалов и хозяйственных товаров.

Вторую ступень по удельному  весу среди расходов банка в 2008 г. занимают расходы по перераспределенным свободным кредитным ресурсам в  системе СБ РФ - 21,73 %, что на 21,23 % выше, чем в 2008 г. Увеличение доли произошло из-за роста абсолютной величины данного вида расходов на 12781 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2008 г. Увеличение резерва на возможные потери по ссудам связано с ростом ссудной задолженности.

Прирост остатков на счетах по вкладам граждан обусловил  прирост объема процентных выплат по вкладам физических лиц на 3210 тыс. р. в отчетном году, по сравнению  с 2008 г.

Располагая довольно значительной сетью филиалов в области, дополнительного  офиса №8599/0111 Курганского отделения  №8599 Сбербанка

России осуществляет систематические  выплаты гражданам, установленные  законодательством РФ, субъектов  РФ, правовыми актами органов местного самоуправления.

В связи с укрупнением  отделения увеличивается размер уплачиваемых налогов. Так, налоги, установленные  законом, относимые на расходы банка, за анализируемый период увеличились  на 6330 тыс. р., составив в 2010 г.12,41 % всех расходов. Суммы социального и  прочих налогов возросли в 2,4 раза.

Побудительным мотивом деятельности банка, как и любого коммерческого  предприятия, выступает прибыль.

Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий все  стороны и направления его  работы.

Анализ прибыли банка  приведен в таблице 15.

Таблица 15 - Оценка прибыли  банка

№ п/п	Показатели	Годы
		2008	2009	2010	2010 к 2008, в %
	А	1	2	3	4
1	Сумма доходов, тыс. р.	12903	23304	61115	473
2	Сумма расходов, тыс. р.	14717	22337	59171	402
3	Прибыль (убыток), тыс. р.	-1814	967	1944	-
4	Капитал, тыс. р.	26057	25852	52712	202
5	Сумма активов, тыс. р.	101518	177078	449527	443
6	Коэффициент прибыльности (убыточности) активов (стр.3/стр.5)	-0,018	0,005	0,004	-22,22
7	Коэффициент доходности активов (стр.1/стр.5)	0,127	0,131	0,136	107,08
8	Процентные доходы, тыс. р.	10377	18369	50801	489
9	Отношение процентных доходов к активам (стр.8/стр.5)	0,102	0,104	0,113	110,78
10	Непроцентные доходы, тыс. р.	2526	4934	10314	408
11	Отношение непроцентных доходов к  активам (стр.10/стр.5)	0,025	0,028	0,023	92,0