Краткосрочное кредитование юридических лиц

48

1. Порядок осуществления, оформления и проведения банковской операции

1.1 Основные вопросы и термины, используемые при предоставлении денежных средств в форме краткосрочного кредита

банк (кредитодатель) - отделение №402 ОАО «Белагропромбанк» ;

кредитополучатель - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, обратившийся в банк с целью получения кредита, овердрафта или получивший в банке кредит, овердрафт;

кредит - привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором;

кредитование - предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем) кредитного договора;

счета по учету кредитной задолженности кредитополучателя - счета по учету кредитов согласно плану счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь (одному кредитополучателю может быть открыто несколько счетов по учету кредитной задолженности), открываемые и закрываемые кредитополучателю на основании кредитного договора;

счет кредитополучателя - текущий (расчетный) счет, карт-счет, в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь.

уполномоченный орган банка - кредитный комитет банка, комитет по проблемным кредитам банка, уполномоченное должностное лицо банка, принимающие решения в пределах предоставленных им полномочий;

  сотрудник по сопровождению кредитных проектов - сотрудник службы/отдела кредитного контроля и сопровождения кредитных проектов либо сотрудник, функциональными обязанностями которого является сопровождение кредитных проектов.

платежеспособность - способность субъекта хозяйствования   своевременно   исполнять свои обязательства;

правоспособность - наличие у субъекта хозяйствования  гражданских прав, соответствующих целям его деятельности, и его способность нести связанные с этой деятельностью обязанности;

В настоящее время существует следующая классификация банковских кредитов:

1. в зависимости от сроков выдачи: краткосрочные и долгосрочные;

2. по видам заемщика: кредиты, выданные физическим или юридическим лицам;

3. в зависимости от вида валюты: кредиты, выданные в национальной валюте или в иностранной валюте;

4. в зависимости от формы предоставления: разовый кредит или кредитная линия;

5. в зависимости от отрасли народного хозяйства: кредиты сельскому хозяйству, строительству, транспорту, торговле, связи, здравоохранению, науке.

К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно.

Банк предоставляет следующие виды краткосрочных кредитов: овердрафт по банковским пластиковым карточкам, кредиты, предоставленные на цели связанные с созданием и движением текущих активов, на выплату заработной платы, микрокредиты на финансирование оборотных активов и пр.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года. В данном случае, банк предоставляет следующие виды кредитов: кредиты на финансирование оборотного капитала (с выдачей на текущий счет, овердрафт и пр.), инвестиционные кредиты, финансирование на цели не связанные с созданием и движением внеоборотных активов и пр.

К микрокредитам относятся кредиты, предоставляемые по упрощенной процедуре, при условии, что совокупная сумма (для кредитных линий - максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю              денежных              средств) по всем действующим кредитным договорам, заключенным между банком и кредитополучателем, не превышает 7500 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора.

Сумма   выдаваемого   кредита   определяется   финансовым   состоянием   Кредитополучателя, оборотами по текущему (расчетному) счету и суммой предлагаемого ликвидного обеспечения. При микрокредитовании применяется упрощенная процедура предоставления кредита. Проверка целевого использования микрокредита не производится. Микрокредиты могут предоставляться  в белорусских рублях,  а также в  иностранной  валюте; единовременно, либо в виде кредитной линии; сроком до 12 месяцев включительно. Микрокредиты не предоставляются в виде возобновляемой кредитной линии.

Сроки погашения микрокредита могут устанавливаться по истечении 6 месяцев с даты заключения кредитного договора, а также иные сроки в соответствии с обоснованными графиками поступления выручки,
представленными Кредитополучателем.

Допускается оформление обеспечения с учетом коэффициента риска в размере не менее 1,0. Предоставление микрокредита  юридическим лицам  на сумму до 100 базовых величин  на дату выдачи допускается без оформления обеспечения.

овердрафтное кредитование - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете или карт-счете кредитополучателя в безналичном порядке, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя посредством использования платежных инструментов (чека, дебетовой банковской пластиковой карточки, других инструментов), или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств;

овердрафт - дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету или карт-счету кредитополучателя, возникающее в течение банковского дня в результате овердрафтного кредитования;

лимит овердрафта - предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя по овердрафту;

Овердрафтное кредитование по текущему (расчетному) счету юридических лиц (за исключением обособленных подразделений юридических лиц) осуществляется в белорусских рублях путем предоставления кредита для покрытия овердрафта.

