Краткосрочное кредитование юридических лиц

ustify">│   │активами       │ общественного  │     │ организациям │     │ организациям  │     │

│   │               │    питания)    │     │  торговли и  │     │  торговли и   │     │

│   │               │                │     │общественного │     │ общественного │     │

│   │               │                │     │   питания)   │     │   питания)    │     │

├───┼───────────────┼────────────────┼─────┼──────────────┼─────┼───────────────┼─────┤

│4  │рентабельность │выше либо равен │ 10  │ниже значения │ 20  │убытки за один │ 30  │

│   │               │  значению на   │     │  на прошлую  │     │   отчетный    │     │

│   │               │    прошлую     │     │ квартальную  │     │    период     │     │

│   │               │квартальную дату│     │     дату     │     │  (единичный   │     │

│   │               │(по сравнению с │     │(по сравнению │     │    случай)    │     │

│   │               │  аналогичным   │     │      с       │     │   убыточная   │ 40  │

│   │               │    периодом    │     │ аналогичным  │     │деятельность в │     │

│   │               │ прошлого года) │     │   периодом   │     │ течение 2-х и │     │

│   │               │                │     │прошлого года)│     │более периодов │     │

├───┼───────────────┼────────────────┼─────┼──────────────┼─────┼───────────────┼─────┤

│5  │динамика       │   замедление   │ 10  │  замедление  │ 15  │  замедление   │ 20  │

│   │оборачиваемости│ не более чем в │     │ более чем в  │     │  более чем в  │     │

│   │оборотных      │  1,3 раза по   │     │  1,3 до 1,5  │     │  1,5 раза по  │     │

│   │средств        │  сравнению с   │     │   раза по    │     │  сравнению с  │     │

│   │               │  началом года  │     │ сравнению с  │     │ началом года  │     │

│   │               │  (аналогичным  │     │ началом года │     │ (аналогичным  │     │

│   │               │    периодом    │     │ (аналогичным │     │   периодом    │     │

│   │               │ прошлого года) │     │   периодом   │     │прошлого года) │     │

│   │               │                │     │прошлого года)│     │               │     │

├───┼───────────────┼────────────────┼─────┼──────────────┼─────┼───────────────┼─────┤

│6  │общий размер   │ не превышающий │  0  │    свыше     │ 10  │     свыше     │ 20  │

│   │дебиторской    │месячного объема│     │ месячного до │     │ трехмесячного │     │

│   │задолженности  │   реализации   │     │трехмесячного │     │    объема     │     │

│   │               │                │     │    объема    │     │  реализации   │     │

│   │               │                │     │  реализации  │     │               │     │

├───┼───────────────┼────────────────┼─────┼──────────────┼─────┼───────────────┼─────┤

│7  │доля           │     до 20%     │  5  │от 20% до 30% │ 10  │   свыше 30%   │ 15  │

│   │просроченной   │                │     │              │     │               │     │

│   │дебиторской    │                │     │              │     │               │     │

│   │задолженности в│                │     │              │     │               │     │

│   │объеме         │                │     │              │     │               │     │

│   │дебиторской    │                │     │              │     │               │     │

│   │задолженности  │                │     │              │     │               │     │

├───┼───────────────┼────────────────┼─────┼──────────────┼─────┼───────────────┼─────┤

│ 8 │  Удельный вес │   в рамках     │  0  │  превышение  │ 10  │   превышение  │ 15  │

│   │   неденежных  │   норматива    │     │  норматива   │     │   норматива   │     │

│   │ форм расчетов │                │     │ не более чем │     │  более чем на │     │

│   │  в оплаченной │                │     │    на 20     │     │ 20 процентных │     │

│   │   выручке от  │                │     │  процентных  │     │    пунктов    │     │

│   │   реализации  │                │     │   пунктов    │     │               │     │

│   │ продукции (%) │                │     │              │     │               │     │

│(п. 8 в ред. Решения Правления ОАО "Белагропромбанк" от 26.03.2009 Протокол N 20)    │

├───┼───────────────┼────────────────┼─────┼──────────────┼─────┼───────────────┼─────┤

│9  │доля           │     до 20%     │  5  │от 20% до 30% │ 10  │   свыше 30%   │ 15  │

│   │просроченной   │                │     │              │     │               │     │

│   │кредиторской   │                │     │              │     │               │     │

│   │задолженности в│                │     │              │     │               │     │

│   │объеме         │                │     │              │     │               │     │

│   │кредиторской   │                │     │              │     │               │     │

│   │задолженности  │                │     │              │     │               │     │

└───┴───────────────┴────────────────┴─────┴──────────────┴─────┴───────────────┴─────┘

 

Для определения размера кредиторской и просроченной кредиторской задолженности используются приложение 5 к балансу, либо форма государственной статистической отчетности 12-ф (расчеты) "Отчет о состоянии расчетов", либо справка, подписанная руководителем и главным бухгалтером организации (в случае, если организация в соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь требованиями не представляет отчетность по форме 12-ф (расчеты)).

