Кредитование юридических лиц

Ведущий экономист консультирует  клиентов (юридических лиц) по вопросам кредитования, контролирует работу всех инспекторов, рассматривает заявки на предоставление кредита на Кредитном  комитете, ведет всю отчетность по выданным кредитам, делает расчеты, заключения о проделанной работе за месяц.

Ведущий экономист кредитует  юридических лиц и предприятий, а также рассматривает заявки на предоставление кредита и залог  кредита. Выдача пакета документов на предоставление кредита может осуществляться в любой день недели. Проверяет  целевое использование выданного  кредита, залог, составляет сметы, а  также ежемесячные графики по гашению кредита и проценты по кредиту. Инспектора проводят кредитование частных клиентов (физических лиц). Выдают пакеты документов на предоставление кредита, осуществляют контроль за правильностью их заполнения и наличие поручителя за кредит.

В КО №8599/011 СБ России (ОАО) каждый понедельник выдаются и принимаются пакеты документов на предоставление кредита физическим лицам и принимаются заявки. Все остальные дни недели обрабатываются документы и выдаются кредиты. Кредит физическому лицу выдается на срок до трех лет, плата за кредит и проценты по нему осуществляется ежемесячно.

Сберегательный банк - кредитно-финансовое учреждение, предназначенное для  аккумуляции сбережений населения  и средств предприятий, а также их эффективного размещения с целью получения прибыли.

2.2 Экспресс-анализ финансового  положения КО №8599/011 СБ России (ОАО)

СБ РФ, его подразделения и филиалы предоставляют кредитные ресурсы предприятиям и организациям на следующие цели:

кредитование на пополнение собственных оборотных средств  и финансирование расходов по основной производственной деятельности;

кредитование коммерческих операций, программ и контрактов;

кредитование федеральных  и муниципальных программ;

кредитование внешнеторговых операций;

овердрафтное кредитование.

Кредиты юридическим лицам  предоставляются как в рублях, так и в иностранной валюте. Процентные ставки по кредитам индивидуальны  и зависят от сроков кредитования и объемов сотрудничества с клиентом. Рассмотрим основные виды кредитования, предлагаемые СБ РФ своим клиентам.

Единовременный кредит предоставляется  для осуществления разовой финансово-хозяйственной  операции по отдельному кредитному договору. Выдача ресурсов осуществляется разовым  зачислением денежных средств. Срок действия договора - до 1 года.

Вексельные кредиты. Кредитные ресурсы могут предоставляться юридическим лицам для приобретения простых дисконтных векселей Сбербанка России с целью использования их в качестве платежного средства.

Конечная цель предоставления вексельного кредита такая же, как и при предоставлении непосредственно  денежных средств, но процентная ставка этого вида кредитования значительно  ниже.

Овердрафтное кредитование. Овердрафт - кредит, предоставляемый для оплаты платежных поручений клиента при отсутствии или недостаточности средств на счете клиента, открытом в подразделении Сбербанка России.

Необходимым условием для  СБ РФ при кредитовании расчетного счета юридического лица в режиме овердрафта является финансовая устойчивость клиента, в том числе отсутствие просроченной задолженности по обязательствам в бюджет и стабильные поступления на расчетный счет в банке.

Расчетный счет в подразделении  Сбербанка России должен быть открыт в течение не менее трех месяцев  до рассмотрения вопроса об овердрафтном кредитовании. При расчете лимита овердрафта рассчитываются кредитовые поступления на счете клиента, без учета выданных кредитов, генерированные выручкой от реализации.

Срок действия кредитного договора - до 30 дней. Возможно заключение генерального соглашения об овердрафтных кредитах сроком на 180 дней, в рамках которого заключаются отдельные договоры до 30 дней без дополнительного рассмотрения заявки на кредитном комитете. Оформление обеспечения в виде залога не обязательно. Как правило, в качестве обеспечения по овердрафту принимается поручительство руководителя (собственника) предприятия.

Основой деятельности банка  является достижение баланса между  привлеченными ресурсами, собственным  капиталом банка и размещением  этих средств, с целью обеспечения  доходности, эффективности и надежности, поддержания на должном уровне ликвидности.

