Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2011 в 00:56, курсовая работа
Цель данной работы – на основе изученной литературы рассмотреть учет и отчетность движения денежных средств на предприятиях и организациях. Проанализировать порядок ведения учета денежных средств на ООО "Предприятие".
Для достижения цели определены следующие задачи: изучить теоретические основы учета денежных средств, рассмотреть организацию учета денежных средств на ООО «Устюгсельхозхимия».
Источниками информации для написания работы послужили данные первичного, синтетического и аналитического учета ООО "Устюгсельхозхимия", а также были использованы специальная и периодическая литература, нормативные и законодательные акты.
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3
1. Теоретические аспекты организации учета денежных
средств на предприятии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.1. Значение и задачи учета денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.2. Организация учета денежных средств в кассе предприятия . . . . . . . . . . ..9
1.3. Организация учета денежных средств на расчетном счете и
других счетах в банке . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ……14
2. Порядок учета денежных средств на ООО «Предприятие»…………… .….19
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Предприятие»……………………………………………………………………...19
2.2. Учет денежных средств в кассе предприятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
2.3. Учет денежных средств на расчетном счете в банке . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2.4. Отчет о движении денежных средств………………………………………25
Выводы и предложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28
Получил
(сумма прописью)
| руб. | коп. |
| “ | ” | г. | Подпись |
По
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
| Выдал кассир | |||
| (подпись) | (расшифровка подписи) |
Утверждена
России от 18.08.98 г. № 88
| Код | |||
| Форма по ОКУД | 0310003 | ||
| по ОКПО | |||
| организация | |||
| структурное подразделение | |||
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ
приходных и расходных кассовых документов
| г. |
| должность | фамилия, имя, отчество |
По данному образцу печатать все страницы журнала по форме № КО-3
| Приходный документ | Сумма, руб. коп. |
Примечание | Расходный документ | Сумма, руб. коп. |
Примечание | ||
| дата | номер | дата | номер | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|
| ОБЪЯВЛЕНИЕ
№ на взнос наличными |
0402001 | ||||||||||||||||||||||
| «____»_____________200__г. | |||||||||||||||||||||||
| От кого | Для зачисл. На счет № |
||||||||||||||||||||||
| Банк получателя | |||||||||||||||||||||||
| Получатель | Сумма цифрами | ||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||
| Источник взноса | |||||||||||||||||||||||
| Подпись вносителя | Бухгалтер | ||||||||||||||||||||||
| Деньги принял кассир | |||||||||||||||||||||||
| КВИТАНЦИЯ № | 0402001 | ||||||||||||||||||||||
| «____»___________200__г. | |||||||||||||||||||||||
| От кого | Для зачисл. На счет № |
||||||||||||||||||||||
| Банк получателя | |||||||||||||||||||||||
| Получатель | Сумма цифрами | ||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||
| Источник взноса | |||||||||||||||||||||||
| М.П. | Бухгалтер | Деньги принял кассир | |||||||||||||||||||||
| ОРДЕР № | 0402001 | ||||||||||||||||||||||
| «____»___________200__г. | |||||||||||||||||||||||
| От кого | ДЕБЕТ | Сумма | |||||||||||||||||||||
| Счет № | Общая | ||||||||||||||||||||||
| КРЕДИТ | |||||||||||||||||||||||
| Банк получателя | Код | Счет № | частные | символы | |||||||||||||||||||
| Получатель | |||||||||||||||||||||||
| Источник взноса | |||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер | Кассир | ||||||||||||||||||||||
| http://www.blanki.ru, http://www.blanks.ru © Оформление ЗАО «Современные системы и сети», 2001 | |||||||||||||||||||||||
Унифицированная форма № КО-5
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 г. № 88
| Код | |||
| Форма по ОКУД | 0310005 | ||
| по ОКПО | |||
| организация | |||
| структурное подразделение | |||
КНИГА УЧЕТА
ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
| г. |
| фамилия, имя, отчество кассира |
По данному образцу печатать все четные страницы книги по форме № КО-5
| Дата | Остаток наличных
денег у кассира на начало дня, руб. коп. |
Выдано кассиру (сумма цифрами и прописью), руб. коп. |
Деньги получены. Подпись кассира | Получено за
день по приходным операциям, руб. коп. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
По данному образцу печатать все нечетные страницы книги по форме № КО-5
| Сдано кассиром старшему кассиру, руб. коп. | Деньги
и оплачен-ные документы |
Остаток наличных денег на конец дня, руб. коп. | ||
| наличными деньгами | оплаченными документами | всего (сумма цифрами и прописью) | ||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Информация о работе Учет денежных средств на расчетном и валютном счетах предприятия, в кассе