Кредитование юридических лиц

Однако прогноз риска  на 2011г. показал, что ситуация практически  не изменится и риск кредитных  операций останется повышенным. С  этой целью предлагается использовать несколько моделей позволяющих  в некоторой степени устранить  выявленные недостатки и обеспечить наращивание клиентской базы при  достижении оптимального уровня риска  кредитных операций.

Расчетные значения величины риска по количеству вкладов представлены в таблице 23.

 

Таблица 23 - Расчет величины риска по количеству вкладов

№ п/п	Год	Кол-во оформленных вкладов, млн. р	Сумма вкладов, млн. р	Остаток на 1.01., млн. р
	А	1	2	3
1	1999	325	1227	128
2	2000	340	1234	134
3	2001	295	1223	147
4	2002	380	1249	158
5	2003	397	1243	169
6	2004	369	1267	173
7	2005	347	1252	185
8	2006	332	1275	153
9	2007	383	1289	165
10	2008	392	1267	143
11	2009	383	1284	177
12	2010	377	1275	184

На основании данных представленных в таблице 23 расчет величины риска, изобразим построение трендовой  модели на рисунке 9.

Рисунок 9 - Трендовая модель кредитования

Необходимо вычислить  по формуле у=15,00х+34,06. Следует учесть, что аргументом трендовой модели является порядковый номер, т.е. в нашем  примере х=13. В результате получим  прогноз на 2011год: 214 вкладов.

Из данной диаграммы видно, что количество оформленных вкладов  за ряд лет колеблется в количестве 300 млн. р., за последние 3 года происходит увеличение оформленных вкладов. Сумма вкладов за ряд лет колеблется в количестве 1200 млн. р. Соответственно сумма вкладов за последние 3 года растет. Остаток на 1.01 колеблется в количестве 100 млн. р.

Коэффициент достоверности  аппроксимации показывает степень  соответствия трендовой модели исходным данным. Его значение может лежать в диапазоне от 0 до 1. Чем ближе  данный коэффициент к 1, тем точнее модель описывает имеющиеся данные. В нашем случае данный коэффициент  равен 0,773.

3.3 Оценка эффективности  предлагаемых мероприятий

Эффективность работы банка  определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать  прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Темп роста активов  кредитных организации РФ превышает  аналогичный показатель многих экономически развитых стран мира.

На фоне роста активов  банковского сектора РФ наблюдается  устойчивая тенденция увеличения объемов  кредитования. Не исключение и дополнительный офис №8599/0111 Курганского отделения  №8599 Сбербанка России. За период с 2008 по 2010гг. размер предоставленных кредитов увеличился более чем в 8 раз. Доля кредитов в активах увеличилась  в 2 раза.

В банковской практике предоставление кредитов является одним из наиболее эффективных направлений вложения финансовых ресурсов. Однако стремительный  рост объемов кредитования сопровождается, во-первых, увеличением кредитного риска, во-вторых, ужесточением конкуренции  за клиента между банками.

В настоящее время отделение  вынуждено балансировать между  повышением конкурентоспособности  кредитных продуктов и снижением  уровня риска кредитных вложений. В сложившейся ситуации первостепенной задачей является усовершенствование организации кредитования и поиск  возможных путей его дальнейшего  развития.

С этой целью проведена  оценка риска кредитного портфеля, определена тенденцию его изменения  и величину в следующих периодах, т.е. сделан прогноз на будущее.

На основе полученных результатов  описаны мероприятия улучшения  кредитования юридических лиц. Кроме  того, изучили качество обслуживания клиентов, так как наряду с прочими  задачами совершенствования организации  кредитных операций дальнейшая деятельность отдела и в целом банка непосредственно  связана с уровнем организации  работы с клиентами. От правильной оценки эффективности предлагаемых мероприятий  будет зависеть успех функционирования банка в целом.

Основными оценочными показателями являются коэффициенты ликвидности, коэффициент  наличия собственных средств, рентабельность продукции и рентабельность деятельности предприятия. Другие показатели оборачиваемости  и рентабельности используются для  общей характеристики и рассматриваются  как дополнительные к перечисленным  выше коэффициентам.

На основе данных о величине риска кредитования юридических  лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка  России за период с 2003г. по 2010г. методом  аналитического выравнивания рядов  динамики выявили основную тенденцию  развития показателя риска.

Следовательно, с вероятностью 95% можно утверждать, что величина риска в 2011г. не менее чем 0,05, но и  не более чем 0,22. По результатам проведенной  оценки риска кредитования юридических  лиц можно сделать следующий  вывод: за анализируемый период риск кредитных операций достаточно высок, однако наблюдается тенденция к  его снижению.

В 2010г. кредитный портфель юридических лиц находится в  области повышенного риска, тогда  как в 2009г. он относился к области  критического риска. Данное обстоятельство свидетельствует о том, что значительно  улучшилась организация кредитования юридических лиц.

