Кредитование юридических лиц

 

при залоге оборудования - расшифровка  соответствующих балансовых счетов.

 

При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств  и другого имущества, необходимо провести его оценку.

 

Оценку производит предприятие-оценщик, которое имеет на эту деятельность лицензию. Оплачивает оценку заемщик.

 

Имущество, передаваемое в  залог, должно быть обязательно застраховано: заключается трехстороннее соглашение между банком, заемщиком и страховой  компанией.

 

Выгодоприобретателем по договору страхования выступает  банк. Срок договора страхования не должен быть меньше срока кредитования.

 

Экспертная оценка независимого оценщика, стоимости имущества, передаваемого  в залог, документы о страховании  предмета залога в пользу банка включаются в пакет необходимых документов.

 

Заявление регистрируется в  журнале учета заявлений, на нем  проставляются дата регистрации  и регистрационный номер.

 

Заявка на кредит рассматривается  в течение пятнадцати календарных  дней после ее регистрации.

 

Процесс рассмотрения заявки заключается в проведении экономистом  кредитного отдела проверки предоставляемых  клиентом документов и сведений.

 

Кроме того, кредитное подразделение  направляет пакет документов юридической  службе и службе безопасности банка.

 

Юридическая служба анализирует  предоставленные ей документы с  точки зрения правильности их оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводить проверку паспортных данных, места жительства, места работы поручителя и сведений, указанных в анкете.

 

По результатам проверки и анализа документов юридическая  служба и служба безопасности составляют письменные заключения на предоставление кредита, которые передаются в кредитующее  подразделение.

 

Кредитный работник, прежде чем составить обобщающее заключение, проводит комплексный анализ кредитоспособности заемщика и изучает его кредитную  историю.

 

Затем данное заключение, завизированное начальником сектора кредитования, и заключения других служб прилагаются  к пакету документов заемщика.

 

Подготовленное кредитующим  подразделением заключение о целесообразности предоставления кредита передается на рассмотрение Кредитному комитету.

 

При принятии Кредитным комитетом  банка решения отклонить просьбу  о выдаче кредита, в адрес комитета направляют письменное уведомление  с аргументированными причинами, по которым кредит не может быть предоставлен.

 

В случае принятия Кредитным  комитетом положительного решения, сотрудник кредитующего подразделения:

 

1. Готовит и направляет  письменное уведомление в адрес  клиента за подписью руководителя  кредитного подразделения;

 

2. Вносит соответствующую  исходную информацию - анкеты, данные  заемщика, его заявление о предоставлении  кредита, реквизиты и содержание  решения Кредитного комитета, группу  кредитного риска - в Базу данных (в программу БИК IBSO);

 

3. По согласованию с  клиентом определяет точный срок  привлечения заемщиком кредитных  ресурсов в рамках заключаемого  кредитного договора и направляет  в подразделение учета кредитных  операций служебную записку: за  день до выдачи - о резервировании  номера ссудного счета, в день  выдачи - об открытии ссудного  счета.

 

Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита, указанную в договоре включительно;

 

4. Приступает к оформлению  кредитной документации.

 

Третий этап процесса кредитования состоит в оформлении кредитного договора и сопутствующих ему  договоров.

 

Договор кредита является основным договором кредитования, создает  юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и  уплаты процентов.

 

Кредитный договор является разновидностью договора займа, заключается  только в письменной форме.

 

Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет  договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и  погашения, процентная ставка за пользование  кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства.

 

Уплата процентов производится юридическими лицами ежемесячно или  ежеквартально.

 

Процентная ставка по кредиту  устанавливается в зависимости  от условий кредитования, но не ниже минимальной ставки, утвержденной комитетом  по ставкам и лимитам СБ РФ.

 

В качестве обеспечения КО №8599/011 СБ России (ОАО) принимает:

 

поручительство граждан  и юридических лиц;

 

залог транспортных средств, оборудования, товаров в обороте, объектов недвижимости.

 

Остальные способы обеспечения, применяемые в СБ РФ, в КО №8599/011 СБ России (ОАО) не практикуются.

 

Залоговая стоимость предметов  залога определяется исходя из их оценочной  стоимости, с учетом поправочных  коэффициентов, и должна покрывать  сумму кредита и причитающихся  за пользование кредитом процентов.

 

Понижающие коэффициенты применяются с целью снижения рисков банка.

 

С учетом вышеизложенного, оформление кредитного договора сопровождается одновременным  оформлением кредитным работником соглашения о безакцептном списании с расчетного счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора поручительства.

 

Второй этап - анализ и  оценка кредитоспособности заемщика.

 

Способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку.

 

Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной  заявки, информация о кредитной истории  клиента.

 

Используются три способа  оценки кредитоспособности:

 

Первый способ - способ финансовых коэффициентов. Применяются коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (запасов, основных средств и др.)

 

Второй способ - анализ денежных потоков. Его суть - в сопоставлении  денежных притоков (прибыли, амортизации  и др.) и оттоков (выплаты налогов  и др.) в период срока ссуды.

 

Третий способ - оценка делового риска заемщика.

