Учет денежных средств на расчетном и валютном счетах предприятия, в кассе

Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2011 в 00:56, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной работы – на основе изученной литературы рассмотреть учет и отчетность движения денежных средств на предприятиях и организациях. Проанализировать порядок ведения учета денежных средств на ООО "Предприятие".

Для достижения цели определены следующие задачи: изучить теоретические основы учета денежных средств, рассмотреть организацию учета денежных средств на ООО «Устюгсельхозхимия».

Источниками информации для написания работы послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета ООО "Устюгсельхозхимия", а также были использованы специальная и периодическая литература, нормативные и законодательные акты.

Оглавление

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3

1. Теоретические аспекты организации учета денежных

средств на предприятии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

1.1. Значение и задачи учета денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

1.2. Организация учета денежных средств в кассе предприятия . . . . . . . . . . ..9

1.3. Организация учета денежных средств на расчетном счете и

других счетах в банке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ……14

2. Порядок учета денежных средств на ООО «Предприятие»…………… .….19

2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Предприятие»……………………………………………………………………...19

2.2. Учет денежных средств в кассе предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

2.3. Учет денежных средств на расчетном счете в банке . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

2.4. Отчет о движении денежных средств………………………………………25

Выводы и предложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28

Файлы: 1 файл

бух учет курсовая 3 курс.doc

— 698.00 Кб (Скачать)

Получил 

    (сумма  прописью)

  руб.   коп.
 
        г. Подпись  

По 

(наименование, номер, дата и место выдачи  документа,

 

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир      
  (подпись)   (расшифровка  подписи)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                             Приложение 3

 
 

                          Утверждена постановлением Госкомстата

                    России  от 18.08.98 г. № 88

 
 
  Код
Форма по ОКУД 0310003
  по ОКПО  
организация    
   
структурное подразделение    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЖУРНАЛ  РЕГИСТРАЦИИ

приходных и расходных кассовых документов

 
 
   г.
 
 
     
должность   фамилия, имя, отчество
 

 

По  данному образцу печатать все  страницы журнала по форме № КО-3

 
Приходный документ Сумма, 
руб. коп.
Примечание Расходный документ Сумма,  
руб. коп.
Примечание
дата номер дата номер
1 2 3 4 5 6 7 8
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               

                                                                                                        

 
 
 
 
 
 

                                                                                                                    Приложение 4

 

Приложение 5

 
ОБЪЯВЛЕНИЕ  № 
на взнос наличными
    0402001  
 
«____»_____________200__г.
От  кого Для зачисл. 
На счет №
 
Банк  получателя  
Получатель

Сумма цифрами

 
Сумма прописью   руб.   коп.
Источник  взноса
Подпись вносителя Бухгалтер
  Деньги  принял кассир
   
КВИТАНЦИЯ №     0402001
 
«____»___________200__г.
От  кого Для зачисл. 
На счет №
 
Банк  получателя  
Получатель Сумма цифрами
 
Сумма прописью   руб.   коп.
Источник  взноса
М.П. Бухгалтер Деньги  принял кассир
ОРДЕР №     0402001  
 
«____»___________200__г.
От  кого ДЕБЕТ Сумма
  Счет  № Общая
КРЕДИТ
Банк  получателя Код Счет  № частные символы  
   
   
Получатель    
   
   
Источник  взноса  
Бухгалтер Кассир
http://www.blanki.ru, http://www.blanks.ru © Оформление ЗАО «Современные системы и сети», 2001
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                       

 

                                                                                                                  Приложение 5

                          Унифицированная форма  № КО-5

                    Утверждена  постановлением Госкомстата

                    России  от 18.08.98 г. № 88

 
 
  Код
Форма по ОКУД 0310005
  по ОКПО  
организация    
   
структурное подразделение    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КНИГА УЧЕТА

ПРИНЯТЫХ  И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ

ДЕНЕЖНЫХ  СРЕДСТВ

 
 
   г.
 
 
 
фамилия, имя, отчество кассира
 

 

По  данному образцу печатать все  четные страницы книги по форме №  КО-5

 
Дата Остаток наличных денег у кассира на начало дня, 
руб. коп.
Выдано кассиру 
(сумма цифрами и прописью), 
руб. коп.
Деньги получены. Подпись кассира Получено за день по приходным операциям, 
руб. коп.
1 2 3 4 5
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         

 

По  данному образцу печатать все  нечетные страницы книги по форме  № КО-5

 
Сдано кассиром старшему кассиру, руб. коп. Деньги  и оплачен-ные документы получены. Подпись старшего кассира Остаток наличных денег на конец дня, руб. коп.
наличными деньгами оплаченными документами всего (сумма  цифрами и прописью)
6 7 8 9 10
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         

Информация о работе Учет денежных средств на расчетном и валютном счетах предприятия, в кассе