К собственным средствам  относятся уставный фонд и резервный  капитал, а также ресурсы фондов, формируемые за счет прибыли банка. В качестве привлеченных ресурсов используются кредиты и депозиты других банков, депозиты предприятий и организаций, вклады граждан на счетах и иные привлеченные средства.

Собственные средства и обязательства  банка отражаются в пассиве, а  собственные вложения банка в  активе баланса.

Проанализируем структуру  активов и пассивов банка на примере  таблицы 11и 12.

Анализ данных таблицы 11 показывает, что за исследуемый период величина активов банка возросла в 4 раза и  составила в 2010 г 449527 тыс. р.

Наибольший удельный вес  в структуре активов приходится на работающие активы - 90,47 % всех активов  банка. Работающие активы формируются  за счет ссудной задолженности и  кредитных ресурсов.

Активные операции банка  разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества.

Часть активных операций банка  представляет собой безальтернативное  размещение его средств (в фонд обязательного  резервирования, на корсчет в РКЦ  и т.п.), которое позволяет банку  стабильно работать, но не приносит доходов.

Другие виды размещения могут  оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию  в любой временный период своей  деятельности. Основой активных операций банка следует считать операции кредитования. Субъектами кредитных  отношений в области банковского  кредита являются хозяйствующие  субъекты, население, государство и  сами банки.

 

Таблица 11 - Структура активов  банка

№ п/п	Наименование статей	Годы						Отклонение (+; - )
		2008		2009		2010
		сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Работающие активы - всего	73648	72,55	142428	80,43	406697	90,47	+333049	+17,92
2	в т. ч. ссудная задолженность	41627	41,0	127247	71,86	371845	82,72	+330218	+41,72
2.1	- юридических лиц	12947	12,75	23310	13,16	117689	26,18	+104742	+13,43
2.2	- предпринимателей	20808	20,5	11215	6,13	32788	7,3	+11980	-13,2
2.3	- физических лиц	7872	7,75	92722	52,36	221368	49,24	+213496	+41,29
3	кредитные ресурсы	32021	31,54	15181	8,57	34852	7,75	+2831	-23,79
4	Неработающие активы - всего	27870	27,45	34650	19,57	42830	9,53	+14960	-17,92
4.1	в т. ч. касса	132	0,13	1901	1,07	2176	0,48	+2044	70,35
5	просроченная задолженность	419	0,41	31	0,02	278	0,06	-141	-0,35
5.1	- юридических лиц	258	0,25	0	0	0	0	-258	-0,25
5.2	- предпринимателей	161	0,16	0	0	0	0	-161	-0,16
5.3	- физических лиц	0	0	31	0,02	278	0,06	+278	+0,06
6	дебиторская задолженность	27	0,03	329	0, 19	536	0,12	+509	+0,09
7	имущество	27028	26,68	31903	18,02	38856	8,64	+11774	-18,04
8	другие активы	210	0,15	486	0,27	984	0,23	+774	+0,08
9	итого активов	101518	100,0	177078	100,0	449527	100,0	Х	Х

 

Значительный прирост  данных статей обусловил рост суммы  работающих активов с 73648 тыс. р. В 2008 г до 406697 тыс. р. В 2010 г. Так, вследствие увеличения ссудной задолженности  юридических и физических лиц  на 213496тыс. р. и 104742 тыс. р. соответственно, общая сумма ссудной задолженности  увеличилась в 8 раз и составила  в 2010 г. - 371845 тыс. р. Сумма кредитных  ресурсов возросла в 1,1 раза, составив в 2010 г. - 34852 тыс. р.; доля же их в общей сумме активов сократилась из-за увеличения размера ссудной задолженности.

Основной причиной роста  неработающих активов банка стало  увеличение имущества, хотя немалую  роль сыграл рост дебиторской задолженности  и наличных денег в кассе. Положительной  тенденцией в работе банка за последние 2 года является отсутствие просроченной ссудной задолженности юридических  лиц и предпринимателей.

