Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2011 в 00:56, курсовая работа
Цель данной работы – на основе изученной литературы рассмотреть учет и отчетность движения денежных средств на предприятиях и организациях. Проанализировать порядок ведения учета денежных средств на ООО "Предприятие".
Для достижения цели определены следующие задачи: изучить теоретические основы учета денежных средств, рассмотреть организацию учета денежных средств на ООО «Устюгсельхозхимия».
Источниками информации для написания работы послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета ООО "Устюгсельхозхимия", а также были использованы специальная и периодическая литература, нормативные и законодательные акты.
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
1. Теоретические аспекты организации учета денежных
средств на предприятии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.1. Значение и задачи учета денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.2. Организация учета денежных средств в кассе предприятия . . . . . . . . . . ..9
1.3. Организация учета денежных средств на расчетном счете и
других счетах в банке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ……14
2. Порядок учета денежных средств на ООО «Предприятие»…………… .….19
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Предприятие»……………………………………………………………………...19
2.2. Учет денежных средств в кассе предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
2.3. Учет денежных средств на расчетном счете в банке . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2.4. Отчет о движении денежных средств………………………………………25
Выводы и предложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28
Код | |||
Форма по ОКУД | 0310004 | ||
по ОКПО | |||
организация | |||
структурное подразделение |
КАССОВАЯ КНИГА
на | г. |
Образец 3, 5, 7, 9 и т. д. страниц формы № КО-4
Касса за « | » | г. Лист |
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
Линия отреза | Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||
Остаток на начало дня | Х | |||||||||||||||||
Итого за день | ||||||||||||||||||
Остаток на конец дня | Х | |||||||||||||||||
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | Х | |||||||||||||||||
Кассир | ||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | ||||||||||||||||||
приходных и | ||||||||||||||||||
прописью | ||||||||||||||||||
расходных | ||||||||||||||||||
прописью | ||||||||||||||||||
получил. | ||||||||||||||||||
Перенос | Бухгалтер | |||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи |
Образец 4, 6, 8, 10 и т. д. страниц формы № КО-4
Касса за « | » | г. Лист |
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
Линия отреза | Номер доку- мента |
От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||||
Остаток на начало дня | Х | |||||||||||||||||
Итого за день | ||||||||||||||||||
Остаток на конец дня | Х | |||||||||||||||||
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | Х | |||||||||||||||||
Кассир | ||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | ||||||||||||||||||
приходных и | ||||||||||||||||||
прописью | ||||||||||||||||||
расходных | ||||||||||||||||||
прописью | ||||||||||||||||||
получил. | ||||||||||||||||||
Перенос | Бухгалтер | |||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи |
В
этой книге пронумеровано и |
листов. |
М. П. (штампа)
Руководитель организации | |||||
должность | подпись | расшифровка подписи |
Главный бухгалтер | |||
подпись | расшифровка подписи |
« | » | г. |
|
Линия отреза | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(организация) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД | 0310001 | КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по ОКПО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(организация) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
к приходному кассовому ордеру № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(структурное подразделение) | от “ | ” | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Принято от | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
код
структурного подразделения |
корреспондирующий
счет, субсчет |
код аналитического учета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Принято от | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(прописью) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма | В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(прописью) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | “ | ” | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В том числе | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
М.П. (штампа) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер | Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получил кассир | Кассир | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Информация о работе Учет денежных средств на расчетном и валютном счетах предприятия, в кассе