Краткосрочное кредитование юридических лиц

Процентные ставки и размер маржи по кредитам, выдаваемым за счет предоставляемых филиалу, отделению Банка ресурсов Национального банка Республики Беларусь, устанавливаются исходя из условий предоставления ресурсов Национальным банком Республики Беларусь.

Начисление процентов по  кредитам, а также отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов и доходов от предоставления кредитных услуг производится в соответствии с Правилами начисления процентов в Банках   Республики Беларусь, Планом счетов бухгалтерского учета  в  банках Республики Беларусь. Порядок и  периодичность  начисления  процентов,  порядок и  сроки  их уплаты  определяется в соответствии с Учетной политикой Банка и заключенным кредитным договором.

Авансовые платежи по процентам за пользование кредитом не допускаются.

В случае несвоевременного возврата кредита Кредитополучателем филиалом, отделением Банка должна устанавливаться повышенная процентная ставка, а на сумму неуплаченных в срок процентов начисляются штрафные санкции за каждый день просрочки. Уровень процентных ставок при несвоевременном погашении кредита и размер штрафных санкций за неуплату процентов оговариваются в кредитном договоре.

1.5 Способы и оценка обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору

Исполнение обязательств по договорам, заключаемым Банком, может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, переводом правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

Достаточная сумма обеспечения выдаваемого кредита  определяется,   как  правило,  с учетом коэффициента риска Банка:

ДСО = (ОД + П) х К,

где ДСО - достаточная сумма обеспечения;

ОД - сумма основного долга по кредиту (предельный размер единовременной задолженности, лимит овердрафта);

П - сумма процентов, рассчитанная за весь срок пользования кредитом с учетом графика погашения (по кредитам, выданным на срок до 12 месяцев), либо сумма процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев (по кредитам, предоставленным на срок свыше 12 месяцев);

К - коэффициент риска Банка, определенный с учетом кредитного рейтинга организации.

Предоставленные в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору гарантии Правительства Республики Беларусь в соответствии с Указом Президента от 28.03.2006 N 182 "О совершенствовании правового регулирования порядка оказания государственной поддержки юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям", гарантии обл(рай)исполкомов в соответствии с решениями местных Советов депутатов, являются достаточным обеспечением в случае, если предоставлено дополнительное обеспечение на сумму основного долга, начисленных процентов (по долгосрочным кредитам - на сумму процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев).

Достаточным является обеспечение в форме гарантийного депозита денежных средств, предоставленного в валюте кредитного договора, на весь период пользования кредитом, с коэффициентом риска Банка не менее 1.

При залоге имущества залогодателем может быть как сам  Кредитополучатель, так и другое юридическое или физическое лицо, за исключением банка-кредитодателя.

Не допускается   использование  в   качестве  обеспечения   исполнения   обязательств  по  кредитному договору залога акций банка-кредитодателя.

Порядок выполнения филиалами, отделениями Банка процедур по оформлению залога имущества, обращению взыскания и реализации  заложенного  имущества  регламентируется  Правилами  применения залогового   права в системе ОАО "Белагропромбанк",   утвержденные   решением   Правления   Банка   от 26.05.2005, протокол N 28.

При принятии в обеспечение исполнения обязательств договоров   поручительств  (гарантий) необходимо руководствоваться  Правилами о порядке заключения договоров поручительств (гарантий), их учета и исполнения  в  системе  ОАО "Белагропромбанк",  утвержденные решением   Правления   Банка  от 28.09.2006,              протокол N 63.

Оценка данных форм обеспечения производится на основании изучения правоспособности и платежеспособности поручителя (гаранта). Исключение составляют гарантии Правительства и местных исполнительных и распорядительных органов. Платежеспособность и правоспособность местных исполнительных и распорядительных органов определяется исходя из наличия и достаточности источников средств в местных бюджетах для исполнения обязательств по кредитному договору и исполнения местными исполнительными и распорядительными органами ранее принятых обязательств перед Банком в полном объеме (отсутствия просроченных долгов по кредитам Банка, обеспеченным гарантиями (поручительствами) указанных юридических лиц, а также по иным обязательствам перед Банком), а также в соответствии с документом, подтверждающим полномочия руководителя (уполномоченного лица) на заключение соответствующих договоров.