Основные требования, предъявляемые к юридическому лицу для оформления овердрафтного кредитования:

- нахождение на расчетно-кассовом обслуживании в Банке в течение последних двенадцати месяцев;

- отсутствие задолженности по краткосрочным кредитам и процентам за их пользование;

-              отсутствие просроченной задолженности по кредитной задолженности и   по процентам за их пользование в течение последнего года;

-              отсутствие находящихся в производстве судебных исков, по которым клиент выступает ответчиком, способных повлиять на исполнение обязательств по овердрафтному кредитованию;

-              платежеспособность,   соответствующая   рейтингам   А,   В   согласно Инструкции по определению кредитного рейтинга организации, утвержденной Правлением Банка;

- периодичность поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет юридического лица не реже одного раза в три рабочих дня;

- отсутствие   неоплаченных  в  срок  расчетных документов  в   картотеке   первой  и второй группы очередности сроком более 30 дней в течение последнего года;

- не иметь значительных колебаний показателей оборачиваемости  оборотных средств в течение последнего года;

- процесс производства и реализации продукции организации не должны быть подвержены сезонности.

Овердрафтное   кредитование  осуществляется   с  установлением   лимита   овердрафта   и   срока действия договора об овердрафтном кредитовании, а также срока погашения предоставляемого кредита (транша - части платежа, если кредит предоставляется частями).

Срок полного погашения договора не должен превышать 1 год, транша не должен превышать 15 дней.

Максимальный лимит овердрафта рассчитывается исходя из среднемесячного кредитового оборота по текущему (расчетному) счету Кредитополучателя  за  последние 6  месяцев  и  расчет производится  по
следующей примерной формуле:

ЛО = СО/3;

где ЛО - расчетный лимит овердрафта;

СО - среднемесячный кредитовый оборот по текущему (расчетному) счету Кредитополучателя (рассчитывается без учета сумм кредитов, предоставленных Банком, поступлений от конверсионных операций между счетами Кредитополучателя в разных валютах, денежных средств, возвращенных с депозитов или полученных от продажи ценных бумаг).

Кредит на выплату заработной платы предоставляется   Кредитополучателям  (за исключением индивидуальных   предпринимателей),    находящимся    на    расчетно-кассовом обслуживании в филиале, отделении Банка, в экономически обоснованных случаях на срок не более двух месяцев.

Кредит на выплату заработной платы предоставляется путем:

-  зачисления денежных средств кредита на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя. Получение юридическими лицами наличных денежных средств на выдачу заработной платы возможно с использованием
чековой книжки в соответствии с Инструкцией по использованию чековой книжки для получения наличных денег, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 08.04.2003 N
72, с текущих (расчетных) счетов Кредитополучателей;

-  перечисления денежных средств со счета по учету кредитов на текущие (расчетные) или карт-счета физических лиц.

В сумму кредита на выплату заработной платы могут включаться расходы на выплату пособий и других выплат, предусмотренных законодательством Республики Беларусь о государственном социальном страховании, подлежащих зачету при уплате Кредитополучателем начисленных обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

Кредитование может осуществляться единовременным предоставлением денежных средств либо открытием кредитной линии. При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.

В случае оформления кредита в виде кредитной линии, кредитным договором может быть предусмотрен график выдачи кредита, также может быть предусмотрена выдача кредита одновременно в нескольких валютах, при этом для каждой валюты отдельно устанавливается максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств и предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя.

