Учет и анализ движения денежных средств организации

Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2012 в 12:04, дипломная работа

Краткое описание

Актуальность темы исследования в том, что ориентация экономической системы России на рыночные методы хозяйствования обуславливает активный интерес экономистов и специалистов-практиков к денежно-кредитным факторам деятельности организаций всех форм собственности. Особую актуальность приобретает рассмотрение важнейших аспектов содержания движения денежных средств. Учет и анализ движения денежных средств позволяет определить объем и источники, поступивших в организацию денежных средств; основные направления использования денежных средств; достаточность денежных средств организации для осуществления текущей, инвестиционной, финансовой деятельности.

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 8
1.1. Нормативное регулирование движения денежных средств 8
1.2. Понятие и виды движения денежных средств 12
1.3. Методики анализа движения денежных средств 24
ГЛАВА 2. УЧЕТ И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «КАЛЕИНВЕСТ» 33
2.1. Краткая характеристика организации 33
2.2. Учет движения денежных средств в ООО «КалеИнвест» 46
2.3. Анализ движения денежных средств в организации 63
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «КАЛЕИНВЕСТ» 76
3.1. Недостатки, выявленные в процессе исследования учета и анализа движения денежных средств в организации ООО «КалеИнвест» 76
3.2. Рекомендации по улучшению управления денежными потоками ООО «КалеИнвест» 77
3.3. Совершенствование учета движения денежных средств и расчетов в организации 79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 95
ПРИЛОЖЕНИЯ 99

Скачать в ZIP (562.94 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Учет и анализ движения денежных средств организации.docx

— 613.09 Кб (Скачать)

 

Руководитель

      

Главный

     
 

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


 

«

  

«

  

20

  

 г.


 

 

 

Приложение 3

 

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата  РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

 

Отчет о прибылях и убытках

 

за

                        2009-

20

10

 г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

      

Организация

ООО «КалеИнвест»

по ОКПО

  

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН

  

Вид деятельности

торговля

по ОКВЭД

  

Организационно-правовая форма/форма  собственности

ООО

      
 

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385


 

 

Показатель

За отчетный 
период

За аналогичный период преды- 
дущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы  по обычным видам 
деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

010

184110

121572

Себестоимость проданных  товаров, продукции,  
работ, услуг

020

(179495)

(124214)

Валовая прибыль

029

-2642

-2642

Коммерческие расходы

030

()

()

Управленческие расходы

040

()

()

Прибыль (убыток) от продаж

050

-2642

-2642

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

    

Проценты к уплате

070

()

()

Доходы от участия в  других организациях

080

    

Прочие операционные доходы

090

    

Прочие операционные расходы

100

()

()

Внереализационные доходы

120

1657

3409

Внереализационные расходы

130

(7914)

()

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

    

Отложенные налоговые  активы

141

    

Отложенные налоговые  обязательства

142

    

Текущий налог на прибыль

150

(0)

(184)

       

Чистая прибыль (убыток) очередного 
периода

190

    

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

200

    

Базовая прибыль (убыток) на акцию

      

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

      

 

Расшифровка отдельных прибылей и убытков

 

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, приз- 
нанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда)  
об их взыскании

          

Прибыль (убыток) прошлых  лет

          

Возмещение убытков, причиненных  неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

          

Курсовые разницы по операциям 
в иностранной валюте

          

Отчисления в оценочные  резервы

  

х

  

х

  

Списание дебиторских  и кредитор- 
ских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

          
           

 

 

Руководитель

      

Главный

     
 

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


 

«

  

«

  

20

  

 г.


 

 

 

 


Информация о работе Учет и анализ движения денежных средств организации