Кредитование юридических лиц

 

Из таблицы видно, что  в последние два года отсутствует  ссудная задолженность крупных  компаний, хотя в 2008 г. такая задолженность  была.

В настоящее время наблюдается  ситуация, когда крупные заемщики для получения кредита обращаются в другие коммерческие банки, так  как в них более выгодны  условия получения кредита.

Предприятия малого бизнеса  предпочитают кредиты от 1 до 5 млн. рублей; их задолженность возросла на 60005 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с 2008.

Размер выданных кредитов индивидуальным предпринимателям увеличился на 11% в 2010 г., по сравнению с 2008 г.: они  привлекают для своей деятельности, в основном, кредиты небольших  размеров (до 1 млн. р.).

1.3 Оценка кредитоспособности  заемщика

Процесс кредитования связан с действием разнообразных факторов риска, способных привести к непогашению  кредита и процентов по нему, поэтому, прежде чем принять решение о  предоставлении кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность.

В банковской практике под  кредитоспособностью заемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед банком по ссуде, процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный договором.

Изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов которые  могут повлечь за собой непогашение  кредита, является одним из необходимых  условий решения задачи - можно  ли предоставить тому или иному заемщику кредит, и в какой сумме.

Таким образом, цели и задачи анализа кредитоспособности заключается  в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде.

От степени риска, который  банк готов взять на себя, зависит  размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и условия его предоставления. Это обуславливает необходимость  оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и  прогноза его финансовой устойчивости на перспективу.

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются: сбор информации о клиенте, оценка кредитного риска, оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, анализ денежных средств.

Основная цель анализа  кредитоспособности определить способность  и

готовность заемщика вернуть  запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов  взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную  заявку, служащие банка учитывают  много

факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные  за выдачу ссуд исходили из следующих  моментов:

дееспособности Заемщика;

его репутация;

способности получать доход;

владение активами;

состояния экономической  конъюнктуры.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности организации  служит баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет  определить, какими средствами располагает  данная организация, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.

Однако для обоснованного  и всестороннего заключения о  кредитоспособности клиентов банка  балансовых сведений недостаточно.

Это вытекает из состава показателей.

Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов  о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность.

Поэтому в качестве источника  сведений, необходимых для расчета  показателей кредитоспособности, следует  использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

Данная методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита  разработана для определения  банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Для начала рассматриваются  документы Заемщика. Основная цель анализа документов на получение  кредита - определить способность и  готовность заемщика вернуть испрашиваемую  ссуду в установленный срок и  в полном объеме.

Заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Юридические документы:

а) регистрационные документы: устав организации; учредительный  договор; решение (свидетельство) о  регистрации (нотариально заверенные копии);

б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

в) документ о назначении на должность лица, имеющего право  действовать от имени организации  при ведении переговоров и  подписании договоров, или соответствующая  доверенность (нотариально заверенная копия);

г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве  руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

2. Бухгалтерская отчетность  в полном объеме, заверенная налоговой  инспекцией, по состоянию на две  последние отчетные даты, с расшифровками  следующих статей баланса (на  последнюю отчетную дату): основные  средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие  запасы и затраты, дебиторы  и кредиторы (по наиболее крупным  суммам);

3. За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

4. По состоянию на дату  поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах  с приложением копий кредитных  договоров.

5. Письмо - ходатайство о  предоставлении кредита (на бланке  организации с исходящим номером)  с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Регистрационные документы  подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица.

Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный  договор с банком, на совершение действий от имени организации.

Эти права устанавливаются  на основании соответствующего положения  устава заемщика и документа о  назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату.

В целях определения размера  расчетного результата в связи с  действием факторов кредитного риска  ссуды классифицируется на основании  профессионального суждения (за исключением  ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий  качества (Положение Банка России 254-П - о категориях качества ссуд.): 

I. (Высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие  кредитного риска (вероятность  финансовых потерь вследствие  неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств  по ссуде равна нулю); 

II. Категория качества (нестандартные  ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо  ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств по ссуде обуславливает  ее обесценение в размере от  одного до 20 процентов); 

III. Категория качества (сомнительные  ссуды) - значительный кредитный  риск (вероятность финансовых потерь  вследствие неисполнения либо  ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств по ссуде обуславливает  ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов); 

IV. Категория качества (проблемные  ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность  финансовых потерь вследствие  неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств  по ссуде обуславливает ее  обесценение в размере от 51 процента  до 100 процентов); 

V. (Низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды).

Ссуды, отнесенные ко второй по пятую категории качества, являются обесцененными.

