Кредитование юридических лиц

 

Ежемесячно, ежеквартально  или не реже одного раза в полгода (в зависимости от периодичности  осуществляемых проверок предмета залога).

 

Работник кредитного отдела заполняет карточку состояния предмета залога, а также составляет акт  проверки переданного в залог  имущества по результатам проверки залога.

 

Банк вправе по ходатайству  заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его  действия.

 

На основании анализа  предоставляемой бухгалтерской  и финансовой отчетности, кредитный  работник заполняет ежеквартально  карточку финансового состояния  заемщика.

 

Кредитный работник производит оценку кредитных рисков, с целью  формирования резерва на возможные  потери по ссудам.

 

После этой оценки он составляет карточку учета резерва на возможные  потери по ссудам и карточку мониторинга  наличия признаков проблемной задолженности. Эти карточки заполняются ежемесячно.

 

Банк вправе по ходатайству  заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его  действия.

 

Сотрудник кредитующего подразделения  анализирует и обобщает предоставленные  заемщиком материалы и готовит  заключение о возможности пролонгации  срока действия кредитного договора.

 

В случае наличия у заемщика просроченной задолженности по уплате процентов и других платежей в  соответствии с условиями кредитного договора пролонгация срока действия кредитного договора не допускается.

 

За нарушение заемщиком  взятых на себя обязательств банк может  приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную  к выдаче по договору кредита, увеличивать  процентную ставку по нему, применять  другие меры, предусмотренные Регламентом  СБ РФ.

 

По факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной документации возвращаются кредитующему подразделению  и помещаются в кредитное досье.

 

Кредитное дело направляется в архив сотрудником кредитующего подразделения через 6 месяцев после  окончательного погашения заемщиком  всех обязательств по кредитному договору.

 

1.2 Исследование кредитного  портфеля банка

Банк, будучи самостоятельным  кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени  развития банковской инфраструктуры и  др.

 

Кредитная политика банка  включает следующие элементы:

 

определение целей, на основании  которых формируется кредитный  портфель банка (виды, сроки, размеры  и качество обеспечения);

 

описание полномочий подразделений  банка в процессе выдачи, ведения  и погашения кредита;

 

перечень необходимых  документов;

 

основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

 

лимитирование операций по кредитованию;

 

политику установления процентных ставок по кредитам;

 

методики оценки кредитных  заявок;

 

методики диагностики  проблемных кредитов, их анализа и  путей выхода из возникающих трудностей.

 

Наличие ресурсов у банка  и их структура обуславливают  проведение кредитной политики. Кредитная  политика во многом зависит от ликвидности  банка

 

Кредитная политика коммерческого  банка - это комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

 

Макроэкономическая стабилизация, последовательное снижение процентных ставок, укрепление банковской системы, усиление инвестиционной активности российских предприятий способствовали росту  объемов кредитования реального  сектора экономики.

 

Разрабатывая кредитную  политику, банк должен учитывать ряд  объективных и субъективных факторов (Таблица 1)

 

Таблица 1 - Факторы, определяющие кредитную политику банка

№ п/п	Факторы	Признаки
	А	В
1	Макроэкономические	Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика Банка  России Финансовая политика Правительства  РФ
2	Региональные и отраслевые	Состояние экономики в регионах и  отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность  в кредите Наличие банков-конкурентов
3	Внутрибанковские	Величина собственных средств (капитала) банка Структура пассивов Способности и опыт персонала

 

Кредитная политика банка  определяет стандарты, параметры и  процедуры, которыми руководствуются  банковские работники в своей  деятельности по представлению, оформлению кредитов и управлению ими.

 

Повышение доходности кредитных  операций и снижение риска по ним - две противоположные цели.

 

Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с увеличенным  риском, повышенный процент за кредит является "платой за риск" в банковском деле.

 

При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для  всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями  кредитования, что также необходимо отразить в регламентирующих параметрах и процедурах, предусмотренных кредитной  политикой банка.

 

Кредитная политика обычно оформляется  в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную  работу по выдаче кредита, а также  процесс кредитования (Таблица 2).

 

Таблица 2 - Элементы кредитной  политики

№ п/п	Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и  процедуры
	А	В
1	Предварительная работа по предоставлению кредитов	Состав будущих заемщиков Виды кредитования Количественные процедуры кредитования Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков Стандарты оценки ссуд Процентные ставки Методы обеспечения возвратности кредита Контроль за соблюдением процедуры подготовки Выдачи кредита
2	Оформление кредита	Формы документов Технологическая процедура выдачи кредита Контроль за правильностью оформления кредита
3	Управление кредитом	Порядок управления кредитным портфелем Контроль за исполнением кредитных договоров Условия продления или возобновления  просроченных кредитов Порядок покрытия убытков Контроль за управлением кредитом

 

Одним из обязательных условий  снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля.

 

Правила диверсификации предусматривают  следующее: выдавать ссуды различным  предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более  короткий срок и большему числу заемщиков.

 

Как дополнительное условие  снижения риска должна применяться  диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных  способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования.

 

Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других.

 

Дальнейшая оценка кредитного портфеля КО №8599/011 СБ России (ОАО) свидетельствует о наличии значительного числа переоформленных кредитных договоров (Таблица 3).

