Учет денежных средств на расчетных счетах

Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2013 в 20:57, курсовая работа

Краткое описание

В первой главе курсовой работы рассмотрена сущность расчетного счета, его значение и важность правильной организации его учета, виды расчетов, а также раскрыт вопрос об основной документации, используемой при учете операций по расчетному счету.
Во второй главе раскрыта экономическая характеристика деятельности ООО «Стальгрупп»
В третьей главе рассмотрена корреспонденция счетов и синтетический и аналитический учет по расчетному счету
Целью данной курсовой работы является закрепление и подготовка к практическому использованию знаний в области бухгалтерского учета операций по расчетному счету.

Оглавление

Введение …………………………………………………………………..………..5
1 УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТУ
1.1Определение и сущность расчетного счета……………………………….……...7
1.2 Прием и выдача наличных денег с расчетного счета…………………….........10
1.3 Сущность и значение безналичных расчетов………………………….……….13
1.4 Формы безналичных расчетов………………………………………………......18
1.5 Порядок открытия и закрытия расчетного счета……………………...……….26
2 ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА НА ПРЕДПРИЯТИИ
2.1 Краткая экономическая характеристика деятельности ООО «Стальгурпп».…………………………………………………………………...........35
2.2 Учет кассовых операций ООО«Стальгрупп»…… ……………..……………...38
3 КОРРЕСПОНДЕНЦИЯСЧЕТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ
3.1 Корреспонденция счетов по операциям на расчетном счету.………………....43
3.2 Синтетический и аналитический учет по расчетному счету………………...47
Заключение……………….……………………………………………………….50
Список использованных источников ………………….…………………

Скачать в ZIP (2.67 Мб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая бу.docx

— 2.68 Мб (Скачать)

Руководитель 
(уполномоченное лицо)

          
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер 
(уполномоченное лицо)

          
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


 

“

  

”

  

20

  

г.


 

Отметка органа Федерального казначейства  
об открытии лицевого счета организации-клиенту

№

  

 

Руководитель  
(уполномоченное лицо)

          
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  
(уполномоченное лицо)

          
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

              
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

  

(телефон)


 

             

 

Приложение Е 
Образец карточки образцов подписей

 

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ №

    

Коды

К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ №

  

Форма 
по КФД

0531753

 

на “

28

”

октября

20

10

г.

Дата

28.10.2010

Наименование клиента

Общество с ограниченной ответственностью

«Стальгрупп»

по Сводному реестру

  

ИНН

6820023662

КПП

682001001

Юридический адрес

392564,г. Тамбов ул.Бастионная, 1е

  

62-11-35

   

Телефон

Наименование главного распорядителя  бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита 
бюджета, главного администратора доходов бюджета

  

Глава по БК

  

Наименование вышестоящего участника  бюджетного процесса

  

по Сводному реестру

  

Федеральное казначейство, 
орган Федерального казначейства

  

по КОФК

6401


Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих  право подписи 
платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи

1

2

3

4

5

первой

        
       

директор

Шинин Игорь

    
 

Анатольевич

    
       
       

второй

        
       

главный

Шинин Игорь

    

бухгалтер

Анатольевич

    
       
       

 

Руководитель клиента (уполномоченное лицо)

        

Шинин Игорь Анатольевич

 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


М.П.

Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо)

        

Шинин Игорь Анатольевич

 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


 

“

28

”

октября

20

10

г.


 

Оборотная сторона формы 0531753

 


 

Отметка вышестоящего участника бюджетного процесса 
об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель (уполномоченное лицо)

          
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


М.П.

“

  

”

  

20

  

г.


 

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

 


(город (село, поселок, район,  край, область, республика))

 

(дата (число,  месяц, год) прописью)


Я,

  

, нотариус

  
 

(фамилия, имя, отчество)

  

(наименование государственной территориальной  конторы или нотариального округа)


свидетельствую подлинность подписи  граждан: 

(фамилия,  имя, отчество граждан,


,

включенных  в карточку образцов подписей)


которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Зарегистрировано

в реестре за №

  

Взыскано госпошлины (по тарифу)

  

Нотариус 

(подпись)


М.П.

“

  

”

  

20

  

г.


 

Отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства 
о приеме образцов подписей

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

          
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


 

Ответственный исполнитель

              
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

  

(телефон)

“

  

”

  

20

  

г.


Приложение Ж 
Образец сообщения об открытии (закрытии) лицевого счета

Приложение З 
Образец Заявления на закрытие лицевого счета

ЗАЯВЛЕНИЕ

Коды

на закрытие лицевого счета №

03643009960

Форма по КФД

0531757

на “

01

”

января

20

12

г.

Дата

01.01.2012

Наименование 
клиента

Общество с ограниченной ответственностью «Стальгрупп»

по Сводному реестру

  

ИНН

6820023662

КПП

682001001

Наименование 
иного получателя

  

по Сводному реестру

  

ИНН

  

КПП

  

Наименование главного распорядителя  бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита 
бюджета, главного администратора доходов бюджета

  

Глава по БК

  

Наименование вышестоящего участника  бюджетного процесса

  

по Сводному реестру

  

Федеральное казначейство, 
орган Федерального казначейства

  

по КОФК

6401

Прошу закрыть лицевой счет

получателя внебюджетных средств

  

03

 

 

 		  
 

(вид лицевого счета)

    

В связи с отменой бюджетных  полномочий клиента для отражения  операций по выполнению

 которых открывается лицевой  счет, постановление администрации 

                               (причина закрытия лицевого счета,  наименование, номер и дата документа-основания)


Приложения:

1.

  
 

2.

  
 

3.

  

Банковские  реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета

Номер счета

Реквизиты банка

наименование

БИК

корреспондентский счет

1

2

3

4

       

 

Руководитель клиента (уполномоченное лицо)

        

Шинин И.А.

 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо)

        

Шинин И.А.

 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

“

01

”

января 

20

12

г.


 

Отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства

о закрытии лицевого счета №

  

Руководитель (уполномоченное лицо)

          
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)


 

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

          
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

              
 

(должность)

  

(подпись)

  

(расшифровка подписи)

  

(телефон)

“

  

”

  

20

  

г.



Информация о работе Учет денежных средств на расчетных счетах