Кредитование юридических лиц

С целью улучшения качества обслуживания клиентов необходимо ввести в штат отдела должность финансового  аналитика, в обязанности которого включить работу по оценке кредитоспособности заемщика, прогнозированию его финансового  состояния на будущее, подготовке заключения о предоставлении кредита и выполнению других аналитических функций.

Введение должности финансового  аналитика обеспечит сокращение затрат времени на подготовку заключения с 5 дней до 2 дней, и позволит сэкономить время на выполнение других операций.

Эффект от предложенного  мероприятия представлен в таблице 19

Таблица 19 - Расчет эффективности  от введения в штат новой должности

	Наименование операции	Норма времени, мин	Фактическое время, мин	Планируемое время, мин
	А	1	2	3
1	Оформление и выдача кредитного договора	1579	2890	1473
2	Консультирование заемщика	64	64	64
3	Рассмотрение кредитной заявки	1294	2605	1188
3.1	Прием документов от заемщика	63	63	63
3.2	Подготовка заключения	1231	2542	1125
4	Оформление договора	183	183	183
5	Выдача кредита	38	38	38
6	Экономия времени	-	-	1417

Как видно из таблицы 19, при  введении в штат должности финансового  аналитика процесс оформления и  выдачи кредита осуществляется за более  короткий промежуток времени, обеспечивая  экономию времени 3 дня.

Предложенные мероприятия  по совершенствованию организации  кредитования юридических лиц позволят банку проводить более продуманную  политику привлечения и удержания  клиентов, а также повысить эффективность операций кредитования и улучшить политику управления риском.

 
3.2 Применение трендовой  модели оценки риска при кредитовании  юридических лиц

Исходя из определения  риска как степени вероятности невозврата кредита, процентов по нему или задержки выплат, которая может привести к существенным финансовым потерям со стороны кредитора, выделяют несколько способов оценки риска.

Кредитный риск определяется как риск не возврата денег должником  в соответствии со сроками и условиями  кредитного договора.

Это возможное падение  прибыли банка и даже потеря части  акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и  обслуживать долг.

Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит  определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод  оценки кредитоспособности клиента, который  осуществляется на основе анализа, направленного  на выявление его финансового  состояния и его тенденций.

Для оценки риска кредитования юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России воспользуемся методикой, которая вбирает в себя черты анализа, прогнозирования и готовит основу для принятия эффективного управленческого решения.

Методика оценки риска  состоит из следующих процедур:

1. Оценка составляющих  риска кредитования;

2. Группировка составляющих  элементов риска по возможности  управления;

3. Детальный анализ выявленных  групп риска и конкретного  подвида риска;

4. Определение вероятности  возникновения риска:

4.1 Разбиение на области  риска;

4.2 Определение тенденции  развития риска;

5. Определение и анализ  размера возможных потерь.

Исходными данными для  оценки риска служит информация о  качественном состоянии кредитного портфеля за определенный период.

Для получения точной оценки проанализируем риск кредитования за последние 8 лет (таблица 20).

Более подробно остановимся  на четвертом этапе в рамках разбиения  области риска.

Таблица 20 - Расчет величины риска

№ п/п	Год	Выдано кредитов, кол. договоров	Не погашено, кол. договоров	Величина риска, коэффициент
	А	1	2	3
1	2003	9	4	0,45
2	2004	18	7	0,38
3	2005	14	5	0,42
4	2006	20	9	0,35
5	2007	24	9	0,37
6	2008	26	7	0,27
7	2009	29	9	0,31
8	2010	64	11	0,17

Автор методики предлагает выделить следующие области риска кредитования юридических лиц и технологию их определения:

1.  Безрисковая область характеризуется, каким - либо размером потерь.

2.  Область минимального риска характеризуется задержкой поступлений по кредитам, возникновением перебоев с платежами по ссуде.

С позиции кредитного учреждения это будет означать возникновение  фактора, определяющего ликвидность  банка в целом.

3.  Перебои с поступлением финансовых ресурсов ведут к нарушению технологического режима работы банка, недополучению прибыли, сдерживанию уровня развития организации.

4.  Область повышенного риска характеризуется длительными задержками в поступлении платежей по ссуде.

5.  Область критического риска характеризуется непогашением до 50% общего объема выданных кредитных ресурсов по тому или иному виду кредитования.

6.  Область катастрофического риска характеризуется непогашением до 75% общего объема выданных кредитных ресурсов.

Границы указанных областей определяются следующими относительными показателями:

1.  Граница области минимального риска определяется отношением величины просроченных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,12.

2.  Граница области повышенного риска определяется отношением величины непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,25.

3.  Граница области критического риска определяется отношением непогашенных кредитов к общему объему выданных кредитных ресурсов. Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,50.

4. Граница области катастрофического  риска определяется отношением  величины непогашенных кредитов  к общему объему выданных кредитных  ресурсов.

Значение данного показателя необходимо поддерживать до 0,75.

Исходя из значений показателя величины риска за период с 2003г. по

2010г., можно выделить следующие  области риска: с 2003г. по 2007г., включительно, кредитный портфель  находился в области критического  риска, из-за увеличения просроченных  платежей по ссудам, а также  количества непогашенных договоров,  обусловленного не устойчивым  финансовым положением потенциальных  заемщиков.