Таким образом, в данном разделе  рассмотрен порядок кредитования юридических  лиц в КО №8599/011 СБ России (ОАО), методика их оценки в качестве заемщиков и проанализирован кредитный портфель КО №8599/011 СБ России (ОАО), изучив состав, динамику и структуру ссудной задолженности вышеуказанной категории заемщиков, выявили сильные и слабые моменты операций кредитования.

Коэффициенты ликвидности, кроме коэффициента текущей ликвидности, в 4 квартале относятся к третьей  категории, а это значит, что обеспеченность предприятия оборотными средствами недостаточна для покрытия всех текущих  обязательств. Общество в большой  степени зависит от заемных средств, о чем свидетельствует коэффициент  наличия собственных средств, относящийся  ко второй категории. По значениям коэффициентов  рентабельности видно, что предприятие  имеет в анализируемом периоде  высокую рентабельность, как продаж, так и деятельности в целом - полученные коэффициенты выше установленных значений; однако изменения их по периодам вызывают сомнения в стабильной работе предприятия.

Далее определяется сумма  баллов по этим показателям в соответствии с их весами (таблица 8).

Таблица 8 - Расчет суммы баллов

№ п/п	Показатель	Фактическое значение на 01.10.2005 г.	Категория	Вес	Расчет суммы баллов
	А	1	2	3	4
1	К 1	0,007	3	0,05	0,15
2	К 2	0,01	3	0,1	0,3
3	К 3	0,33	3	0,4	1,2
4	К 4	0,33	2	0,2	0,4
5	К 5	0,16	1	0,15	0,15
6	К 6	0,13	1	0,1	0,1
7	Итого	Х	х	х	2,3

Формула расчета суммы  баллов имеет вид:

S = 0,05*категория К1 + 0,1*категория К2 + 0,4*категория К3 + 0,2*категория К4 + 0,15*категория К5 + 0,1*категория К6.

Для данного примера S = 2,30. Значение S наряду с другими факторами  используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных показателей  оборачиваемости и рентабельности не устанавливаются оптимальные  и критические значения ввиду  большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным  образом, на сравнение их значений в  динамике.

Далее производится качественный анализ деятельности общества, а именно рисков, связанных с ее осуществлением. Анализ основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для его проведения используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски:

отраслевые (состояние рынка  по отрасли; тенденции в развитии конкуренции; уровень государственной  поддержки; значимость предприятия  в масштабах региона; риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков);

акционерные (риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров);

регулирования деятельности предприятия (внешняя финансовая структура; формальное и неформальное регулирование  деятельности; лицензирование деятельности; льготы и риски их отмены; риски  штрафов и санкций; возможность  изменения в законодательной  и нормативной базе);

производственные и управленческие (технологический уровень производства; риски снабженческой инфраструктуры; риски, связанные с банками, в  которых открыты счета; деловая  репутация - аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие  в крупных проектах, качество товаров  и услуг; качество управления).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности общества является определение его рейтинга или  класса. Устанавливается три класса заемщика:

первоклассные - кредитование не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценке остальных показателей и  качественного анализа рисков.

Сумма баллов влияет на рейтинг  следующим образом.

Обязательным условием отнесения  заемщика к первому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном  для первой категории.

Заемщика относят ко второму  классу, если значение коэффициента К5 находится на уровне не ниже, чем  для второй категории. Если один из коэффициентов относится к третьей  категории, то заемщика относят к  третьему классу. Значения сумм балов  для каждого класса представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Определение класса заемщика

Класс заемщика	Сумма баллов
1	1,25 и менее
2	более 1,25 до 2,35 включительно
3	более 2,35