Полученные значения коэффициентов (показателей) и присвоенные баллы отражаются в сводной таблице.

В случае, если при анализе выявляется положительная тенденция изменения одного или нескольких показателей (при отсутствии отрицательной тенденции изменения других показателей), ведущая к улучшению финансового состояния организации и повышению эффективности ее деятельности, рейтинговая оценка может быть скорректирована умножением на поправочный коэффициент 0,9.

При выявлении отрицательной тенденции - может применяться поправочный коэффициент 1,1.

Поправочные коэффициенты применяются в случае, если значения одного или нескольких показателей изменяются в размере не менее 10% в положительную и 5% в отрицательную сторону по сравнению с предыдущим отчетным периодом. При наличии как положительной, так и отрицательной тенденций изменения показателей поправочные коэффициенты не применяются.

Наличие положительной либо отрицательной тенденции изменения показателей должно быть обоснованным. Например, не считается положительной тенденцией улучшение коэффициента текущей ликвидности за счет необоснованного роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции; увеличение источников собственных средств за счет роста добавочного фонда, вызванного переоценкой внеоборотных активов; отрицательной тенденцией нельзя считать увеличение доли просроченной дебиторской задолженности в объеме дебиторской задолженности, связанное со снижением размера дебиторской задолженности при сохранении (росте) объема производства и отсутствии роста запасов готовой продукции.

В результате анализа вышеуказанных показателей определяется расчетный кредитный рейтинг организации.

К результатам проведенного анализа (расчетному рейтингу) применяются дополнительные критерии оценки:

Анализируется своевременность расчетов организации с Банком по кредитным операциям в течение предшествовавших 180 календарных дней (по организациям, имеющим сезонный характер работ - в течение предшествовавших 360 календарных дней):

- организации, допускавшей в указанном периоде наличие просроченной задолженности по основному долгу и / или процентам длительностью от 16 до 30 дней либо три и более раза независимо от длительности - на отчетные месячные даты, дополнительно присваивается 10 баллов;

- организации, допустившей в указанном периоде наличие просроченной задолженности по основному долгу и / или процентам длительностью от 31 до 90 дней, дополнительно присваивается 20 баллов;

- организации, допустившей в указанном периоде наличие просроченной задолженности по основному долгу и / или процентам длительностью свыше 91 дня, дополнительно присваивается 30 баллов.

При наличии у организации постоянной картотеки к внебалансовому счету 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" по первой и / или второй группе очередности, дополнительно присваивается 10 баллов.

Применительно к настоящей Инструкции картотека к внебалансовому счету 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" считается постоянной, если неисполненные обязательства по уплате платежей, производимых в первую и / или вторую очередь в соответствии с очередностью платежей, установленной законодательством, находятся в картотеке более двух месяцев по причине отсутствия или недостаточности денежных средств на текущем (расчетном) счете организации.

В зависимости от полученного количества баллов организация относится к одному из четырех кредитных рейтингов - A, B, C, D в соответствии с Таблицей 2 с учетом нижеследующего:

При наличии негативной информации о способности организации своевременно исполнить свои обязательства перед Банком, не может быть присвоен рейтинг выше В.

При наличии трех и более признаков финансовой неустойчивости организации не может быть присвоен рейтинг выше C.

Наличие признаков финансовой неустойчивости и наличие негативной информации о способности организации своевременно исполнить свои обязательства устанавливается в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования ОАО "Белагропромбанк" специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной Правлением Банка 29.12.2006, протокол N 85.

В случае возбуждения в отношении организации процедуры банкротства, организации присваивается рейтинг D.

При непогашении организацией на момент определения кредитного рейтинга всей суммы предъявленной по решению Банка к досрочному взысканию задолженности по ранее совершенной кредитной операции, а также при наличии фактов взыскания Банком задолженности по кредитным операциям в принудительном порядке в течение предшествовавших 12 месяцев, организации присваивается рейтинг D.

Под фактом взыскания Банком задолженности в принудительном порядке следует считать возбуждение исполнительного производства в отношении должника.

Таблица 2

 

Кредитный рейтинг	Количество баллов	Характеристика рейтинга,          уровень риска
A	до 80	Финансово устойчивые организации, способные  своевременно и в полном объеме               рассчитываться по своим долгам
B	от 81 до  140	Организации, имеющие некоторую степень       риска, но способные самостоятельно исполнять свои обязательства
C	от 141 до 190	Проблемные организации с повышенным риском   несвоевременного возврата кредитных долгов,  который может быть снижен путем оформления   ликвидного обеспечения в объеме, покрывающем риски Банка
D	от 191 и  более	Организации, имеющие неудовлетворительное    финансовое состояние, очень высокий риск     невозврата кредитных долгов