Учет и анализ движения денежных средств организации

Актуальность темы исследования в том, что ориентация экономической системы России на рыночные методы хозяйствования обуславливает активный интерес экономистов и специалистов-практиков к денежно-кредитным факторам деятельности организаций всех форм собственности. Особую актуальность приобретает рассмотрение важнейших аспектов содержания движения денежных средств. Учет и анализ движения денежных средств позволяет определить объем и источники, поступивших в организацию денежных средств; основные направления использования денежных средств; достаточность денежных средств организации для осуществления текущей, инвестиционной, финансовой деятельности.

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 8
1.1. Нормативное регулирование движения денежных средств 8
1.2. Понятие и виды движения денежных средств 12
1.3. Методики анализа движения денежных средств 24
ГЛАВА 2. УЧЕТ И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «КАЛЕИНВЕСТ» 33
2.1. Краткая характеристика организации 33
2.2. Учет движения денежных средств в ООО «КалеИнвест» 46
2.3. Анализ движения денежных средств в организации 63
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «КАЛЕИНВЕСТ» 76
3.1. Недостатки, выявленные в процессе исследования учета и анализа движения денежных средств в организации ООО «КалеИнвест» 76
3.2. Рекомендации по улучшению управления денежными потоками ООО «КалеИнвест» 77
3.3. Совершенствование учета движения денежных средств и расчетов в организации 79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 90
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 95
ПРИЛОЖЕНИЯ 99