 

Так в 2008 г. доля пролонгированных договоров составила 24 %, а уже  в 2010 г. этот показатель достиг 45 %.

 

На начало 2009 г.9 договоров  из 29 были пролонгированы, то есть каждый третий договор продлевается.

 

Таблица 3 - Оценка кредитного портфеля по количеству пролонгаций

№п/п	Дата	Количество кредитных договоров, заключенных с юридическими лицами, ед.	в т. ч. пролонгированных
			количество договоров, ед.	удельный вес, %
	А	1	2	3
1	на 01.01.08 г.	25	6	24
2	на 01.01.09 г.	29	9	31
3	на 01.01.10 г.	64	29	45

Таким образом, формально  у КО №8599/011 СБ России (ОАО) на 01.01.2010 г. просроченной задолженности нет, однако фактически налицо невыполнение своих обязательств заемщиками, но с разрешения банка.

 

За продленный период банк, конечно, взимает плату в виде процентов, только доля договоров, по которым  неправильно определен срок кредитования, очень велика. Так как, кредиты, пролонгированные один раз с изменением условий  договора, уже относятся ко второй группе риска, то отчисления в резерв по ним составляют 20 % от ссудной  задолженности. Соответственно, расходы  банка существенно увеличиваются.

 

Рассмотрим общую оценку состава и динамики ссудной задолженности  по видам заемщиков (Таблица 4).

 

За период с 2008 по 2010 гг. объем  кредитования значительно вырос: общий  размер выданных кредитов в 2010 г. составил 371845 тыс. р., что почти в 9 раз больше, чем в 2008 г.

 

Такой рост наблюдается в  течение последних лет, и связан он со стабилизацией экономики и  с развитием потребительского кредитования.

 

Основное влияние на увеличение общей суммы ссудной задолженности  оказал рост задолженности юридических  лиц - предприятия и организации  все чаще стали привлекать заемные  средства для своей текущей деятельности.

 

Кредитный риск находится  в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель - это результат деятельности банка  по предоставлению кредитов, который  включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени.

 

Качественная оценка риска  кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией  банками своих операций.

 

Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки в последние  годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической  и объективной классификации  ссудного портфеля в соответствии с  характеристиками качества и риска.

 

Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные  временем:

 

1)  заниматься кредитованием  преимущественно тех направлений,  в кредитовании которых у банка  уже накоплен значительный опыт;

 

2)  не выдавать ссуды  за пределы обслуживаемого региона.

 

Низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным  состоянием общества.

 

 

Таблица 4 - Состав и динамика ссудной задолженности по видам  заемщиков, тыс. р.

№ п/п	Заемщики	Годы						Отклонение (+,-)
		2008		2009		2010
		сумма задолженности, тыс. р.	Уд. вес, %	сумма задолженности, тыс. р.	Уд. вес, %	сумма задолженности, тыс. р.	Уд. вес, %	сумма задолженности, тыс. р	Уд. вес, %
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Юридические лица	12947	31	23310	18	117689	32	+104742	+1
2	Индивидуальные предприниматели	20808	50	11215	9	32788	8	+11980	-42
3	Физические лица	7872	19	92722	73	221368	60	+213496	+41
4	Итого	41626	100	127247	100	371845	100	+330219	х

Динамика ссудной задолженности  юридических лиц по формам собственности  представлена в таблице 5.

Таблица 5 - Объем и структура  кредитов, выданных юридическим лицам  по формам собственности

№ п/п	Форма собственности	Годы						Отклонение (+; - )
		2008		2009		2010
		сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Государственные предприятия	5849	17,33	7150	20,71	18650	12,4	+12801	-4,93
2	Общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества	6848	20,28	15560	45,07	91709	60,95	+84861	+40,67
3	Индивидуальные предприятия	20808	61,64	11215	32,48	32788	21,78	+11980	-39,86
4	Прочие	250	0,75	600	1,74	7330	4,87	+7080	+4,12
5	Итого	33755	100	34525	100	150477	100	+116722	х

 

Задолженность индивидуальных предпринимателей по ссудам увеличилась  на 11980 тыс. р. в 2010 г., по сравнению с  показателями 2008 г., но ее удельный вес  в структуре выданных банком кредитов уменьшился на 39,86 %. Все это свидетельствует  о том, что популярность кредитов для индивидуальных предпринимателей в КО №8599/011 СБ России (ОАО) растет, но медленными темпами.

Причина в том, что, как  правило, предпринимателям необходимо взять в кредит небольшие суммы  и быстро, а процедура получения  кредита в отделении слишком  сложна, и заемщику нужно собрать  большой пакет документов.

Общества с ограниченной ответственностью и акционерные  общества активно используют кредитные  ресурсы в своей деятельности - сумма выданных средств увеличивается  с каждым годом: в 2010 г. объем кредитов увеличился на 84млн. р., по сравнению  с 2008 г. Возрастает и удельный вес  задолженности ООО и АО в общей сумме выданных банком кредитов.

Это положительная тенденция, так как предприятия данной формы  собственности более надежны  в качестве заемщиков, чем предприниматели, и для банка проще осуществлять мониторинг в течение срока действия кредитных договоров.