Однако прогноз риска  на 2011г. показал, что ситуация практически  не изменится и риск кредитных  операций останется повышенным. С  этой целью предлагается использовали модели, позволяющие в некоторой степени устранить выявленные недостатки и обеспечить наращивание клиентской базы при достижении оптимального уровня риска кредитных операций.

В целом представленные в  работе направления совершенствования  кредитования юридических лиц в  дополнительном офисе №8599/0111 Курганского  отделения №8599 Сбербанка России имеют социально-экономическую эффективность, которая выражается в моментах:

В увеличении числа оформленных  договоров, в сокращении величины рисков по погашенным договорам.

Наблюдается тенденция снижения риска: с 2003г. по 2010г. величина риска  в среднем снижалась на 2*0,001=0,002 пункта в год.

В следующих моментах:

В увеличении числа вкладов. Число оформленных вкладов за ряд лет колеблется в количестве 300 млн. р., за последние 3 года происходит увеличение оформленных вкладов. Сумма вкладов за ряд лет колеблется в количестве 1200 млн. р. Соответственно сумма вкладов за последние 3 года растет. Остаток на 1.01 колеблется в количестве 100 млн. р.

 
Заключение

На основании проведенной  оценки организации кредитования юридических  лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка  России можно сделать следующие  выводы:

1. Дополнительный офис  №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России является филиалом  АК СБ РФ, входит в единую систему СБ РФ, организационно подчиняется Курганскому отделению СБ РФ.

Филиал создан на основании  решения общего собрания акционеров и приказа СБ РФ № 821 от 17 июля 1987г. Осуществляет банковскую деятельность на территории Кетовского, Половинского, Притобольного районов Курганской области в соответствии с законодательством РФ, Уставом СБ РФ, а также иными нормативно - правовыми актами.

2. Главным показателем  деятельности является прибыль.  В изучаемом периоде деятельность  банка заметно улучшилась. В 2010г.  Банк имел чистую прибыль в  размере 1944тыс. р. Основным  источником прибыли являются  доходы, полученные от предоставления  кредитов. В структуре активов  они занимают около 83% от всех  полученных доходов. Таким образом,  кредитование фактически является  основным видом деятельности  исследуемого отделения СБ РФ.

3. Ссудная задолженность  в целом по отделению за  анализируемый период выросла  на 42%. Задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам, составила  117689 тыс. р., увеличившись за период  в 9 раз.

Банк ориентирован в основном на краткосрочное кредитование юридических  лиц. Ссудная задолженность по краткосрочным  кредитам составляет 80 % от общей суммы  кредитов. Начинает практиковаться овердрафтное кредитование, которое пользуется все большей популярностью. Наблюдается рост ссудной задолженности по всем отраслям экономики, однако заемщики представлены в основном сельскохозяйственными и торговыми предприятиями, кредитование которых связано со значительными рисками.

Из 64 кредитных договоров, заключенных с юридическими лицами в 2010г., были пролонгированы 29, то есть почти каждый второй. Как показал  анализ, в большинстве случаев  это связано с недостаточно проработанной  методикой определения кредитоспособности заемщика.

Кредитование осуществляется в соответствии с Регламентом  № 285-4-р., согласно которому проводится оценка кредитоспособности заемщика, и определяется способ обеспечения  возвратности кредита. В отделении  основными способами являются поручительство и залог.

4. С ростом объемов кредитования  увеличилось время выполнения  операций по оформлению и выдаче  кредитного договора, что явилось  причиной ухудшения качества  обслуживания клиентов.

Проанализировав кредитование юридических лиц целесообразно  предложить следующие меры по его  улучшению:

1. Провести оценку риска  кредитных операций. С помощью  аналитического выравнивания выявить  основную тенденцию его развития, экстраполяцией определить ожидаемую  величину риска. На основе полученных  результатов наметить мероприятия  по снижению риска.

2. В связи с неустойчивым  финансовым положением предприятий  определить наиболее надежный  способ обеспечения кредита методом  анализа иерархий, основанном на экспертных оценках.

Для выбора наиболее рациональной альтернативы построить иерархию, упорядочивающую  критерии качества и определяющую общие  выгоды для рассматриваемых альтернатив. Наилучшей является альтернатива с  наибольшей количественно определенной выгодой.

Данная методика позволяет  принять правильное решение относительно обеспечения возвратности кредита, снизить связанный с ним кредитный  риск и обеспечить тем самым получение  прибыли банком.

3. В целях минимизации  риска для банка улучшить методику  оценки кредитоспособности заемщика. Предлагается использовать метод  принятия решений, основанный  на теории нечетких множеств. Методика способствует повышению  обоснованности принимаемых решений  и обеспечивает выбор наиболее  рационального варианта из множества  допустимых.