 

Третий этап - это оформление кредитного договора.

 

Договор кредита является основным договором кредитования, создает  юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и  уплаты процентов.

 

Кредитный договор является разновидностью договора займа, заключается  только в письменной форме.

 

Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет  договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и  погашения, процентная ставка за пользование  кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства.

 

Уплата процентов производится юридическими лицами ежемесячно или  ежеквартально.

 

Процентная ставка по кредиту  устанавливается в зависимости  от условий кредитования, но не ниже минимальной ставки, утвержденной комитетом  по ставкам и лимитам СБ РФ.

 

Обеспечением банковского  кредита могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка  требования (цессия).

 

Схематично рассмотрим данные способы обеспечения кредитов на рисунке 3.

Рисунок 3 - Способы обеспечения  кредитов

 

В качестве обеспечения КО №8599/011 СБ России (ОАО) применяет:

 

поручительство граждан  и юридических лиц;

 

залог транспортных средств, оборудования, товаров в обороте, объектов недвижимости. Остальные способы  обеспечения, применяемые в КО №8599/011 СБ России (ОАО) не практикуются.

 

Залоговая стоимость предметов  залога определяется исходя из их оценочной  стоимости, с учетом поправочных  коэффициентов, и должна покрывать  сумму кредита и причитающихся  за пользование кредитом процентов.

 

Понижающие коэффициенты применяются с целью снижения рисков банка. С учетом вышеизложенного, оформление кредитного договора сопровождается одновременным оформлением кредитным  работником соглашения о безакцептном списании с расчетного счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора поручительства.

 

Кредитный договор, договор  залога, соглашение о безакцептном списании с расчетного счета заемщика составляются в трех экземплярах: один экземпляр - для заемщика, два - для КО №8599/011 СБ России (ОАО).

 

Если же заемщик имеет  расчетный счет не только в КО №8599/011 СБ России (ОАО), но и в других банках, то заключение составляется в трех экземплярах между тремя сторонами, один из которых передается заемщику, второй - КО №8599/011 СБ России (ОАО) (кредитору), а третий - тому банку, в котором у заемщика открыт расчетный счет.

 

Договор поручительства составляется в четырех экземплярах: один - для  поручителя, один - для заемщика, два - для КО №8599/011 СБ России (ОАО).

 

Один из экземпляров, предназначенных  для банка, передается работнику  банка, ответственному за сохранность  документов, второй - в кредитующее  подразделение, копия - в бухгалтерию.

 

При использовании в качестве обеспечения поручительств и  залога имущества, выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога.

 

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества, стоящегося объекта недвижимости. В кредитном договоре указывается график погашения.

 

Договор поручительства оформляется  на полную сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и  дату кредитного договора.

 

Договор о залоге имущества  может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом.

 

В нем указывается: предмет  залога, его оценочная стоимость, с учетом поправочного коэффициента имущества, размер и сроки использования  обязательств по кредитному договору, другие условия.

 

Договор залога объектов недвижимости должен быть нотариально удостоверен  и зарегистрирован в соответствующих  государственных органах.

 

Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной  ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это  здание или сооружение.

 

Для оформления кредитных  документов кредитный работник приглашает заемщика, поручителей и залогодателей. Заемщик может оформить кредит в  течение десяти дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита.

 

Кредитный работник визирует подписанный заемщиком кредитный  договор, регистрирует его в журнале  регистрации и делает отметку  в журнале регистрации заявлений  о номере и дате кредитного договора.

 

Кредитная документация, завизированная юридическим подразделением и руководителем  кредитующего подразделения, передается на подпись руководителю банка.

 

Четвертый этап - выдача кредита - включает организационные и технические  условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления, выдачи, способа предоставления ссуд.

 

Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кредитного сектора операционному сектору, в котором указываются наименования заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и формы  уплаты процентов.

 

В современной банковской практике применяются следующие  виды ссудных счетов: простой ссудный  счет, специальный ссудный счет и  контокоррентный счет.

 

В КО №8599/011 СБ России (ОАО) применяется простой ссудный счет, который используется при возникновении разовой потребности в заемных средствах, в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в текущих платежах.

 

Предприятие может кредитоваться  по нескольким простым ссудным счетам.

 

После чего, сотрудники операционного  сектора производят операции по зачислению средств, на основании платежных  поручений завизированных кредитным  работником: с корреспондентского счета  на простой ссудный счет предприятия-заемщика, с ссудного на расчетный счет, и непосредственно с расчетного счета заемщика, на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

 

Последний пятый этап - Кредитный  мониторинг. Подразумевает контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора.

 

Для этого банк проверяет  текущее состояние финансовой и  хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии  заемщика.

 

За нарушение заемщиком  взятых на себя обязательств банк может  приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную  к выдаче по договору кредита, увеличивать  процентную ставку по нему, применять  другие меры, предусмотренные Регламентом  СБ РФ.

 

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней осуществляется посредством кредитного мониторинга, который заключается в периодическом анализе финансового состояния заемщика, оценке состояния ссуд и проведения аудиторских проверок.