В случае, если в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору предоставляется гарантия (поручительство, банковская гарантия) другого банка, анализ финансового состояния (платежеспособности) банка-гаранта (поручителя) производится Управлением внешнеторгового финансирования, на основании письменного запроса филиала, отделения Банка. В дальнейшем, до полного исполнения обязательств по кредитному договору, Управление внешнеторгового финансирования, отслеживая финансовое состояние банка-гаранта (поручителя), направляет филиалу, отделению Банка (по месту сопровождения кредита) заключение о платежеспособности банка-гаранта (поручителя) в электронном виде, с последующим подтверждением на бумажном носителе, в первой половине последнего рабочего дня месяца, а также в течение 3 дней с момента получения негативной информации о его финансовом состоянии.

Обеспечение исполнения обязательств перед Банком может быть комбинированным. Своевременное исполнение обязательств по одному   кредитному договору может быть обеспечено несколькими способами обеспечения.

Исполнение обязательств по нескольким кредитным договорам может обеспечиваться одним договором обеспечения (Приложение 21). Как правило, оформление такого договора обеспечения допускается в случае, если в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору принимается недвижимое имущество.

1.6 Особенности предоставления кредитов в иностранной валюте

Предоставление кредита в иностранной валюте производится:

      путем зачисления валюты кредита на текущий (расчетный) счет в иностранной валюте;

      использованием кредита на продажу, конверсию иностранной валюты, в том числе путем перевода с продажей, конверсией  со чета    по    учету кредитов в    соответствии с платежными инструкциями Кредитополучателя;

      в соответствии с платежными инструкциями, предоставленными Кредитополучателем,  на оплату внешнеторговых контрактов;

      в соответствии с локальными нормативными правовыми документами,     регулирующими финансирование мероприятий за счет внешних источников.

Расчеты по внешнеэкономическим договорам за счет кредитных средств производится в соответствии с требованиями валютного законодательства Республики Беларусь.

Не допускается зачисление валюты кредита на текущий (расчетный) счет в иностранной валюте при наличии к нему неоплаченных расчетных документов.

В случае предоставления  кредита в иностранной валюте,  отличной от валюты оплачиваемого контракта в день получения кредита в соответствии с условиями кредитного договора Кредитополучатель обязан осуществить продажу (при расчетах с резидентами), конверсию валюты в валюту платежа (при расчетах с нерезидентами) с одновременным перечислением денежных средств на цель, предусмотренную кредитным договором.

Для осуществления вышеуказанных валютно-обменных операций Кредитополучатель обязан заключить с Банком договор на осуществление валютно-обменных операций.

В случае, если между Банком и Кредитополучателем на момент выдачи заключен "общий" (рамочный) договор на осуществление валютно-обменных операций (в том числе при переводах с покупкой, продажей, конверсией), заключение отдельного договора на осуществление валютно-обменных операций не требуется.

Кредитополучатель уплачивает Банку штраф в размере, определенном кредитным договором, от суммы денежных средств, не перечисленных Кредитополучателем на условиях, изложенных настоящим пунктом.

При расчетах в кредитуемом внешнеторговом контракте должна быть предусмотрена безналичная форма оплаты в виде банковского перевода за фактически полученные импортируемые товары (работы, услуги), либо использование аккредитивной формы расчетов. Фактическое получение товаров подтверждается грузовой таможенной декларацией,  в соответствии с которой товар оформлен в таможенных режимах, предусмотренных Таможенным   кодексом   Республики   Беларусь (за исключением транзита)  и   другими
товарно-транспортными документами, а фактическое выполнение работ (оказание услуг) подтверждается актом о приемке-сдаче выполненных работ (услуг). Если в соответствии с законодательством Республики Беларусь таможенное оформление не производится, при получении товаров должны быть предоставлены документы, подтверждающие фактическое получение    товаров (накладные, счет-фактура и т.п.), подтверждающие  прием  на склад  и  постановку на складской учет. Перед выдачей  кредита  на оплату фактически полученного товара   обязательна    проверка   документов,    подтверждающих   его получение Кредитополучателем.