4. Повысить уровень организации  работы с клиентами. С этой  целью ввести в штат должность  финансового аналитика. Данное  мероприятие обеспечит сокращение  затрат на выполнение операций  по оформлению и выдаче кредитного  договора, и позволит сэкономить  время на выполнение других  операций.

Предложенные мероприятия, в совокупности с эффективной  системой управления, позволят в какой-то степени улучшить организацию кредитования юридических лиц, снизить риск кредитных  операций, тем самым повысить устойчивость деятельности банка.

 
Список использованных источников

Нормативно-правовые документы:

1. Гражданский Кодекс Российской  Федерации, 2009 г.

2. Федеральный закон "О  банках и банковской деятельности" от 03.02.2009 г. № 17-ФЗ (с изм. и  доп.)

Научно-методическая литература:

3. Банковское дело: Учебник/ Под редакцией Г.Г. Коробовой - М, 2008 г. - с.22, 275 - 280,459.

4. Банки и банковское  дело: Учебное пособие/ Под редакцией И.Т. Балобанова - СПб: Питер, 2007 г. - с.116 - 120.

5, Деньги, кредит, банки: Учебник/Под редакцией Е.Ф. Жукова - М.: ЮНИТИ, 2008. - 248 с.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под редакцией О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2009. - 115 с.

7. Иванов А.Н. Банковские  услуги: Зарубежный и российский  опыт. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 176.

8. Казимагометов А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 256 с.

9. Основы банковского дела  в Российской Федерации: Учебное  пособие/Под ред. О.Г. Семенюты. - Растов - на - Дону: Феникс, 2007. - 448 с.

10. Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. - М.: Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС, 2007. - 368 с.

IIIСтатьи из журнала

11. Березин С.М. Банковское  дело - 2008. - №12. - с.29.

12. Герасимова Е.Б. Комплексный  анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. - 2009. - № 4. - С.21-29.

13. Гусева И.Б. Анализ  кредитоспособности предприятия  // Справочник экономиста. - 2008. - №  4. - С.58-90.

14. Казьмин А.И. Развитие банковской системы - вызов времени // Деньги и кредит. - 2009. - № 11. - С.4-10.

15. Любимова С.Н. Методические  положения анализа рисков в  деятельности коммерческого банка  // Экономический анализ: теория и  практика. - 2009. - № 4. - С.52-59.

 
Приложения

Приложение 1

Объем и структура доходов  и расходов дополнительного офиса  №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России (ОАО)

Наименование статей	на 01.01.08 г.		на 01.01.09 г.		на 01.01.10 г.
	сумма тыс. р.	уд. вес, %	сумма тыс. р.	уд. вес, %	сумма тыс. р.	уд. вес, %
А	1	2	3	4	5	6
Доходы Доходы полученные от кредитования юридических лиц Доходы, полученные от кредитования населения Доходы, полученные от операций c ценными  бумагами Непроцентные доходы, всего комиссионные вознаграждения положительная курсовая разница по купле, продаже ин. валюты доходы от небанковской деятельности (всего) в т. ч. сумма восстановленного дохода за счет РВПС прочее (всего) в т. ч. доходы от сдачи в аренду имущества банка Прочие процентные доходы	1437774 88109 117585 3508979 686255 638 2697129 2604836 124957 116878 53194	27,6 1,7 2,3 67,4 13,2 0,0 51,8 50,0 2,4 2,2 1,0	5207957 409007 89504 3913708 2529715 13691 1283927 925885 86375 82654 87702	53,6 4,2 0,9 40,3 26,1 0,1 13,2 9,5 0,9 0,9 1,0	7291139 618315 43012 4185165 2733018 14015 1318218 1111375 119914 96013 92157	59,6 5,1 0,3 34,2 22,3 0,1 10,8 9,1 1,0 0,8 0,8
Итого доходов	5205641	100,0	9707878	100,0	12229788	100,0
Расходы Уплачены проценты по привлеченным средствам физ. лиц Непроцентные расходы, всего: уплаченная комиссия резерв на возможные потери по судам отрицательная курсовая разница по купле - продаже ин. валюты расходы на оплату труда административно - хозяйственные расходы прочее Прочее процентные расходы	3496058 5235344 19518 2711852 1030 880178 607038 1015728 70452	39,7 59,5 0,2 30,8 0,0 10,0 6,9 11,6 0,8	3349778 5674903 9846 1593383 4806 1579848 868136 1618884 189251	36,4 61,6 0,2 17,3 0,0 17,1 9,4 17,6 2,0	3957018 7062437 22513 2015757 6018 2118136 937013 1963000 237015	35,1 62,7 0,2 17,9 0,0 18,8 8,3 17,4 2,2
Итого расходов	8801854	100,0	9213932	100,0	11256470	100,0
Финансовый результат Прибыль (+) или убыток (-)	3596213		493946		973318