С 2008г. по 2010г. кредитование юридических  лиц находится в области повышенного  риска, так как в результате ужесточения  контроля банка за кредитоспособностью  заемщиков, значительного сократился объем не погашенных кредитов, а  просроченные договора отсутствуют  вообще.

На величину риска влияет множество факторов.

Основную тенденцию изменения  риска определим с помощью  аналитического выравнивания.

Этот метод состоит  в отыскании аналитической формулы  прямой или кривой которая наиболее точно отражала бы основную тенденцию изменения уровней ряда в течение определенного периода.

На основе данных о величине риска кредитования юридических  лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка  России за период с 2003г. по 2010г. методом  аналитического выравнивания выявим основную тенденцию развития показателя риска.

Для этого используем технику  выравнивания ряда динамики по параболе:  .

Параметры   согласно методу наименьших квадратов находятся решением следующей системы нормальных уравнений:

Исходные данные представлены в таблице 21.

 

Таблица 21 - Выравнивание по параболе ряда динамики риска кредитования юридических лиц

№ п/п	Год	Величина риска,	Номер года, t	t2	t4	yt	yt2	yi -	(yi -  ) 2
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	2003	0,45	-7	49	2401	-3,15	22,05	0,02	0,0004
2	2004	0,38	-5	25	625	-1,9	9,5	-0,03	0,0009
3	2005	0,42	-3	9	81	-1,26	3,78	0,02	0,0004
4	2006	0,35	-1	1	1	-0,35	0,35	-0,03	0,0009
5	2007	0,37	1	1	1	0,37	0,37	0,03	0,0009
6	2008	0,27	3	9	81	0,81	2,43	-0,03	0,0009
7	2009	0,31	5	25	625	1,55	7,75	0,05	0,0025
8	2010	0,17	7	49	2401	1, 19	8,33	-0,03	0,0009
9	Итого	2,72	0	168	6216	-2,74	54,56	0	0,0078

Из таблицы находим:  =2,72;  =-2,74;  =168;  6216;  54,56. Решив, с помощью полученных данных, систему уравнений получили следующие значения параметров a=0,361; b=-0,016; c=-0,001

Таким образом, получим следующее  уравнение параболы:  . Подставляя в данное уравнение последовательно значения t, находим выровненные уровни   (таблица 22).

Таблица 22 - Фактическая величина риска и величина риска, рассчитанная методом наименьших квадратов

№ п/п	Год	Фактическая величина риска	Теоретическая величина Риска
	А	1	2
1	2003	0,45	0,42
2	2004	0,38	0,41
3	2005	0,42	0,40
4	2006	0,35	0,38
5	2007	0,37	0,34
6	2008	0,27	0,30
7	2009	0,31	0,26
8	2010	0,17	0,21
9	итого	2,72	2,72

Если расчеты выполнены, верно, то  . В нашем случае:  =2,72, следовательно, значения уровней выровненного ряда найдены, верно.

Полученные уравнение  показывает, что наблюдается тенденция  снижения риска: с 2003г. по 2010г. величина риска в среднем снижалась  на 2*0,001=0,002 пункта в год.

Фактические и расчетные  значения величины риска представлены в виде графика (рисунок 8).

 

Рисунок 8 - Аналитическое  выравнивание уровня риска

Соединив точки, построенные  по фактическим данным, получим ломаную  линию, на основании которой затруднительно вынести суждение о характере  общей тенденции в изменении  величины риска.

Тенденция снижения величины риска в изучаемом периоде  отчетливо проявляется в результате построения выровненной параболы по данным рассчитанным методом наименьших квадратов:  .

Из рисунка видно что, несмотря на значительные колебание  величины кредитного риска по годам, наблюдается его снижение.

Необходимо оценить данный показатель в будущих периодах. По данным таблицы 12, на основе исчисленного уравнения   экстраполяцией при t=9 определим ожидаемую величину риска в 2011г.:

=0,361-0,016*9-0,001*81=0,14

Результат экстраполяции  прогнозируемого явления получают с помощью интервальных оценок. Для  этого необходимо определить границы  интервалов по формуле:

где   - коэффициент доверия по распределению Стьюдента;

 - остаточное среднее квадратическое

отклонение от тренда, скорректированное  по числу степеней свободы;

n - число уровней ряда динамики;

m - число параметров адекватной модели тренда (для уравнения

прямой m = 2).

Вероятностные границы интервала  прогнозируемого явления:

Рассчитаем прогнозируемые доверительные интервалы величины риска на 2011г.

Если n = 8 и m = 2, то число степеней свободы равно 6. Тогда при доверительной вероятности, равной 0,95 (т.е. при уровне значимости случайностей  = 0,05) коэффициент доверия  =2,4469 (по таблице Стьюдента),   =0,0361.

Зная точечную оценку прогнозируемого  значения величины риска  =0,14, определим вероятностные границы интервала по формуле:

Следовательно, с вероятностью 95% можно утверждать, что величина риска в 2011г. не менее чем 0,05, но и  не более чем 0,22. По результатам проведенной  оценки риска кредитования юридических  лиц можно сделать следующий  вывод: за анализируемый период риск кредитных операций достаточно высок, однако наблюдается тенденция к  его снижению.

В 2010г. кредитный портфель юридических лиц находится в  области повышенного риска, тогда  как в 2009г. он относился к области  критического риска. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что значительно  улучшилась организация кредитования юридических лиц.