Проведение платежей, связанных с реализацией внешнеэкономических контрактов, посредством аккредитивной формы расчетов при предоставлении счета-фактуры и(или) письменного обязательства бенефициара представить документы в соответствии с условиями аккредитива либо возвратить полученную сумму аванса приравниваются к авансовым платежам.

Осуществление предварительных (авансовые) платежей в оплату импортируемых товаров (работ, услуг) за счет кредита допускаются без ограничений при наличии у плательщика (Кредитополучателя) одного
из документов:

      банковской гарантии или резервного аккредитива банка-нерезидента, обеспечивающих исполнение обязательств по возврату авансового платежа (AdvaNs PaymeNt GuaraNtee, AdvaNce PaymeNt StaNdby);

      банковской гарантии или резервного аккредитива банка-нерезидента, обеспечивающих надлежащее исполнение внешнеторгового договора (PerfomaNce BoNd, PerfomaNce StaNdby).

При отсутствии у плательщика (Кредитополучателя) одного из указанных документов, предварительные (авансовые) платежи за счет кредита осуществляются по решению Кредитных комитетов Банка, филиалов, отделений Банка в пределах утвержденных полномочий.

Указанные банковские гарантии (резервные аккредитивы) должны предусматривать обязательство банка-нерезидента по возврату средств на счет импортера в случае непоставки товара по внешнеторговому договору или ненадлежащего (неполного) исполнения условий внешнеторгового договора.

В качестве вышеуказанных банковских гарантий (резервных аккредитивов) могут приниматься только банковские гарантии (резервные аккредитивы) банков-нерезидентов, которые  на дату их выдачи соответствуют   минимальным требованиям, предъявляемым к банкам-нерезидентам   законодательством Республики Беларусь.

1.7 Особенности предоставления кредитов индивидуальным предпринимателям

Кредиты   выдаются   индивидуальным   предпринимателям,   находящимся   на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, не имеющим просроченной задолженности по кредитной задолженности, в том числе и в других Банках; обеспечивающим своевременное исполнение обязательств, в том числе по налогам.

Преимущество в кредитовании предоставляется клиентам, деятельность которых ориентирована на производство товаров (работ, услуг), в том числе экспортоориентированной, импортозамещающей и энергосберегающей продукции, создание новых рабочих мест, а также хранящим свободные средства на вкладных (депозитных) счетах в Банке.

Кредиты не предоставляются индивидуальным предпринимателям, у которых отсутствует движение денежных средств по текущему (расчетному) счету в течение последних 3-х месяцев перед обращением в Банк.

Кредиты могут предоставляться на приобретение товарно-материальных ценностей и основных средств, оплату выполненных работ и услуг, связанных с непосредственной хозяйственной деятельностью предпринимателя.

Для  рассмотрения    вопроса    о    возможности    предоставления    кредита индивидуальному предпринимателю наряду с документами, находящимися в деле по оформлению счета Кредитополучателя, необходимо получить следующие дополнительные документы:

      ходатайство или заявление на получение кредита с указанием цели (при необходимости), суммы, срока пользования, предлагаемого обеспечения, источников погашения. Кроме этого в ходатайстве следует указать объемы производства и реализации продукции (услуг) за предыдущий год, результат от реализации продукции, услуг, виды и номенклатуру производимой продукции (реализуемых товаров), услуг в текущем периоде, сбыт продукции, основных потребителей, длительность договорных отношений, условия расчетов с ними;

      документы, подтверждающие приобретение (поступление) товаров, продукции для производства и реализации, оказание услуг (в необходимых случаях);

      паспорт или иной документ, удостоверяющий личность индивидуального предпринимателя (копии необходимых страниц паспорта хранятся в кредитном досье), аналогично и главного бухгалтера;

      справки  (копия),  выдаваемые инспекцией  Министерства  по налогам  и сборам, содержащие информацию о размере доходов индивидуального предпринимателя либо декларацию о доходах, заверенную инспекцией Министерства по налогам и сборам, либо копию годовой справки-расчета, представляемой в налоговый орган по месту регистрации в качестве плательщика, об уплачиваемом едином подоходном налоге, заверенную инспекцией Министерства по налогам и сборам;