Однако в 2009 г. появилась  просрочка по ссудам физических лиц; а в 2010 г эта сумма составила 278 тыс. р., увеличившись, по сравнению  с 2009, в 8 раз. Это произошло из-за недостатков в системе кредитования физических лиц, а также влияния  факторов внешней среды (рост цен, падение  суммы заработной платы и т.д.). В целом можно сделать вывод  об улучшении структуры баланса: доля работающих активов увеличилась, что повлекло за собой снижение неработающих активов.

Для организации своей  деятельности банк должен обладать капиталом  в форме собственных и привлеченных средств.

По данным таблицы 12 пассивы  банка в 2010 г. составили 449527 тыс. р., превысив в 4,4 раза показатель 2009 г. За анализируемый  период наибольший удельный вес в  структуре пассивов занимали привлеченные средства: в отчетном году доля их составила 87,63 %. Доля же собственных средств  в пассиве уменьшилась, что свидетельствует  о зависимости от привлеченных средств  и об увеличении уровня риска в  деятельности банка.

Как следствие, увеличились  вклады физических лиц за период с 2008 по 2010 г на 149725 тыс. р., составив в  отчетном году 44,18 % всех пассивов.

Активы коммерческого  банка-это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование  ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в  результате активных операций, т.е. размещение собственных и привлеченных средств  КО №8599/011 СБ России (ОАО) с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка.

Именно в результате активных операций банк получает основную часть  своих доходов.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

-  по назначению,

-  по ликвидности,

-  по степени риска,

-  по срокам размещения,

-  по субъектам.

Пассивные операции - это  операции, посредствам которых формируются  банковские ресурсы. Пассивные операции позволяют привлекать в банки  денежные средства, уже находящиеся  в обороте, новые ресурсы создаются  банками в результате проведения активных операций.

Существуют следующие  формы пассивных операций:

1)  формирование собственного капитала;

2)  формирование привлеченных ресурсов.

Собственный капитал банка  покрывает меньшую долю потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций.

На начальном этапе  деятельности источником формирования собственного капитала является уставный капитал. В дальнейшем банк увеличивает  объемы собственного капитала как за счет роста самого уставного капитала, так и за счет других источников, отражающих в основном результаты активных операций (фонды банка, нераспределенная прибыль).

 

Таблица 12 - Структура пассивов банка

№ п/п	Наименование операций	Годы						Отклонение (+; - )
		2008		2009		2010
		сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес,%	сумма, тыс. р.	уд. вес,%
	А	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Привлеченные средства - всего	74144	73,03	148526	83,87	393928	87,63	+319784	+14,60
2	в т. ч. средства юридических лиц	23038	22,7	31251	17,65	97823	21,76	+74785	-0,94
3	- текущие счета юридических лиц	10370	10,21	16917	9,55	62289	13,86	+51919	+3,65
4	- бюджетные счета юридических  лиц	0	0	107	0,06	652	0,14	+652	+0,14
5	- депозиты юридических лиц	125	0,12	0	0	0	0	-125	-0,12
6	- депозитные сертификаты	110	0,1	50	0,028	0	0	-110	-0,1
7	- векселя юридических лиц	12433	22,2	14177	8,0	34882	7,76	+22449	-14,4
8	средства физических лиц	48905	47,84	91350	51,58	198630	44,18	+149725	-4,52
9	- векселя физических лиц	184	0,18	0	0	0	0	-184	-0,18
10	- сберегательные сертификаты	155	0,15	250	0,14	827	0,18	+672	+0,03
11	- вклады	48566	47,84	91100	51,44	197803	44,0	+48917	-3,84
12	межфилиальные расчеты	-	-	24529	13,85	89483	19,91	+89483	+19,91
13	заемные средства	397	0,39	186	0,012	278	0,06	-119	-0,33
14	прочие привлеченные средства	1804	1,74	1210	0,68	7714	1,72	+5910	-0,02
15	резерв по возможным потерям	1317	1,29	2700	1,52	2887	0,64	+1570	-0,65
16	собственные средства	26057	25,67	25852	14,6	52712	11,73	+26655	-13,94
17	Итого пассивов	101518	100,0	177078	100,0	449527	100,0	Х	Х