В целях снижения кредитного риска и поддержания ликвидности своих активов при предоставлении кредитов филиалы, отделения Банка обеспечивают соблюдение обязательных экономических нормативов и
показателей, доведенных Управлением стратегического развития, а также создают в установленном законодательством Республики Беларусь порядке резервы  (фонды)  в качестве компенсационных мер на
случай возможных потерь от невозврата кредитов. Специальные резервы формируются в ОАО "Белагропромбанк" в целях обеспечения финансовой надежности банка, поддержания стабильности и устойчивости функционирования системы банка, компенсации финансовых потерь, возникающих в результате его деятельности. Отчисления в специальные резервы на покрытие возможных убытков относятся на расходы банка в полном размере независимо от величины полученных доходов в соответствии с действующим законодательством. Специальные резервы формируются на сумму основного долга. В сумму основного долга не включается задолженность по процентам, неустойкам (штрафам, пене), комиссионным и иным аналогичным платежам, обусловленным условиями договора. Специальные резервы по активам, подверженным кредитному риску, формируются в валюте актива (условного обязательства). При наличии задолженности по активам и условных обязательств в иностранной валюте в случае изменения официального курса белорусского рубля, установленного Национальным банком, по отношению к соответствующей иностранной валюте сумма фактически сформированных специальных резервов не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца приводится в соответствие с суммой расчетных резервов по указанной задолженности и условным обязательствам. Уменьшение (аннулирование) суммы специальных резервов по активам и условным обязательствам банка, сформированных (увеличенных) в предшествующие годы и в отчетном году, производится в той последовательности, в которой данные специальные резервы формировались (увеличивались). При рассмотрении Кредитным комитетом филиала, отделения банка (либо уполномоченным должностным лицом) вопроса о целесообразности предоставления кредита, осуществления операции кредитного характера одновременно принимается решение о классификации активов (условных обязательств). В день заключения кредитного договора или выдачи кредита осуществляется отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с формированием (увеличением) специальных резервов в соответствии с принятым решением. Допускается осуществлять формирование специальных резервов по активам (условным обязательствам), классифицированным по I группе риска, не реже одного раза в месяц не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. В дальнейшем, при изменении суммы актива (условного обязательства) сумма специальных резервов корректируется исходя из остатков по активу, сложившихся на конец рабочего дня (за исключением последнего рабочего дня месяца), с отражением данной операции на соответствующих счетах бухгалтерского учета. Исключением является изменение остатка по счету по учету кредитов и иных активных операций по причине частичного (полного) погашения просроченной задолженности или колебания курса белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, а также активы и условные обязательства, числящиеся по I группе риска. В указанных случаях корректировку сумм специальных резервов допускается осуществлять в последний рабочий день текущего месяца. Формирование (регулирование) суммы специальных резервов осуществляется распоряжением о создании (списании) суммы специальных резервов (Приложение 1), подготовленным специалистом соответствующей службы, подписанной начальником данной службы и руководителем (или заместителем) филиала, отделения банка. Определение суммы специальных резервов осуществляется исходя из процента отчислений по группе риска в соответствии с произведенной классификацией, согласно Инструкции N 138. Общая величина специальных резервов регулируется в целом по банку в зависимости от суммы задолженности по активам и условным обязательствам, а также от группы риска, к которой они отнесены, в последний рабочий день месяца.

Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются Кредитополучателем и филиалом, отделением Банка на договорной основе.

1.2 Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении денежных средств в форме кредита, предварительный контроль за деятельностью кредитополучателя

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче   кредита является представление потенциальным Кредитополучателем письменного ходатайства (Приложение 2) на получение кредита, подписанного руководителем (уполномоченным лицом) и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, сроках погашения, предлагаемом обеспечении, источниках погашения. Кредитный работник знакомит потенциального Кредитополучателя с    порядком, условиями предоставления кредита, перечнем документов, которые необходимо представить в Банк. Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита филиал, отделение Банка в обязательном порядке получает от Кредитополучателя пакет документов:

      ходатайство или заявление на получение кредита, анкету юридического лица. Анкета заполняется при первом обращении организации за получением кредита в Банк. Обновление данных Анкеты осуществляется ежегодно, а также в случае необходимости;

      копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера, заверенную  Кредитополучателем   (приказ,   решение  собственников, участников, и проч.), а также  копию контракта с руководителем;

      если кредитный договор подписывается иными должностными лицами   -   соответствующую доверенность, приказ и т.п.;

      копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент выдачи кредита (предоставляются в случае первого обращения за кредитом, а также в случае каких-либо изменений в указанных документах);

      копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (в случае, если организация в соответствии с законодательством Республики   Беларусь подлежит обязательному аудиту - аудиторское заключение) за предыдущий год с расшифровками отдельных статей;

      копию бухгалтерского баланса на последнюю квартальную (месячную) дату с расшифровкой отдельных статей, отчет о прибылях и убытках текущего года на те же даты;

      в случае наличия счетов (текущего, валютного) в других банках - справки банков об остатках и о движении денежных потоков по счетам  не менее, чем за 3 последних месяца,  наличии неисполненных платежных инструкций к текущему (расчетному) счету;